More Related Content More from share_stone (16) 1. 第一章 国际结算绪论
1
一、填空题
1．国际结算是指世界各个国家或地区相互之间，为了清算债权、债务关系而发
生的( )。
2．现代国际结算的主要工具是( )。
3．记账贸易结算，也称为( )。它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商
品进出口贸易结算。
4．推定交货原理的实质就是( )，以货物单据代表货物所有权 ，常称为以
单代物。
5．国际结算一般使用可兑换货币进行结算，但不是所有的可兑换货币均可用于
国际支付和国际结算。国际贸易及经济活动集中使用的货币称为( )货币，
主要指美元、欧元和日元等。
6．非现金结算是指使用各种( ),通过银行间的划账冲抵来结清国际间债权
债务关系。
7．支付系统是由提供( )的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业
技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时亦
称清算系统。
8．全额实时结算是对每一笔支付业务的发生额立即单独全部进行交割，是( )
进行结算。
9．为保证国际结算的顺利进行，不同国家的银行之间通常建立（ ）关系以
便于国际业务的顺利进行。
10．两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对
方设账，或者相互设账，就建立了( )关系。
11. 支付清算体系是由提供支付清算服务的( )和实现支付指令传递及资金
清算的( )共同组成, 用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排.
12. 支付清算体系的任务是( )地实现货币所有权在经济活动参与者间的转
移.
13 无论多么复杂的债权债务关系, 对银行而言, 无非是从( )付出, 收进
( )。
2. 14. 银行结算提供的是一种( )服务.
15. 构成一个支付清算体系, 至少要包含五个最基本的要素: 付款人（ ）以
及收款人。
16. 在支付清算体系中, 最核心, 起最关键作用的是( )。
17. 当天资金”意味着，在交换所成员银行各家内部以及代交换的全体银行内部,
凡是与当天交换有关的转账, 其( )也是这一天。
18. 一张外币票据, 一定要进入票据面值所表示的（ ）才能进行清算。
19. 为了遵守国际支付清算体系对付款人的严格要求, 各国银行纷纷将外币存
款账户开设在该种外币的（ ）中心, 以便顺利地完成跨国的货币收付.
20. CHIPS 是一个贷记清算系统, 它累计多笔支付业务的发生额, 并且在日终进
行( )
2
二、单选题
1．现代国际结算就是指通过银行办理的国与国之间的（ ）收付业务。
A、信用证 B、支票
C、货币 D、汇票
2．下列哪项不属于国际结算得范围：（ ）
A 、有形贸易类 B、物物交换类
C、无形贸易类 D、金融交易类
3．结算工具包括货币现金、（ ）以及电报、邮寄支付凭证等。
A 、票据 B、黄金
C、信用卡 D、代金券
4．现金结算已越来越不符合实际的需要，于是出现了（ ）等非现金结算方
式。
A、黄金 B、铸币
C、商业汇票 D、股票
5．一般而言经营银团贷款业务的是（ ）。
3. 3
A、银团银行 B、办事处
C、代理银行 D、联营银行
6．在对海外银行的选择上，银行最先选择（ ）协助办理国际结算业务。
A、账户行 B、办事处
C、代理行 D、联行
7．下列属于国际银行间非营利性组织的是（ ）。
A、FEDWIRE B、CHIPS
C、TARGET D、SWIFT
8．A 行在B 行设立B 行所在国货币的账户,下列说法正确的是( )。
A、从A 行的角度看，这个账户是往账 B、从B 行的角度看，这个账户是往账
C、从A 行的角度看，这个账户是来账 D、上述说法均不正确。
9．下列说法不正确的是( )
A、“已贷记你行账”表示在来账上增加了一笔款项；
B、“请借记我行账”表示在往账上减掉一笔款项；
C、“请贷记我行账”表示在往账上增加一笔款项；
D、“已贷记你行账”表示在往账上增加了一笔款项。
10．银行在处理国际结算业务中涉及数量最多的机构是（ ）
A、代表处 B、分支行
C、联行 D、银团银行 E、代理行
11. SWIFT 是一个：（ ）
A.美元国际支付系统
B.英镑票据清算系统
C.传递银行间金融交易的电讯系统
D.欧元区各成员国中央银行的大批量实时清算系统。
4. 4
12. CHIPS 是：（ ）
A.美元国际支付系统
B.英镑票据清算系统
C.传递银行间金融交易的电讯系统
D.欧元区各成员国中央银行的大批量实时清算系统。
13.TARGET 是：（ ）
A.美元国际支付系统
B.英镑票据清算系统
C.传递银行间金融交易的电讯系统
D.欧元区各成员国中央银行的大批量实时清算系统。
14.在支付清算体系中，最核心，起最关键作用的是：（ ）
A.付款人， B.付款人的开户行，
C.票据交换所， D.收款人
16. 构成一个支付清算体系至少要包含的最基本要素中，不包括：（ ）
A.付款人 B.收款人
C.票据交换所 D.中央银行
17. 以下属于由不同国家共同组建的跨国支付清算系统的是：（ ）
A.CHIPS B.CHATS
C.TARGET D.CHAPS
18. RTGS 是指：（ ）
A.实时全额结算系统 B.交换轧差结算系统
C.当天资金 D.清算所自动转账系统
19. 以下关于票据交换所的说法，正确的是：（ ）
A.在票据交换所，银行同业之间交换的金额很大，
5. B.在票据交换所，银行同业之间真正交割的余额很大
C.票据交换所结算的资金被称为“隔日资金”
D.第一家票据交换所组织18 世纪出现在纽约。
20. 以下关于货币跨国支付的说法，不正确的是：（ ）
A.任何外币票据不能进入本币票据交换所。
B.在国际经济交往中，所有的货币收付必须通过票据交换所。
C.各国银行纷纷将外币存款账户开设在该种外币的发行和清算中心，是为了顺利
地完成跨国的货币收付。
D．在支付第三国货币的国际贸易中，如果进出口国的银行同在第三国同一家银
行开有当地货币的存款账户, 就形成了碰头行转账结算
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三、多选题
1．国际债权债务关系的形成源于多种因素，分别是（ ）
A、有形贸易 B、期货交易
C、无形贸易 D、补偿贸易
2．主要的国际结算工具包括（ ）等。
A、货币现金 B、银行票据
C、邮寄支付凭证 D、金银铸币 E、结算电报
3．自由的多边国际结算制度包括：（ ）
A、外汇自由买卖 B、资本自由输出入
C、黄金自由输出入 D、多边结算制度的存在
4．选择国外代理行应重点考虑以下因素：（ ）、银行设施、人员素质等。
A、银行的声誉与规模 B、银行所在国与本国的外交关系
C、以往的合作经历 D、银行的经营理念 E、银行的地理位置
5．国际结算的基本方式有（ ）。
6. 6
A 、汇付 B、托收
C、信用证 D、汇票
6．国际结算工具主要有（ ）。
A 、汇票 B、本票
C、支票 D、现汇
7．下列关于 FEDWIRE 说法正确的是（ ）。
A、FEDWIRE 是中央银行拥有并经营的；
B、FEDWIRE 是美国境内美元收付系统；
C、FEDWIRE 资金转账系统是一个实时的、全额的、贷记的资金转账系统；
D、FEDWIRE 是一个由纽约清算协会拥有并运行的一个私营支付系统。
8．下列关于代理行与账户行关系的表述正确的是（ ）。
A、代理行并不一定就是账户行；
B、账户行一定是代理行；
C、两家银行互设账户时其关系肯定是代理行；
D、一方在另一方开设账户，而另一方没有在第一方开设账户，它们之间的关系
就不是账户行关系
9．下列关于SWIFT 说法正确的是（ ）。
A、SWIFT 是一个国际银行间的非营利合作组织；
B、SWIFT 本身不包括结算和清算，只是通讯网络系统；
C、SWIFT 于1977 年正式在比利时的布鲁塞尔成立；
D、SWIFT 是一个合作性质组织，向会员银行提供专门的通讯服务。
10．下列说法正确的是（ ）。
A、一国银行在另一国开设的代表处可以办理银行业务。
7. B、附属银行一般可从事东道国国内银行所能经营的全部业务活动。在某些情况
下，还能经营东道国银行不能经营的某些业务。
C、通常银行委托自己的联行办理海外业务最可靠，服务质量高，风险少。
D、一国通常在金融发达的国家和地区的清算中心城市建立账户行。
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四、名词解释
1.支付清算体系
2.交换轧差平衡原理
3.SWIFT
4.CHIPS.
5.CHAPS
6.TARGET
7.BOJ-NET
8.CHATS
9.当天资金
五.是非题
1.CHATS 是英镑的票据清算系统。
2.任何外币票据不能进入本币票据交换所是货币跨国支付的原则之一。
3.支付系统的核心是交换轧差原理
4.支付清算体系都是由中央银行拥有并经营的。
5.支付清算体系是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传递及资金
清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安
排.
6.在票据交换所，银行同业之间交换的金额很大，真正交割的余额也很大。
7.在支付第三国货币的国际贸易中，如果进出口国的银行同在第三国同一家银行
开有当地货币的存款账户，就形成了碰头行转账结算。
9. 第二章 国际结算中的票据
9
一．名词解释
1．票据2．汇票3．对价持票人4．正当持票人5．承兑人
6．背书人7．承兑8．背书9．记名式背书10．空白背书
11．限制背书12．贴现13．提示14．追索权15．跟单汇票
16．光票17．本票18．支票19.划线支票20.参加承兑
二．判断题
1．票据转让人必须向债务人发出通知。 （ ）
2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影
响。（ ）
3．汇票是出票人的支付承诺。（ ）
4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以
小写为准。（ ）
5．票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。（ ）
6．本票是出票人的支付命令。（ ）
7．支票可以有即期或远期的。（ ）
8．划线支票是只可提取现金的支票。（ ）
9．支票的付款人一定是银行。( )
10．支票的主债务人始终是出票人。（ ）
11．票据具有流通性，所以凡是票据都可以转让，无论其抬头如何表示。（ ）
12．付款人是汇票的主债务人。（ ）
13．未记载付款日期的汇票为废票。（ ）
14．承兑是各种票据都具有的一种票据行为。（ ）
15．参加承兑人是汇票的主债务人。（ ）
10. 16．支票有即期和远期之分。（ ）
17．票据的产生（签发）是有原因的，签发之后的合格票据当事人权利义务关系
的成立是没有原因的。（ ）
18．汇票无论其期限如何都必须承兑。（ ）
19．汇票的主债务人承兑前是付款人，承兑后是承兑人。（ ）
20．票据当事人的权利与义务受票据基础关系的影响。（ ）
21．商业汇票和银行汇票的主要区别在于前者的付款人是商业企业，后者的付款
人是银行。（ ）
22．一般汇票有两张正本，根据票据法规定，两张正本汇票具有同等效力，都可
以同时收取款项。（ ）
23．信用证业务项下，汇票出票人应该是信用证指定的受益人。（ ）
24．远期汇票只有经过承兑才能转让。（ ）
25．流通转让是转让人通过单纯交付或背书交付票据给受让人，受让人善意支付
对价，不必通知原债务人。（ ）
26．要式性指票据的作成必须符合法定的要件，才能发生票据效力。（ ）
27．汇票金额写为“约100 美元”或“550 或600 美元”的汇票为无效汇票。（ ）
28 .普通划线支票可以经划线而成为划线支票，一般划线支票可以经记载指定银
行而成为特殊划线支票。（ ）
29．票据贴现，其它条件既定时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。（ ）
30.本票的出票人是绝对的主债务人，即使远期本票也不必办理承兑。（ ）
10
三．单项选择题
1．票据的背书是否合法，以（ ）地法律解释。
A． 出票地 B． 行为地
C． 付款地 D． 交单地
2．票据的有效性应以（ ）地国家的法律解释。
A． 出票地 B． 行为地
11. 11
C． 付款地 D． 交单地
3． 票据的做成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符
合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。 这是票据的（ ）性质。
A． 要式性 B．设权性
C． 提示性 D．流通转让性
4．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（ ）性质。
A． 要式性 B． 设权性
C． 提示性 D． 流通转让性
5．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，
方能请求付给票款。这是票据的（）性质。
A．要式性 B．设权性
C．提示性 D．流通转让性
6．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规
定履行付款义务。这是票据的（ ）作用。
A．结算作用 B．信用作用
C．流通作用 D．抵消债务作用
7．汇票的付款期限的下述记载方式中, （ ）必须由付款人承兑后才能确定
具体的付款日期.
A. at sight B. at XX days after sight
C. at XX days after date D. at XX days after shipment
8．承兑是（ ）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
A． 付款人 B.收款人
C． 持票人 D. 受益人
9．以下关于支票的说法，正确的是（ ）。
12. A．是一种无条件的书面支付承诺 B．付款人可以是银行，工商企业或个人
C．可以使即期付款或远期付款 D．是以银行为付款人的即期汇票
10．支票的出票人和付款人的关系是( )。
A. 债务人和债权人 B．债权人和债务人
C．银行的存款人和银行 D．供应商和客户
11．开立票据并将票据交给他人的人即为( )。
12
A 出票人 B 背书人
C 被背书人 D 收款人
12．下列属于主票据行为的是( )。
A 背书 B 承兑
C 保证 D 出票
13．远期汇票的付款人在汇票上签字，明确表示同意按票据上的指令付款的行为
称为( )。
A 保证 B 承兑
C 背书 D 出票
14．本票的主债务人是( )。
A 承兑人 B 持票人
C 出票人 D 背书人
15．通常，支票无( )行为。
A 出票 B 保证
C 背书 D 付款
16．以下不属于本票必要项目的是（ ）。
13. A 确定的金额 B 付款人名称
C 出票日期 D 出票人签章
17．以下不属于汇票必要项目的是（ ）。
A 确定的金额 B 付款人名称
C 出票日期 D 无条件支付的承诺
18．以下不属于本票必要项目的是（ ）。
A 确定的金额 B 收款人名称
C 出票日期 D 无条件支付的委托
19．某公司签发一张汇票，注明“At 90 days after sight”， 则这是一张（ ）。
13
A 即期汇票 B 远期汇票
C 跟单汇票 D 光票
20．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人，此种背书属于（ ）。
A 限定性背书 B 特别背书
C 记名背书 D 空白背书
21．远期汇票经承兑后，汇票的主债务人是（ ）。
A 出票人 B 持票人
C 承兑人 D 保证人
22．假设一张汇票的出票日为2001 年12 月31 日，付款日为出票后2 个月，则
其到期日为（ ）。
A 2002 年2 月28 日 B 2002 年2 月29 日
C 2002 年3 月1 日 D 2002 年3 月4 日
23．ACCEPTED 1 June, 1999. Payable on delivery of Bill of Lading For ABC
Bank Ltd．，London Signature。此种承兑属于（ ）。
14. A 普通承兑 B 有条件承兑
14
C 部分承兑 D 托收承兑
24．按照英国《票据法》的规定，（ ）持票人的权力优于前手，且不受前
手缺陷的影响。
A 合法 B 正当
C 对价 D 单纯
25．如果出票人想免除被追索的连带责任，其可以在票据上加注（ ）。
A 付一不付二 B 见索即偿
C 不得追索 D 单到付款
26．对汇票的收款人承担保证汇票被承兑和付款的责任的汇票当事人是（）。
A 出票人 B 受票人
C 被背书人 D 受让人
27．某公司签发一张汇票，上面注明“AT 90 DAYS AFTER SIGHT”，则这是一张
（ ）。
A 即期汇票 B 远期汇票
C 跟单汇票 D 光票
28．某汇票关于付款到期日的表述为：出票日后30 天付款。则应如何计算汇票
到期日（ ）。
A 从出票日当算起，出票日作为30 天的第一天
B 从出票日第二天算起，出票日不计在内
C 从出票日第二天算起，出票日计算在内作为30 天的第一天
D 可以由汇票的基本当事人约定选择按照上述任何一种方法计算
29．汇票债务人承担汇票付款责任的次序在承兑后依次为（ ）。
15. 15
A 出票人、第一背书人、第二背书人
B 承兑人、出票人、第一背书人
C 承兑人、第一背书人、第二背书人
D 出票人、承兑人、第一背书人
30．属于汇票绝对必要记载项目的是（ ）。
A 出票人签字 B 付款时间
C 担当付款人 D 出票地点
31．票据的必要项目必须齐全并符合法定要求，称为票据的( )。
A 无因性 B 流通性
C 提示性 D 要式性
32．本票和支票的付款人分别为( )。
A 出票人、银行 B 出票人或承兑人、银行
C 出票人、企业 D 承兑人、企业
33．一张见票后90 天付款、票面金额8000 美元的汇票已被承兑，承兑日为4
月1 日，持票人要求承兑行于承兑当日贴现，贴现率6﹪，则持票人获得的贴现
净额为（ ）。
A 120 B 7880
C 8000 D 7660
34．下列汇票中，注明（ ）是不可转让的。
A pay to Johnson Co. Ltd. only
B pay to Johnson Co. Ltd. and its order
C pay to bearer
D Pay to the order of Johnson Co. Ltd.
16. 35．票据是一种设权证券，其基本含义是指（ ）。
A 票据在于证明已经存在的权利 B 票据建立了付给一定金额的请求权
C 票据是书面债务凭证 D 票据上的权利可以背书、交付和转让
36．根据我国《票据法》的规定，对于见票后定期付款的汇票，持票人应该在（ ）
向付款人提示承兑。
A 汇票到期前 B 出票后1 个月内
16
C 任何时间 D 法定时间内
37．对背书人来说，所有受让人，即被背书人都是他的( )。
A 前手 B 后手
C 保证人 D 被保证人
38．以下语句满足无条件支付命令的是（ ）。
A Pay to A…
B Would you please pay to A or order…
C Please pay to A providing…
D Pay to A on the condition that…
39．一张汇票得到承兑后又经过二次特别背书转让，则有（）个当事人对票款负
责。
A2 个 B3 个
C4 个 D5 个
40．（ ）行为适用出票地的票据法。
A 背书 B 出票
C 承兑 D 付款
41．通常，票据的转让形式不包括（ ）。
17. 17
A 过户 B 背书并交付
C 流通 D 交付转让
42．汇票、本票、支票所具有的共同特点是（ ）。
A 都有承兑行为 B 都可以背书流通
C 都可以做成远期付款D 都是债务人出立的
43．支票的主债务人是（ ）。
A 付款银行 B 代收银行
C 出票人 D 背书人
44．在贴现市场上，信用等级较高的票据是（ ）。
A 商业承兑汇票 B 普通支票
C 商业本票 D 银行承兑汇票
45．承兑人对出票人的指示不加限制地同意确认，这是（ ）。
A 一般性承兑 B 特别承兑
C 部分承兑 D 限制性承兑
四．填空题
1．广义的票据是指商业上的权利凭证,如_____、_____、等，又称商业单据。
2．狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，又称资金单据。若约定由
出票人本人付款，则是_____；若由另一人付款，则是_____或_____ 。
3．票据的性质包括：_____，_____ ，_____，_____，提示性_____和返还性。
4．票据的作用包括：_____，_____ ，_____ ，和_____
5．汇票付款期限，可分为_____和_____两种。可推算远期又可分为“付款”和“付
款”。
6．按汇票上的主债务人分类，汇票可分为_____和_____。
18. 7．记名支票(Cheque payable to order)是指支票的_____一定，即_____或是某
一特定人，或是某一特定人的指示人。
8．保付支票(CertifiedCheque)是指_____在支票上签字，表示在该支票提示时保
证付款。
9．划线支票(Crossed cheque)是指在支票面上有两道平行的横线，是一种只能
_____，不能_____的支票。
10．支票的有效期是自_____日起算的。
18
五．计算题
1．某商人手持一张金额为US$3，600 的汇票，提前120 天向A 银行贴现，当时
市场贴现率为10％p.a.(按360 天计算)，该商人应得票款净值是多少？
2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.， 请用两种方法计算其等值的利率是
多少 (按360 天计算)？
3． 2 月20 日，Smith 开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown 为付款人，
出票后90 天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00 的货物给Brown。
3 月2 日，Smith 又从Jack 那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交
给了Jack。Jack 持该票于同年3 月6 日向Brown 提示，Brown 次日见票承兑。3
月10 日，Jack 持该票向A 银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360 天计
算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。
六． 实务操作题
国际出口公司（International Exporting Co.）出口机器设备和零部件给环球
进口公司(Globe Importing Co.)。价值100，000 美元。国际出口公司在2007
年4 月20 日开出汇票，要求环球进口公司在见票后30 天付款给XYZ 银行。环球
进口公司于2007 年4 月30 日承兑了该汇票。
请按上述条件填写下列汇票。
ACCEPTED
(Date)
BILL OF EXCHANGE
For
(amount in figure)(date of issue)
19. 19
(Company
Name）
Atsight of this bill of exchange (SECOND being unpaid) Pay to
___________________________________________ or order the sum of
_________________________________________(amount in words) for
value received.
To: For and on behalf of
____________________________
七．案例分析题
1.汇票诈骗案例
1997 年8 月，我国某市A 公司与新加坡B 商签订了一份进口胶合板的合同。合
同总金额为700 万美元，支付方式为托收项下付款交单。合同写明，允许分批装
运胶合板。按照合同规定，第一批价值为60 万美元的胶合板准时到货。经检验
A 公司认为质量良好，对双方合作很满意。但在第二批交货期前，新加坡B 商向
A 公司提出：“鉴于A 公司资金周转困难，允许A 公司对B 商开出的汇票远期付
款，汇票的支付条款为：见票后一年付款700 万美元。但要求该汇票要请中国某
国有商业银行的某市分行承兑。承兑后，B 商保证将700 万美元的胶合板在一年
内交货。A 公司全部收货后，再付B 商700 万美元货款。A 公司对此建议欣然接
受。A 公司认为只要承兑了一张远期汇票，就可以得到货物，并在国内市场销售。
这是一笔无本生意，而且货款还可以投资。但A 公司始料不及的是，B 商将这张
由中国某国有商业银行某市分行承兑的远期汇票在新加坡美国一家银行贴现了
600 万美元，从此一张胶合板都不交给A 公司了。事实上，B 商将这笔巨额骗到
手后就无影无踪了。一年后，新加坡美国银行将这张承兑了的远期票据请中国某
国有商业银行某市分行付款。尽管B 商没有交货，承兑银行却不得以此为理由拒
绝向善意持票人美国银行支付票据金额。本票金额巨大，中国某国有商业银行报
请上级批准，由我方承兑银行付给美国银行600 万美元而结案。
2.伪造票据案例
A 伪造一张100 万元的银行承兑汇票，该汇票以B 公司为收款人，以乙银行为付
款人，汇票的“交易合同号码”栏未填。A 将这张伪造的银行承兑汇票向B 换取
了78 万元，B 持这张伪造的汇票到甲银行申请贴现，甲银行未审查出汇票的真
假，予以贴现 95 万元，B 公司由此获得收入17 万元。甲银行通过联行往来向乙
20. 银行提示承兑。乙银行从未办理过银行承兑业务，在收到汇票后，立即向公安局
报案。后查明该汇票系伪造的汇票。因此乙银行将汇票退给甲银行，拒绝承兑。
20
3.汇票大小写金额不一致的案例
A 银行向B 银行开出不可撤消信用证，受益人交单后B 银行通过快递将单据寄交
A 银行，A 银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。
汇票上小写金额为USD905 000.00,大写金额为HONG KONG DOLLARS NINE HUNDRED
AND FIVE THOUSAND ONLY，金额不一致。
收到A 银行的拒付电后，B 银行认为所述不符点仅是打字手误，非实质性不符点。
八、简答题
1.票据的功能有哪些？
2.票据有哪些特性？
3.汇票的绝对必要记载项目有哪些？
4.简述汇票的票据行为。
5.比较汇票、本票和支票的异同。
九、论述题
1.试论述票据“要式不要因”这个命题。
2.试述票据及其特性。
21. 第三章 汇款结算方式
21
一．名词解释
顺汇、逆汇、电汇、信汇、票汇、退汇、预付货款、货到付款、售定、寄售
二．单项选择题
1. 伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下( )。
A .主动借记对方账户 B .主动贷记对方账户
C .授权借记对方账户 D .授权贷记我方账户
2. 客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由( )承担。
A .汇出行 B .汇入行
C .汇款人 D .收款人
3. 银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是( )。
A .电汇 B .票汇
C .信汇 D .以上都是
4. 采用寄售方式来出售商品时, ( )承担的风险很大。
A .进口商 B .代销商
C .银行 D .出口商
5. 适宜采用电汇结算的债权债务, 一般是( )。
A . 零星的、小额货款 B . 付款时间紧急的大额货款
C . 贸易从属费用 D . 不紧急的款项
6. 代理行向收款人解付电汇款项之前需要( )。
A . 核对汇出行授权人签章 B . 核对汇出行密押
C . 核对汇出行电文格式 D . 核对汇出行汇票票根
7. 不必限定在汇入行取款的汇款方式是( )。
22. A . 电汇 B . 信汇
C . 票汇 D . 以上都是
8. 对出口商有利的贸易结算汇款方式是( )。
A . 先结后出 B . 赊销
C . 延期付款 D . 售定
9. 对进口商不利的贸易结算汇款方式是( )。
22
A .延期付款 B.赊销
C .售定 D.预付货款
10. ( )是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一种特定的结
算方式。
A.延期付款 B.赊销
C.售定 D.预付货款
11.收款最快，费用较高的汇款方式是（ ） 。
A.T/T B.M/T
C.D/D D.D/P
12.在三种汇款方式中，在银行业务中优先级别最高的是（ ） 。
A、信汇 B、电汇
C、票汇 D、三种方式优先级别相同
13．与信汇和电汇相比，票汇最突出的特点在于（ ） 。
A、最为灵活 B、费用较低
C、最为快捷 D、费用最高
14．在寄售方式下，买卖双方市（ ） 。
A、委托关系 B、买卖关系
C、合作关系 D、以上说法均不正确
23. 23
15．D/D 的含义是指（ ） 。
A、提单 B、信汇
C、电汇 D、票汇
16．接受汇出行委托，向收款人解付款项的银行是（）。
A、通知行 B、汇入行
C、议付行 D、委托行
17．（ ） 支付方式不利于进口商，而有利于出口商。
A、预付货款 B、货到付款
C、售定 D、寄售
18．汇款时汇款人填写（ ） ，汇出行缮制（ ） 邮寄给汇入行。
A、支付委托书汇款申请书
B、解付委托书汇款申请书
C、汇款申请书支付委托书
D、汇款申请书解付委托书
19.直接通过账户借记和贷记来偿付汇款头寸的办法适用于下列那种情况
（ ） 。
A、汇出行与汇入行之间没有在对方开立账户，但有一家共同账户行
B、汇出行与汇入行之间开有往来帐户，但没有共同账户行
C、汇出行与汇入行之间没有共同账户行，且各自的账户行之间也没有开立往来
帐户
D、上述论述均不正确
20. 以下属于顺汇方法的支付方式是（ ）。
A. 汇付 B. 托收
C. 信用证 D. 银行保函
24. 24
21. T/T 是指（ ）。
A．提单 B．电汇
C．信用证 D．银行保函
22．通过汇出行开立的银行汇票的转移实现货款支付的汇付方式是（ ） 。
A．电汇 B．信汇
C．票汇 D．银行转帐
23．从汇款速度来看（ ）一种最快捷的方式，也是目前广泛使用的方式。
A．信汇 B．票汇
C．电汇 D．远期汇款
24. 票汇采用的支付工具是: ( )。
A.电报 B.信汇委托书
C.支付委托书 D.银行即期汇票
25. 结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向分类,可分为: ( )。
A.电汇、信汇、票汇 B.汇款、托收、信用证
C.本票、汇票、支票 D. 顺汇和逆汇
三．判断题
1. 通常票汇方式下收款人收妥资金的时间比使用电汇方式要短。（ ）
2. 使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高。（ ）
3. 汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式。
（ ）
4. 预付货款可以保证进口商得到所需的货物。（ ）
5. 未开设清算帐户的两家银行之间发生汇款业务时,至少需要通过一家碰头行
才能结清头寸。（ ）
6. 信汇委托书可以通过背书而流通转让。（ ）
25. 7. 如果汇出行与汇入行之间互设清算帐户, 则肯定使用电汇办理客户汇款。
（ ）
8. 对进口商而言, 售定比预付货款的风险要小。（ ）
9. 使用票汇时，银行即期汇票一经交付，通常不能主动止付；但若遗失或被偷
盗, 则可办理挂失止付。（ ）
10. 汇款方式目前广泛应用于国际贸易货款结算。（ ）
11、在汇款业务中，汇出行往往是汇款人或进口商所在地的银行，而汇入行往往
是收款人所在地银行或出口方银行。（ ）
12、所谓转汇行，是指接受汇出行委托，将款项转汇给收款人的银行。（ ）
13、在信汇、电汇与票汇三种汇款方式当中，最传统也是最常用的是信汇。（ ）
14、在进行头寸偿付时，如果汇款双方银行均未在对方开账户，但是在同一家代
理行开立有往来帐户时，则汇出行应主动通过该代理行将头寸拨付汇入行账户，
这种资金调拨方式称为偿付行转账。（ ）
15、与其他国际结算方式相比，汇款方式具有手续简便、风险大、资金负担不平
衡的特点。（ ）
16、汇付方式是一种对买卖双方均有较大风险的结算方式。（ ）
17、票汇业务中使用的汇票出票人是汇出行。（ ）
18、在信汇、电汇与票汇三种汇款方式当中，以电汇的成本最高，信汇的成本最
低。（ ）
19、一般情况下，汇入行可以在未收妥汇出行拨交的头寸时，向收款人解付。（ ）
20、汇款方式由于风险大，因此适用于交易双方相互信任，或者在跨国公司的不
同子公司之间使用。（ ）
25
四．填空题
1. 汇款结算方式一般有四个当事人：汇款人，收款人，_______和_________。
2. 银行按汇款人的申请办理_______汇款业务；按汇出行的指示办理_______汇
款业务。
3. ________方式适用于急需用款和大额汇款。
4. 电汇方式的特点有________、________、_________等。
26. 5. 信汇方式的特点有_______、_______、________等。
6. 在汇款方式中, ________所使用的汇款工具具有可转让性, 通过________即
可转让。
7. 汇出行在汇入行设有清算帐户时, 汇入行可根据授权在解付汇款后________
对方账户。
8. 票汇方式的特点有_______、_______、_________等。
9. 在“先出后结”方式中, 对出口商来说________比_______风险更大。
10. 在目前，汇款方式更多用于_______或________的结算。
五、写出下列英文缩写的英文全称及其中文意思
26
1．T/T
2．M/T
3．D/D
4．O/A
5．CAD
6．B/O
六、将下列英文译成中文
1．Remittance
2．Paymentorder
3．M/T advice
4．Telegraphictransfer
5．Banker’sdemand draft
6．Mailtransfer
七、简答题
1.汇付方式的特点是什么？
27. 27
2.汇付方式的种类有哪些？
3.采用汇付方式结算存在哪些风险，应该如何防范？
4.试比较分析电汇、信汇和票汇三种汇款方式的优缺点。
5.什么叫做顺汇？哪种结算方式是顺汇？
6.什么叫做逆汇？哪些结算方式是逆汇？
八、案例分析
1. 我国某出口企业A 与与另一国的进口企业B 签订了一份进出口贸易合同，合
同规定：支付条款为装运前15 天电汇付款。但是在后来的履约过程中，B 方延
至装运月中才从邮局寄来银行汇票一张，并声称货款已汇出。为保证按期交货，
我出口企业于收到汇票次日即将货物托运，同时委托C 银行代收票据。1 个月后
接到C 银行通知，因该汇票是伪造，已被退票。此时，货物已抵达目的港，并已
被进口方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后，我出口企业A 进行了追偿，但
进口方B 早已人去楼空，我出口企业A 钱、货两空。
2. 甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票
据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，
恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，
甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10 天前通知银行止付，止付通知及止
付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委
不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？
理由何在？
3.我国某艺林有限公司(以下简称艺林公司)以传真方式与新加坡某石油海事有
限公司(以下简称石油公司)订立了96RLIS－3045 合同，约定：艺林公司售出950
公吨零号柴油(允许溢短装10%)给石油公司，总价259 000 美元，FOB 香港，付
款方式：买方必须于某日前将订金100 000 美元电汇至卖方指定银行，买方在提
单日起计15 天内用电汇方式将全部货款汇至卖方指定的银行账户。在收到石油
公司按期电汇的订金100 000 美元后，艺林公司立即按合同发货，实际交货
949.94 吨，总计246 034.46 美元。按照合同条款，石油公司还应向艺林公司偿
付余款146 034 美元，但石油公司迟迟未付。几次催款之后，石油公司传真了一
份已电汇货款的银行底单给艺林公司，但经查实，石油公司根本没有电汇146
034.46 美元，所谓已电汇货款的银行底单只是石油公司编造的一个骗局。在接
下来的5 个月里，艺林公司先后发出传真信函，或派专人前往新加坡，向石油公
司追款，但都毫无结果，石油公司始终未偿付欠艺林公司的货款及利息。艺林公
司不得不向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁。虽然仲裁结果对艺林公司有
28. 利，但艺林公司已付出了大量的人力物力，而经济损失是否能够弥补还要看仲裁
的执行结果。
4.甘肃靖远羊羔肉科技有限公司(简称科技公司)与外商签订投资合同，并在中国
银行甘肃分行申请开立外汇账户，由该行将外商汇到新成立公司名下的款项汇入
公司委托的兰州圣安商贸有限公司(简称圣安公司)名下。但在外商汇入的25 万
元美金到账后，银行却没有转入圣安公司，而是退汇到汇出银行。为此，圣安公
司以中行甘肃分行侵权为由，将其告上了法庭，要求其赔偿资金251 150 美元，
并赔偿相应的利息，理由是中行甘肃分行未经其同意出具汇款凭证侵犯了存款人
圣安公司和合资企业圣农公司的合法权益，构成侵权，应承担民事赔偿责任。中
行甘肃分行认为，圣安公司没有收到款项的主要原因一是汇款人提供的账户错误，
二是因为该款项所有权人即汇款人撤销指令，请求退款，因此银行的行为合理合
法，本身没有任何过错。最终兰州市中级人民法院对此案作出了一审判决，驳回
了圣安公司的诉讼请求。
5.东方国际集团上海市对外贸易有限公司（以下简称上海外贸）与匈牙利金城豪
克国际贸易责任有限公司（以下简称豪克公司）签订了一份95HTI4E025 售货合
同，约定：由上海外贸供给豪克公司不同规格的童晴棉服和童羽绒服，货物总计
数量为28000 件，总金额为365600 美元，装运数量允许有5％的增减，价格条
件为CIF 布达佩斯，装运口岸为中国上海，
目的地为匈牙利布达佩斯，付款条件为提单日后70 天内电汇付款，售货合同签
订后，上海外贸按合同约定在最迟装运期前将货物装上船只，取得提单并交给豪
克公司。担货物到港后，一部分被匈牙利海关没收，一部分下落不明，豪克公司
因此拒绝付款，上海外贸遭受很大损失。
6.我国某出口企业A 与另一出口公司B 之间签订了一份进出口合同。合同中规定
支付条款为装运月份前15 天电汇付款。但是B 方延至装运月份的中旬才寄来银
行汇票一张。但是，为按期交货，我出口企业收到汇票次日即发货，委托C 银行
代收货款。一个月后接到C 银行通知，该汇票为伪造已被退票。此时，货物已被
进口方凭出口企业自行寄出的单据提走。事后我出口企业A 进行追偿，但对方早
已人去楼空，我方遭受货款两空的损失。
28
（1）分析造成损失的主要原因。
（2）采用票汇方式时应注意什么问题。
第四章 托收结算方式
29. 29
一、名词解释
1、托收
2、光票托收
3、跟单托收
4、付款交单
5、即期付款交单
6、远期付款交单
7、承兑交单
8、托收出口押汇
二、判断题
1、托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。（ ）
2、在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。（ ）
3、光票托收和跟单托收一样，都是用于贸易款项的收取。（ ）
4、托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以托收是属于银行信用。（ ）
5、从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中
买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。
（ ）
6、托收业务中，代收行对于汇票上的承兑形式，只负责表面上完整和正确之责，
不负签字的正确性，或签字人是否有权限签署之责。（ ）
7、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它
认为合适的银行作为代收行。委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风
险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。（ ）
8、托收业务中，只要选择合适的委托行和代收行，委托人收回货款就不成问题。
（ ）
9、相比于付款交单，承兑交单一定是远期付款，对买方比较有利。（ ）
30. 10、无论何种情况下，代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都
由出口商承担。（ ）
11．在付款交单凭信托收据借单的方式下，代收行在买方到期不付款时承担向委
托人按期支付货款的责任。（ ）
12．相比较而言，托收方式对买方更为有利。（ ）
13．在远期付款交单情况下，买方若想抓住行情，不失时机转售货物，只能在汇
票到期前提前付款赎单，别无它法。（ ）
14．托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以，托收是属于银行信用。（ ）
15．按照《托收统一规则》的规定，委托人为防止货到目的地后因买方拒付货款
而致货物无人领取、保管，可以直接将货物发给进口地的代收行。（ ）
16．按照《托收统一规则》的规定，在托收业务中，银行有责任检查所收到的单
据是否与委托书所列一致，审核单据。（ ）
17．倘若委托人提交给银行的托收委托书与《托收统一规则》相背，托收银行和
代收行应按《托收统一规则》的规定来处理。（ ）
18．托收业务中如需指定“需要时的代理人”，则须在托收委托书上写明此代理
人。
19．因为银行凭信托收据借单给买方，使其先行提货，因此，当汇票到期买方拒
付时，应由银行付款给出口商。（ ）
20．托收业务中，提单的收货人应为代收行。（ ）
30
三、单项选择题
1、在托收业务中，以下关系中不属于委托代理关系的是（ ）
A．委托人和委托行
B．委托行和代收行
C．代收行和付款人
D．委托人和“需要时的代理”
2、以下不属于代收行义务的是（ ）
A．收到单据应与托收指示核对，如单据有遗失立即通知委托行；
32. 32
D．承运人
7、进口商付清货款后，代收行往往会（ ）记托收行账户并向托收行发去相
应通知书，托收行收到通知书后将货款（ ）记出口方账户。
A．借，贷
B．借，借
C．贷，贷
D．贷，借
8、即期付款交单中，出口商往往开立（ ），通过代收银行向进口商提示。
A．即期汇票
B．远期汇票
C．银行汇票
D．银行承兑汇票
9、在跟单托收业务中，出口商不能通过采取（ ）方式来减少和消除风险。
A．调查了解进口商的资信和作风；
B．尽可能争取“到岸价格”（CIF）交易，争取自办保险；
C．尽可能争取即期付款交单方式；
D．尽可能争取承兑交单方式。
10、光票托收一般不用于（ ）的收取。
A．出口货款尾款
B．出口货款
C．佣金
D．样品费
11．使用托收方式时，托收行和代收行在货款收进方面（ ） 。
A．没有责任 B．承担部分责任 C．有责 D.视情况分析
33. 12．合同中规定采用 D／A 30 天的托收方式付款，托收日为 9 月l 日，如寄单
邮程为10 天，则此业务的提示日承兑日、付款日、交单日为（ ）。
33
A．9 月11 日／9 月11 日／10 月11 日
B．9 月11 日／10 月11 日／9 月 11 日
C．9 月1 日／9 月11 日／10 月 11 日
D．9 月1 日／10 月11 日／9 月11 日
13．承兑交单的起算日应为（ ）。
A．出票日 B．付款人见票承兑日
C．付款日 D．托收日
14.下列哪一项不属于托收业务中托收行的义务（ ） 。
A、审查委托申请书 B、审核单据的内容
C、制作并传递代收行所发送的信息 D、接受并传递代收行所发送的信息
15.委托人将汇票连同货运单据一起交给银行进行委托代收的托收方式称为
（ ） 。
A、光票托收 B、付款交单托收
C、跟单托收 D、承兑交单托收
16.托收申请书中一般包含的内容有（ ）。
A、交单方式 B、付款人及账户行
C、银行费用的处理 D、上述均包含
17.在托收结算方式下，一旦货款被买方拒付，在进口地承担货物的提货、报关、
存仓、转售等责任的当事人是（ ） 。
A、委托人 B、付款人
C、代收银行 D、托收银行
18.在托收业务中，出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行
得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款方式，称为（ ）。
34. A、向出口商贷款 B、托收出口押汇
C、信托收据融资 D、上述论述均不正确
19.下列关于信托收据的说法，哪一项是不正确的（ ）。
34
A、信托收据是出口商融资的一种方式
B、在信托收据下，银行可以随时取消信托，收回借出的商品
C、凭信托收据提取的货物，其产权仍属于银行
D、以上说法均不正确
20.在下列业务中，不属于托收行责任的是（ ）。
A、按委托人指示办事 B、对邮寄单据遗失负责
C、按业务常规选择代收行 D、以应有的勤勉和谨慎处理业务
21.跟单托收业务中，即期D/P、远期D/P、D/A 的不同步骤主要发生在（ ）
之间。
A、委托人与托收行 B、委托人与代收行
C、托收行与代收行 D、代收行与付款人
22.出口押汇不同于其他融资方式，而是以购买或抵押全套（ ）为基础。
A、汇票 B、发票
C、保险单 D、货权单据
四、填空题
1、托收是为向 收取款项，出具汇票（债权凭证）委托银行代为收款的一种支付
方式。
2、托收业务的基本当事人包括：_________、_________、_________ 、和
_________ 。
3、托收业务中，如果债务人和代收行不在同一地，代收行尚需委托另一家银行
代收，这家银行成为_________，即由它来向债务人直接提示单据。
4、根据委托银行代收的凭证中是否包括代表装运货物的货运单据，可以把托收
分为：_________和_________。
35. 5、跟单托收根据交单方式的不同，可分为：_________ 和_________。
6、付款交单根据付款期限可以分为：_________ 和_________。
7、在托收中使用的汇票可以是：_________或_________。
8、托收业务中，出口地银行对出口商的资金融通，可以采取；委托人或代收行
对进口商的资金融通可以允许进口商。
9、凭信托收据借单提货发生在_________交单条件下。
10、光票托收一般用于_________和_________ 。
1.比较远期付款交单与承兑交单的异同点。
2.托收结算方式对进口商的利弊如何？
3.托收结算方式对出口商的利弊如何？
4.托收中有哪些当事人？他们之间的关系如何？
5.请简要分析和比较光票托收和跟单托收的区别。
6.请简要分析一下D/P 与D/A 的特点。
7.跟单托收中的风险有哪些？如何防范？
请结合图示说明跟单托收的业务程序。
船公司
35
六、实务操作题
委托人
五、简答题
（出口商）
受票人
（进口商）
托收行 代收行
①⑨
②⑧
⑾ ④③⑦⑥
⑤⑩
七、案例分析
36. 1.2000 年10 月8 日，A 公司为缓解资金短缺的困难，在无货可供的情况下，与
外地的B 公司签定了一份购销合同，由A 公司向B 公司供应价款为200 万元的优
质钢材，交货期限为4 个月，B 公司交付银行承兑汇票，付款期为6 个月。
合同签订后，B 公司商请C 公司作保证人，向其开户行甲银行申请办理了银
行承兑汇票，并签订了承兑协议。汇票上记载付款日期为2001 年4 月12 日。A
公司收到汇票后，马上向其开户行乙银行申请贴现。乙银行在审查凭证时发现无
供货发票，便发电报向甲银行查询该承兑汇票是否真实，收到的复电是”承兑有
效”。据此，乙银行向A 公司办理了汇票贴现，并将160 万元转入A 公司帐户。
临近付款期，B 公司派人去催货，才发现A 公司根本无货可供，方知上当受
36
骗，于是告知甲银行。
2001 年4 月13 日，乙银行提示付款，甲银行拒付，理由有二：1、该汇票
所依据的交易合同是虚构的；2、乙银行明知A 公司无供货发票，仍然为其办理
了贴现，具有重大过失。于是，乙银行以甲银行、B 公司、A 公司为被告起诉至
法院，请求三方支付汇票金额及利息。
2. 某年6 月6 日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收
业务，金额为USD100,000，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托
收函一同寄给英国一家代收行。单据寄出5 天后委托人声称进口商要求托收将
D/P at sight 改为D/A at 60 days after sight，最后委托行按委托人的要求
发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8 月19 日委托行收
到代收行寄回的单据发现3 份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构
了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回
全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。
3. 我某公司向日本商人以D/P 即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接
受D/P after 90 days 付款，并通过他指定的A 银行代收则可接受。日本商人为
什么提出此要求？
4. 某年某月某日，我国甲公司同南美客商乙公司签订合同，由甲公司向乙公司
出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下的结算。我方的托
收行是甲银行，南美代收行是乙银行，具体付款方式是D/P90 天。但是到了规定
的付款日，对方毫无付款的动静。更有甚者，全部单据已由乙公司承兑汇票后，
由当地代收行乙银行放单给乙公司。于是甲公司在甲银行的配合下，聘请了当地
较有声望的律师对代收行乙银行将D/P 远期作为D/A 方式承兑放单的行为向法院
提出起诉。当地法院以惯例为依据，主动请求我方撤诉，并改为调解方式解决该
案。经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而得以妥善解决。
5. X 年3 月11 日，我国甲公司与印度尼西亚乙公司签订一笔2 万美元的出口合
同，约定以D／P at sight 为付款方式。
在货物装船起运后，乙公司又要求国内出口商将提单上的托运人和收货人均注明
为乙公司，并将海运提单副本寄给他。货到目的港后，乙公司便以暂时货款不够
37. 等原因不付款赎单，要求出口商将付款方式改为D／A，并允许他先提取货物，
否则就拒收货物。由于提单的收货人已记名为乙公司，使国内出口商无法将货物
再转卖给其他客户，只能答应其要求。然后乙公司以货物是自己的为由，以保函
和营业执照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提货手续。货物被提走转
卖后，乙公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系，使甲公司货、款两空。
6. 某贸易公司向国外客商出口货物一批, 以远期D/P 方式付款。合同订立后,
出口方及时装运出口,开出以买方为付款人的60 天远期汇票连同所有单据一起
交到银行,委托银行托收货款。单据寄抵代收行后,进口商办理承兑手续时,货物
已到达了目的港,且行情看好,但付款期限未到,为及时提货销售,进口商向代收
行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧, 在销售过程中, 因保管不善导致
货物被火烧毁,进口商又遇其他债务关系倒闭, 无力付款。
问：发生此种状况后，谁负主要责任？
7.某年2 月，我国A 公司与英国B 公司签订出口合同，支付方式为D／P 120 Days
After Sight。A 银行委托中国C 银行将单据寄出后，直到X 年8 月尚未收到款
项。随后，C 银行应A 公司要求指示英国D 代收行退单，但到D 代收行回电才得
知单据已凭进口商B 公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商B 公司以种种理由
不付款，进出口商之间交涉无果。后中国C 银行一再强调是英国D 代收行错误放
单造成出口商钱货损失，要求D 代收行付款，D 代收行对中国C 银行的催收拒不
答复。10 月25 日，D 代收行告知中国C 银行进口商已宣布破产，并随附法院破
产通知书，致使出口商钱货两空。
8. 有一出口合同，付款条件为45 天见票付款交单方式。出口人在填写的托收委
托书中，虽说明除本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。在出口人所提
交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本
金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口人有关
拒付利息的情况。试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单的责任？
9.天津M 出口公司出售一批货给香港G 公司，价格条件为CIF 香港，付款条件为
D／P 见票30 天付款，M 出口公司同意G 公司指定香港港汇丰银行为代收行，M
出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连
同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G 公司收取货款。五天后，所
装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G 公司凭信托收据向汇丰银行
借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即
下跌，G 公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为M 公司应如何处
理此事，并说明理由。
第五章 练习题
37
一、术语解释
38. 38
1、跟单信用证
2、不可撤销信用证
3、可撤销信用证
4、保兑信用证
5、远期信用证
6、可转让信用证
7、循环信用证
8、预支信用证
9、开证申请人
10、受益人
11、开证行
12、议付行
13、通知
14、转递
15、保兑
16、议付
17、信托收据
18、通知行
19、承兑行
20、保兑行
21、偿付行
22、背对背信用证
对开信用证
24、卖方远期信用证
39. 39
25、买方远期信用证
二、填空题
1、目前国际商会对信用证拟订的四种标准格式是：________和________。
2、循环信用证可以分为两类: ________和________。
3、信用证的基本当事人包括：________、________、和________。
4、是指开证行在开出信用证后，有权随时取消该证而不必征求有关当事人同意
的信用证。
5、信用证经转让后，即由 办理交货，但原证的受益人，即 ，仍须负责买卖合
同上卖方的责任。
6、信用证业务一般有六个主要环节，它们是：________，________，________，
________，________，________。
7、进口方银行开出信用证之前，一般要求申请人缴纳________或提供________。
8、信用证的受证人可以是________或________。
9、信用证的开证方法有________、________和________三种。
10、信用证若需修改，不论修改出自何方，一律都要求按照 向相关当事人转达
修改意见。
11、信用证的基本当事人有________、________。
12、信用证规定受益人开立或即可向指定银行提出请求付款信用证称为即期付款
信用证。
13、远期信用证包括________和________。
14、授权付款行或其指定银行在交单前预先垫付款项给受益人的信用证是
________。
15、循环信用证按循环方式不同可分为________、________。
16、循环信用证的恢复方式有________、________、________。
17、备用信用证用于申请人不能履约时起支付作用，具有担保性质，可分为
________担保和________担保。
40. 18、信用证的开立方式分为________、________、________，此三种方式均须由
通知行通知受益人。
19、承兑信用证的汇票受票人是或指定。即期信用证就是的信用证。付款行付款
后无。对开信用证是以交易双方互为________和________、金额大致相等的信用
证。
40
三、判断题
1、信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开
证行对开证申请人的承诺。（ ）
2、跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。
（ ）
3、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物
是否能如期收回货款的主要因素。（ ）
4、跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口
商负责付款是没有限度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。（ ）
5、跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款
的约束，而且同时受销售合约条款的约束。（ ）
6、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全
套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付
款。（ ）
7、信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人
向出口地银行提示单据最迟的日期。（ ）
8、对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个
银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。（ ）
9、即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求
受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。（ ）
10、对开信用证即对背信用证，是一种从属信用证，这种信用证是受益人把开证
行开给他的信用证用作支持其往来银行开给其供货商的另一信用证。（ ）
11、议付行向开证行提出了单据中的不符点，或告诉开证行为此已凭担保或做保
留议付，则开证行便可免除其在审核单据方面应尽的义务。（ ）
12、不可撤销信用证修改项目不只一项时，当事人要么接受全部项目，要么退回
全部项目，不能只接受其中个别项，而拒绝其他各项。（ ）
41. 13、受益人可以凭简电信用证向议付行要求议付单据。（ ）
14、开立信用证意味着开证行既对申请人, 又须对信用证受益人承担契约责任。
（ ）
15、按惯例, 在信用证流转过程中, 特定银行只允许担当一项职责, 不能兼顾。
（ ）
16、保兑的不可撤销信用证，取得了开证行和保兑行的双重付款保证，对出口商
极为有利。
41
（ ）
17、议付信用证项下，受益人索款必须开具信用证项下汇票。（ ）
18、延期付款信用证，受益人必须开具远期汇票及随附单据向开证行或指定付款
行索款。（ ）
19、承兑信用证不一定有远期汇票，在出口商交单至指定承兑行后，该行审单相
符后承兑，到期付款。（ ）
20、通知行应合理审慎地鉴别所通知的信用证的表面真实性，即核对电开信用证
及信开信用证的印鉴是否无误。（ ）
21、偿付行付款前是要审单的。（ ）
22、可转让信用证的金额不可以被分为若干部分分别转让。（ ）
23、信用证付款后，开证银行或其指定付款行如发现单据有不符点存在，可以向
受益人退回单据，索还已支付的款项。（ ）
24、付款行和偿付行付款后无追索权，但议付行付款后则有。（ ）
25、信用证依据合同内容开立，信用证受销货合同约束。（ ）
26、信用证业务中，开证行负第一性付款责任，保兑行负第二性付款责任。（ ）
27、修改信用证必须经开证行、保兑行（若有）、受益人共同同意。（ ）
28、信用证必须由通知行传递至受益人，通知行负有审核信用证真伪的责任。
（ ）
29、议付银行审核单据与信用证一致，便可向受益人付款，它对受益人付款有追
索权。（ ）
30、信用证结算方式只对卖方有利。（ ）
42. 31、开证银行在得知开证申请人将要破产的消息后，仍需对符合其所开的不可撤
销信用证的单据承担付款、承兑的责任。（ ）
32、当买卖合同与信用证的内容有差别时，卖方应按合同来履行义务，这样才能
保证按期得到足额货款。（ ）
33、一般情况下，国外来证绝大多数都列名“按《跟单信用证统一惯例》办理”。
（ ）
34、偿付行与付款行一样，付款均为终局性的，无追索权。（ ）
35、只要在信用证的有效期内，无论受益人何时向银行提交符合信用证要求的单
据，开证行不得拒付货款和拒收单据。（ ）
36、由于银行的介入，信用证内使用的汇票为银行汇票。（ ）
37、议付行一般不接受无追索权信用证。（ ）
38、对背信用证开立后，原证即失去效用。（ ）
39、开证银行在得知开证申请人将要破产的消息后，仍需对符合其所开的不可撤
销信用证的单据承担付款、承兑的责任。（ ）。
40、如信用证上注明“可转移”，则此信用证为可转让信用证。（ ）
41、按《跟单信用证惯例500 号》规定，如果信用证中无表明“不可撤销”或“可
撤销”，应视为不可撤销信用证。（ ）
42、在开证行资信差或成交额较大时，一般采用保兑信用证。（ ）
43、可转让信用证只能转让一次，因此，可转让信用证的第二受益人只能有一个
（ ）
44、信用证只能按原证规定条款转让，因此，有关信用证金额、商品单价、到期
交单日及最迟装运日期等项均不可以改变。（ ）
45、无论什么性质的信用证，均可开立对背信用证。（ ）
46、对背信用证的修改无需原证开证人的同意。（ ）
47、循环信用证可省去开证申请人多次开证的麻烦和费用支出，因此适用分批的
均匀交货的合同。（ ）
48、备用信用证的开证行担保的是开证申请人履行某项义务，因此，开证行是否
按备用信用证的规定，履行付款责任，不是看受益人的行为，而是依据开证申请
人的行为。（ ）
42
43. 49、对开信用证一般是两张信用证同时生效。（ ）
50、偿付行与付款行一样，付款均为终局性的，无追索权。（ ）
51、议付信用证中规定的汇票的付款人不应为开证申请人。（ ）
52、开证行拒绝接单的通知的发出不能迟于收到单据翌日起第七个银行工作日。
（ ）
53、如信用证中未注明“不可撤销＂字样，则此信用证视为可撤销信用证。（ ）
54、信用证受另一家银行保兑后，首先对受益人负责的应是保兑行。（ ）
55、可转让信用证只能由被授权转让的银行办理。（ ）
56、如使用可撤销信用证，则只要在信用证的有效期内，开证行随时可以撤销信
用证。
57、可转让信用证与汇票一样，可以做多次转让。（ ）
58、将一张保兑信用证转让时，如保兑行不同意转让，则保兑就不适用第二受益
人。（ ）
59、信用证转让后，第一受益人也将按时交货或交单的责任转移给了第二受益人。
（ ）
60、信用证业务中，开证行负第一性付款责任，保兑行负第二性付款责任。
61、与汇票相比信用证是有条件的付款文件。（ ）
62、信用证业务中，开证行负第一性付款责任，保兑行负第二性付款责任。（ ）
63、信用证必须由通知行传递至受益人，通知行负有审核信用证真伪的责任。
（ ）
64、付款银行若未审核单据直接向受益人付款，事后发现单证不符，可以向受益
人追索已支付款项。（ ）
65、议付银行审核单据与信用证一致，便可向受益人付款，它对受益人付款有追
索权。（ ）
66、延期付款信用证，受益人必须开具远期汇票及随附单据向开证行或指定付款
行索款。（ ）
67、议付信用证项下，受益人索款必须开具信用证项下汇票。（ ）
43
44. 68、信用证依据合同内容开立，信用证受销货合同约束。（ ）
69、偿付行不负责审单，只凭开证行指示或授权，偿付款项给议付行。（ ）
44
三、不定向选择
1、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（ ）。
A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收
B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收
C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收
D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证
2、以下不属于信用证特点的是（ ）。
A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件；
B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的；
C．信用证是一种商业信用；
D．信用证是一项独立的，自足性的文件。
3、信用证对出口商的作用是（ ）。
A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入；
B．获得一笔数目可观的结算手续费；
C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款；
D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全
地取得货款，加速资金周转。
4、信用证的第一付款人是（ ）。
A．开证行 B．通知行
C．议付行 D．开证申请人
5、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（ ）。
A．在议付行不能付款时，承担付款责任；
45. B．在开证行不能付款时，承担付款责任；
45
C．承担第一性的付款责任；
D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。
6、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（ ）。
A．可撤销信用证；
B．不可撤销信用证；
C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证；
D．由开证行和受益人协商确定。
7、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（ ）。
A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票； B．只能是即期汇票；
C．只能是远期汇票； D．不需要汇票。
8、可转让信用证下办理交货的是（ ）。
A．第一受益人 B．开证申请人
C．中间商 D．第二受益人
9、可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（ ）。
A．有关商品品质规格的条款； B．信用证总金额；
C．商品单价； D．装运期和信用证有效期。
10、（ ）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用
证。
A．即期付款信用证 B．预支信用证
C．对开信用证 D．保兑信用证
11、按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是( )。
A . 收到单据后的5 个工作日 B . 收到单据后的7 个工作日
C . 收到单据后的8 个工作日 D . 收到单据后的10 个工作日
46. 12、以下当事银行中( )对信用证受益人付款之后享有追索权。
A. 议付行 B. 开证行
C. 保兑行 D. 付款行
13、在信用证业务中, ( )不必向受益人承担付款的责任.
A .开证行 B .保兑行
C .通知行 D .付款行
14、信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是( )
A.相关货物 B.相关合同
C.抵押权益 D.相关单据
15、以下当事银行中( )向信用证受益人付款之前不必审核单据。
A.议付行 B.开证行
C.偿付行 D.付款行
16、不可撤销保兑信用证的鲜明特点是( )
46
A. 给予受益人双重的付款承诺
B. 有开证行确定的付款承诺
C. 给予买方最大的灵活性
D. 给予卖方以最大的安全性
17、信用证能否转让给二个以上的第二受益人取决于( )。
A. 信用证上面是否标明“transferable”字样
B. 受益人与转让行之间的协议是否规定
C. 信用证是否规定了分批转运
D. 第一受益人与第二受益人商议决定
18、一份信用证如果未注明是否可以撤销，则是( )的。
A. 可以撤销的 B. 不可撤销的
47. C. 由开证行说了算 D. 由申请人说了算
19、信用证业务中，三角契约安排规定了开证行与受益人之间权责义务受（）约
束。
A. 销售合同 B. 开证申请书
C. 担保文件 D. 跟单信用证
20、信用证业务特点之一是：银行付款依据( )。
47
A. 信用证 B. 单据
C. 货物 D. 合同
21、远期信用证中开证行会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑，
这家银行应该是( )。
A. 议付行 B. 付款行
C. 承兑行 D. 偿付行
22、下列关于信用证的说法正确的是( )。
A. 单证相符时，开证行或保兑行应独立的履行其付款承诺。除了受买方申请人
制约，不应受其他当事人干扰
B. 信用证是独立文件，与销售合同分离
C. 信用证作为一种结算工具，其是否有效执行，取决于该笔交易是否得到银行
认可
D. 采用信用证方式，银行不仅处理单据，还要监管货物
23、信用证的议付行与付款行的本质区别在于：( )。
A. 付款行是开证行的付款代理人，而议付行不是
B. 议付行在受益人向开证行或指定银行提交单据汇票之前就买下了信用证项下
的汇票，而付款行不是
C. 付款行在审单付款之后，就没有向受益人追索票款的权利，而议付行是有追
索权的
D. 付款行是开证行的代理行，只是简单的付款，不受单也不审单，议付行在议
付之前都要谨慎地审核单据汇票
48. 24、以下不是信用证的特点的是( )。
48
A. 是独立性文件
B. 银行承担第一性付款责任
C. 处理的是单据，而非货物
D. 要保证单据与货物表面相符，而不管其实质是否一致
25、不可撤销信用证的修改必须征得以下( )的同意。
A.开证申请人 B. 开证行
C.通知行 D.受益人 E.付款行
26、信用证是开证行根据开证申请人的要求，以符合信用证条款的单据向受益人
进行的( )。
A．汇款 B．承兑或支付受益人开具的汇票
C．授权另一家银行付款或承兑 D．授权另一家银行议付
27、跟单信用证业务中，三角契约安排规定了开证银行与受益人之间权责义务受
( )约束。
A．销售合同 B．开证申请书
C．担保文件 D．跟单信用证
28、审核单据，购买受益人交付的跟单信用证项下汇票，并付出对价的银行是（ ）
A．开证行 B．保兑行
C．付款行 D．议付行
29、不可撤销信用证的修改必须征得（ ） 的同意。
A．开证申请人 B．开证行
C．通知行 D．受益人
30、信用证的“议付”与“付款”( )。
A．是一回事
49. B．不一样，“议付”基于垫付或汇票转让，可向受益人追索，而“付款”无追
索权
C．“议付”出口商收汇有风险，“付款”出口商有保障
31、信用证契约中的当事人是( )。
49
A.开证行 B. 申请人
C.通知行 D.受益人 E.付款行
32、 以下属于商业信用的国际贸易结算方式是( )。
A 信用证 B 托收
C 汇付 D 电汇 E 保函
33、信用证业务中，承担第一性付款责任的是( )。
A 开证申请人 B 开证银行
C 保兑行 D 付款银行 E 议付行
34、信用证项下的汇票付款人可以是( )。
A.开证行 B. 开证申请人
C.指定付款行 D.指定承兑行
35、信用证项下汇票的收款人可以是( )。
A.信用证的受益人 B. 交单银行
C.议付银行 D.开证银行
36、信用证支付方式的特点有（ ）
A．信用证是银行信用 B．信用证是自足文件
C．信用证是单据买卖 D．银行处于第一付款人地位。
E．受益人必须履行信用证的规定。
37、在信用证支付方式下，若使开证行履行付款义务受益人需要。 ( )
A 履行了合同的规定 B．履行了信用证的规定
50. 50
C．按合同规定履行信用证的内容。
D．按信用证的规定履行其合同义务
E．提交符合信用证规定的单据
38、信用证结算方式基本当事人有（ ）
A．开证人 B．开证行
C．保兑行 D．议付行
E．受益人
39、一份信用证的基本内容，其中要在受益人提供的单据中表示出来的项目有
（ ）
A．对信用证本身的说明 B．对货物的要求
C．对运输的要求 D．对单据的要求
E．特殊要求
40、信用证的三角契约安排是指（ ）关系
A．开证申请人与受益人的合同
B．开证行与受益人的跟单信用证
C．开证申请人与开证行的申请书
D．开证行对保兑行授权书
E．开证行给通知行的指
41、指定银行指（ ）
A．付款行 B．开证行
C．保兑行 D．议付行
E．承兑行
42、以开证行所负的责任为标准，信用证可分为（ ）
A．保兑信用证 B．不保兑信用证
51. C．可转让信用证 D．可撤销信用证
51
E．不可撤销信用证
43、在分批交货的大宗交易中，为节省开证费用易使用（ ）
A 对开信用证 B．循环信用证
C．时间循环信用证 D．金额循环信用证
E．预支信用证
44、信用证业务特点之一是：银行付款依据( )
A．信用证 B．单据
C．货物 D．合同
45、对受益人收款有较大保障的信用证是 （ ）
A．不可撤销信用证 B．可撤销信用证
C．不保兑信用证 D．保兑信用证
E．对开信用证
46、一般由中间商为中介达成的交易，在结算时一般使用（ ）
A．可转让信用证 B．对开信用证
C．预支信用证 D．对背信用证
E．备用信用证
47、即期信用证包括（ ）
A．即期付款信用证 B．对开信用证
C．预支信用证 D．议付信用证
E．备用信用证
48、远期信用证包括（ ）
A．承兑信用证 B．对开信用证
C．延期付款信用证 D．对背信用证
52. 52
E．备用信用证
49、信用证支付方式实际上把进口人履行的付款责任，转移给 （ ）
A．出口人 B．银行
C．供货商 D．最终用户
50、在信用证方式下，银行保证向信用证受益人履行付款责任的条件是（ 〕
A．受益人按期履行合同
B．受益人按信用证规定交货
C．受益人提交严格符合信用要求的单据
D．开证申请人付款赎单
51、保兑行对保兑信用证承担的付款责任是（ ）
A．第一性的 B．第二性的
C．第三性的 D．第四性的
52、在国际贸易中，用以统一解释、调和信用证各有关当事人矛盾的国际惯例是
（ ）
A．《托收统一规则》 B．《国际商会500 号出版物》
C．《合约保证书统一规则》 D．以上答案均不对
53、一张有效的信用证，必须规定一个（ ）
A．装运期 B．有效期
C．交单期 D．议付期
54、按照《跟单信用证统一惯例》的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是
不迟于提单签发日( )
A．11 天 B．15 天
C．21 天 D．25 天
55、信用证业务中，承担第一性付款责任的是( )
53. A．开证申请人 B．开证银行
C．保兑行 D．付款银行 E．议付行
56、在信用证支付方式下，将信用证通知受益人的是（ ）
A．开证银行 B．通知银行
C．转递银行 D．议付银行
57、出口商要保证信用证下安全收汇，必须做到（ ）
53
A．单据与合同相符且单单相符
B．提交单据与信用证相符且单单相符
C．当 L／C 与合同不符时，提交单据以合同为准合
D．提交单据与合同、信用证均相符。
58、在L／C、 D／P 和D／A 三种支付方式下，就买方风险而言，按由大到小顺
序排列，哪个正确（ ）
A．L／C> D／A> D／P B．L／C> D／P> D／A
C．D／A> D／P> L／C D．D／P> D／A> L／C
59、银行审单议付的依据是（ ）
A．合同信用证 B．合同单据
C．单据信用证 D．信用证委托书
60、L／C 上如未明确付款人，则制作汇票时,受票人应为（ ）
A．开证申请人 B．开证行
C．议付行 D．通知行
61、当受益人审证时发现信用证与合同不符时，可要求（ ） 。
A．开征行改证 B．开证人改证
C．通知行改证 D．付款行改证
62、保兑行对保兑信用证承担的付款责任是（ ）
54. A．第一性的 B．第二性的
C．第三性的 D．第四性的
63、受益人开立远期汇票但可通过贴现即期足额收款的信用证是（ ）
A．即期信用证 B．远期信用证
C ．假远期信用证 D．预支信用证
54
64、可转让信用证可以转让 ( )
A．一次 B．二次
C．多次 D．无数次
65、某信用证每期用完一定金额后即可自动恢复到原金额使用，无需等待开证行
的通知，这份信用证是（ ）
A 自动循环信用证 B 非自动循环信用证
C 半自动循环信用证 D 按时间循环信用证
66、一份信用证若经另一银行保证对符合信用证要求的单据履行付款义务，这份
信用证就成为（ ）
A．不可撤销信用证 B．不可转让信用证
C．保兑信用证 D．议付信用证
67、假远期信用证的远期汇票利息由（ ）
A．受益人负担 B．议付行负担
C．付款行负担 D．开证人负担
68、在来料加工和补偿贸易中常使用（ ）
A．循环信用证 B．对开信用证
C．对背信用证 D．预支信用证
69、由开证银行保证在开证申请人未履行其义务时向受益人偿付的信用证是
（ ）
A．对开信用证 B．对背信用证
55. C．预支信用证 D．备用信用证
70、下列有关可转让信用证的说明中有一项是错误的，它是（ ）
A．凡属可转让信用证，必须注明“可转让”字样。
B．可转让信用证的受益人可以再次转让。
C．该证的受益人可把信用证转给一个以上的人使用，
D．信用证转让后，第一受益人仍需对合同的履行负责。
71、下列哪句对开证申请人的表述是不正确的（ ）
A．发现单据与信用证不符，可以拒绝付款
B．发现单据与货物不符，不能退回货款
C．发现单据与合同不符，可以拒绝付款
D．发现单据之间不相符合，可以依据信用证条款拒绝付款
72、按照使用信用证金额的不同方式可分为( )。
A. 即期付款信用证 B .延期付款信用证
C. 承兑信用证 D. 议付信用证 E. 自由议付信用证
73、“信用证是一种自足的文件”，是指 （ ）
A. 信用证独立于交易合同之外，与交易合同没有任何关系
55
B.信用证由开证行开立，与他人无关
C. 信用证条款与交易合同条款不符时，受益人无权提出异议
D.信用证以交易合同为开立的基础，但一经开立就独立于交易合同
74、结算方式中，按出口方所承担的风险从大到小的顺序排列，应该是（ ）
A.付款交单托收、承兑交单托收、跟单信用证
B.承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证
C.跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收
D.跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收
56. 75、信用证受益人审查信用证的重点是 （ ）
A.信用证的可信度 B.开证行的资信
C.信用证内容与合同内容是否一致 D.开证行的政治背景
76、信用证的某些条款需要修改，经进出口商双方协商，开证申请人复电受益人
表示同意受益人意见，但因故未能办理信用证修改书。受益人按修改后的内容填
制和提交单据，以求办理结算，（ ）
A.这样做，因为进出口商双方已取得一致，不会遇到困难
B.开证银行将会以单证不符为由拒绝付款
C.只要出示开证申请人的复电，开证行必须付款
D.只要不超过信用证的有效期，开证行必须付款
77、若开证行与受益人的往来银行没有代理行关系，往往通过另一家银行（ ）
信用证。
56
A.转让 B.转通知
C.保兑 D.承兑
78、（ ）信用证方式下，受益人开立远期汇票，但可以通过贴现即期足额收到
票款。
A.即期付款 B.远期付款
C.假远期 D.预支
79、下列结算方式中，对出口商最有利的是（ ）
A.货到付款的汇款 B.付款交单的托收
C.承兑交单的托收 D.不可撤销即期付款信用证
80、在一项国际贸易中，进出口双方商定采用信用证和付款交单托收各半的付款
方式。受益人为了收汇安全，应在合同中规定（ ）
A.开立两张汇票，各随附一套等价的货运单据
B.开立两张汇票，其中信用证项下用光票，托收项下用跟单汇票
C.开立两张汇票，其中信用证项下用跟单汇票，托收项下用光票
57. D.开立两张汇票，信用证和托收均用光票
81、信用证在金额或货物数量前，有“大约”之类字样者，可解释为金额或货物
数量允许伸缩/增减（ ）
57
A.3% B.5%
C.10% D.15%
四、问答题
1、简述信用证的含义及信用证结算方式的特点。
2、开立信用证有哪些形式？对一份电开本信用证，怎样判断其是否为有效的信
用证文本？
3、简述开证行所承担的责任。
4、简述信用证业务中各个当事人之间的关系。
5、简述信用证审证的内容。
6、简述可转让信用证与背对背信用证的异同。
7、简述打包放款的定义和特点。
8、简述真假远期信用证融资的比较。
9、简述信用证的优缺点。
10、简述信用证项下的贸易融资。
11、信用证的办理程序及各环节的要点
12、合格单据的基本要求是什么？
13、简述循环信用证的循环原理。
14、假远期信用证及应用。
15、信用证是什么？它有哪些作用？
16、什么叫信用证软条款？跟单信用证中常见的软条款通常有哪些？应如何对待
这些软条款？
六、综合题
58. 1、某银行开立一份不可撤销的议付信用证,并通过另一家银行将信用证传递给受
益人。受益人发货后取得单据并向通知银行议付, 议付银行议付后将单据传递给
开证行。开证行在收到单据后第九个工作日以不符点为由拒付，开证行在收到单
据后第九个工作日拒付是否合理?
2、某出口公司收到一份国外开来的L/C, 出口公司按L/C 规定将货物装出, 但
在尚未将单据送交当地银行议付之前, 突然接到开证行通知, 称开证申请人已
经倒闭, 因此开证行不再承担付款责任。 开证申请人倒闭可以构成开证行拒绝
付款的理由吗?如果不可以的话, 那么开证行在付款后, 很难从已倒闭的开证申
请人那里得到全额付款, 结果是银行产生信贷损失。 对银行而言,开证业务产生
的信贷损失与普通贷款的信贷损失完全一样吗?银行可以采取哪些做法来减少开
证业务产生的信贷损失?
58
信用证有如下规定：
开证日期：2004 年4 月1 日
信用证到期日：2004 年5 月31 日
最迟装运期2004 年5 月1 日
试问：受益人的最迟交单期是哪一天？并简要说明理由。
4、信用证规定某货物200 公吨，数量与金额均允许增减 5 ％，其中 A 级 60
公吨， B 级 60 公吨， C 级80 公吨。在交单议付时，商业发票表示实装
210 公吨，（未超过 5％）， A 级 63． 01 ／公吨， B 级 63 公吨， C 级83． 99
公吨。银行能否接受？
5、国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，开证申请
人为香港某进口公司。信用证内容中关于货物的包装条款与销售合约有不同之处。
销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10 公斤，2 箱
一捆，外套麻袋”；而信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重 10 公斤，
2 箱一捆”。与合约不同的是，在信用证中没有要求在包装货物时外套麻袋。受
益人在包装货物时，完全按照信用证条款的规定，即没有外套麻袋。货抵达香港
后，香港进口商称货物未套麻袋而拒绝付款。请问开证行应如何对待？
60. 60
5、反担保备用信用证
6、保险备用信用证
7、融资备用信用证
8、直接付款备用信用证
9、商业备用信用证
10、银行保函
11、独立性保函
12、从属性保函
13、直开保函
14、转开保函
15、投标保函
16、履约保函
17、维修保函
18、提货保函
19、借款保函
二、填空题
1、备用信用证是指 向 出具的旨在保证申请人履行合约义务的书
面保证承诺。
2、备用信用证的当事人包括： 、 、 和 。
3、备用信用证的有效期，包括备用信用证的 和 。
4、 是开证行担保申请人中标后执行合同责任和义务的备用信用证。
5、备用信用证可在 、 、 、 这四种方式中规
定一种作为兑付方式。
6、备用信用证适用的国际惯例包括 和 。
7、备用信用证和银行保函都是通过 提供来弥补 的不足，
都是国际结算和担保的重要形式。
61. 8 、备用信用证中开证行要求受益人索赔时出具 、
以及其它有关文件或单据。
9、 是指开证行保证申请人收到受益人预付款后应履行已订立的合
约义务。
10、备用信用证的当事人只受 本身条款的约束，不受 的
约束。
11、备用信用证用于申请人不能履约时起支付作用， 具有担保性质，可分为
担保和
61
担保。
12、实务中的银行保函包括两大类： 和 。
13、保函的基本当事人包括： 、 和 。
14、保函的有效期包括： 和 。
15、银行开立保函主要有 和 两种方式。
16、银行保函和跟单信用证在以下方面存在不同： 、 、
和 。
17、受担保行委托，将保函通知或转递给受益人的银行称为 或 。
18、经过保兑的银行保函由 和 对受益人共同承担连带责任，
从而使受益人得到双重担保。
19、转开保函使受益人的 变为 ，产生争议和纠纷时受益人可
在国内要求索赔。
20、 是指担保行应供货方或劳务承包方的请求而向卖方或业主开立的一
种保证文件，保证申请人忠实地履行商品或劳务合同，按时、按质、按量地交运
货物或完成所承包的工程。
21、维修保函是指担保行应 的请求出具给 ，以担保工程质量
符合合同规定的保函。
三、判断题
1、备用信用证的开证行担保的是开证申请人履行某项义务，因此，开证行是否
按备用信用证的规定，履行付款责任，不是看受益人的行为，而是依据开证申请
人的行为。（ ）
2、备用信用证与跟单信用证一样均属于银行信用。（ ）
62. 3、银行保函，担保人的责任是第二性的。（ ）
4、目前国际上通行担保人负第一性偿付责任的银行保函。（ ）
5、跟单信用证与银行保函都属于银行信用，银行对单据的真伪、寄递中的遗失
不负责任。（ ）
6、见索即付保函担保人负第一性偿付责任，有条件的保函担保人负第二性偿付
责任（ ）
7、目前国际上通行担保人负第一性偿付责任的银行保函，很少使用第二性偿付
责任银行保函。（ ）
8、备用信用证的开证行承担第一性的付款责任，而保函的担保行既可承担第一
性付款责任，也可承担第二性付款责任。（ ）
9、保函的生效是以反担保为条件的。 （ ）
10、备用信用证是美国银行为了回避当时的法律限制，同外国银行竞争，从而为
客户提供担保服务而创立的一种保函业务的合法替代。（ ）
11、备用信用证的内容和跟单信用证相似，要求受益人提交符合信用证要求的货
运单据、商业发票、保险单、商检单等来作为索赔的依据。（ ）
12、备用信用证主要用于进出口贸易结算过程，作为商品买卖的支付方式。跟用
信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使用范围比备用信用证广。
（ ）
13、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行（二
者处于相同地位）和受益人。（ ）
14、在直接付款备用信用证中，当涉及违约时，开证行保证一项基本付款义务，
特别是与融资备用信用证相关的基础付款义务的到期付款。 （ ）
15、备用信用证形式上与跟单信用证相似，性质上与银行保函相似。（ ）
16、备用信用证的内容和跟单信用证相似，但对单据的要求比跟单信用证简单。
（ ）
17、备用信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使用范围比跟单信用
证广。
18、备用信用证和银行保函在形式上相似，和跟单信用证在作用上相似。（ ）
19、备用信用证和银行保函一样，有从属性和独立性之分。（ ）
62
63. 20、签发保函意味着担保行承担了一项确定的负债。因此，担保行出于自身利益
的考虑，在签发保函之前往往要对申请人的资信情况及财务状况、担保品及反担
保措施、项目可行性及效益、保函申请书或委托担保协议等内容进行详尽的审查。
（ ）
21、转开保函是最基本的一种开立保函方式。（ ）
22、独立性保函中担保人承担第一性的偿付责任，即担保人的偿付责任独立于申
请人在交易合同项下的义务。（ ）
23、保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条
款进行修改都视为无效。（ ）
24、任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。（ ）
25、银行在为申请人开立银行保函时，为了控制自身风险，往往都要求申请人提
供反担保。（ ）
26、银行保函的修改必须经有关当事人一致同意后，由受益人向担保行提出书面
的修改申请。（ ）
27、银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证，可以用于保证任何一种
经济活动中任何一方履行其不同的责任与义务。（ ）
28、保函的担保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期内，担保行才承担保
证责任。所以受益人必须在规定的期限内向担保行提出赔付要求，否则担保行可
以不付款或不履行赔偿义务。（ ）
29、在向受益人赔付后，担保行有权向申请人或反担保人索偿。如果申请人不能
立即偿还担保行已支付的款项，担保行有权处置保证金或抵押品；如果处置后仍
不足抵偿，担保行自行承担该损失。（ ）
63
四、单项选择题
1、备用信用证的基本当事人不包括（ ）。
A．开证行 B．担保行
C．受益人 D．开证申请人
2、以下不属于备用信用证和跟单信用证相同点的为（ ）。
A．两者形式相似
B．两者都属银行信用
64. C．两者都凭符合信用证规定的凭证或单据付款
D．两者开证行都承担第一性的付款责任
3、在全球范围内规范备用信用证的一套独立的国际统一惯例是（ ）。
A．《跟单信用证统一惯例》 B．《托收统一惯例》
C．《国际备用证惯例》 D．《见索即付保函统一规则》
4、以下关于备用信用证的说法不正确的是（ ）。
A．开立备用信用证的目的是由开证行向受益人承担第一性的付款责任；
B．若申请人未能履约，则由银行负责向受益人赔偿经济损失；
C．若申请人按合同规定履行了有关义务，受益人就无需向开证行递交违约声明；
D．备用信用证常常是备而不用的文件。
5、以下属于备用信用证和银行保函不同点的是（ ）。
A．定义和法律当事人 B．性质
C．与基础合同的关系 D．作用
6、以下不属于备用信用证基本内容的是（ ）。
64
A．备用信用证的编号和开立日期；
B．备用信用证的有效期；
C．索偿时受益人所需要提供的文件或单证及提示方式；
D．货物简要名称、数量、单价及包装。
7、以下关于备用信用证的业务处理流程正确的是（ ）。
①申请人向开证行申请开立备用信用证；
②申请人未履行基础合同义务时，受益人将索偿申明及文件或单据向开证行提示
（如果申请人顺利履行基础合同的义务，备用信用证自动失效）；
③开证行审单无误后履行备用信用证责任和义务；
④申请人向开证行归还代偿付款项。
65. 65
⑤通知行向受益人通知备用信用证；
⑥开证行经过审查后开出备用信用证，并委托通知行通知信用证；
A．①②③④⑤⑥ B．①⑥⑤②③④
C．③①②⑥④⑤ D．①④⑥②⑤③
8、以下关于备用信用证和跟单信用证相同点说法正确的是（ ）。
A．两者功能相似 B．两者应用范围相同
C．两者都属于银行信用 D．两者要求受益人提交的单据相同
9、以下关于备用信用证和银行保函相同点说法正确的是（ ）。
A．两者形式相似； B．两者适用法律规范和国际惯例相同；
C．两者融资作用相同； D．两者性质相同。
10、（ ）的开证行担保一项支付金钱以外的履约义务，包括对申请人
在基础交易中违约而造成损失进行赔偿的义务。
A．投标备用信用证 B．履约备用信用证
C．预付款备用信用证 D．融资备用信用证
11、在（ ）下，担保人承担的付款责任是以合同条款的实际执行情况来
判定是否对受益人的索赔给予支付。
A.独立性保函 B.从属性保函
C.透支保函 D.预付性保函
12、银行保函的英文缩写为（ ）
A． L/C B．L/G
C．B/L D．B/E
13、备用信用证最早出现在（ ）
A．美国 B．英国
C．日本 D．中国
66. 14、 偿付责任 或称 付款承诺，即担保人的偿付责任独立于委托
人在交易合同项下的责任义务。（ ）
A．第一性 从属 B．第一性 独立
C．第二性 从属 D．第二性 独立
66
15、租赁保函属于（ ）
A．出口类保函 B．进口类保函
C．对销贸易保函 D．其它类保函
16、开立保函申请书是（ ）代表了一定的法律义务和责任划分的书面文
件。
A．申请人与担保行之间；
B．申请人与通知行之间；
C．申请人与受益人之间；
D．担保行与转递行之间。
17、以下不属于申请人的主要责任是（ ）。
A．严格按照合同的规定履行自己义务，避免保函项下发生索偿和赔偿；
B．索偿时应按保函规定提交符合要求的索偿证明或有关单据；
C．承担保函项下的一切费用和利息；
D．在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保。
18、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方或业主（受益人）出具的，在不能
履约时保证退还与预付款等额的款项，或相当于合约尚未履行部分相应比例的预
付金款项的保函，称为（ ）。
A．维修保函 B．履约保函
C．保留金保函 D．预付款保函
19、提货保函的受益人为（ ）。
A．银行 B．出口商
67. C．船公司 D．进口商
20、以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是（ ）
67
A．两者都是由银行作出的承诺
B. 两者形式相似
C. 两者都是单据化业务
D. 银行对单据的审核责任都仅限于表面相符
21、在（ ）中，担保人的偿付责任从属于或依附于申请人在交易合同项
下的义务。申请人是否违约要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断
的，这往往使银行因卷入买卖双方的贸易纠纷而进退两难。
A．从属性保函 B. 独立性保函
C. 付款保函 D. 透支保函
22、保函项下担保权益的享受者，也就是有权按保函规定通过提交某种单据或声
明向担保行索取款项的人，是保函的（ ）。
A．申请人 B. 担保行
C. 受益人 D. 反担保行
23、在下列哪种情况下，往往不需要保兑行。（ ）
A．担保行信誉、资金实力较差；
B. 申请人信誉、资金实力较差；
C. 担保行处于外汇紧缺的国家；
D. 担保行处于政治经济局势动荡的国家。
24、投标保函的申请人是（ ）。
A．招标国政府 B. 招标人
C. 投标人 D. 中标人
25、下列不属于进口类保函的是：（ ）。
A．付款保函 B. 租赁保函
