audit 3

1. 1
RS DELIMA SAMBILEGI
31 DESEMBER 2017
Kas dan Setara Kas
KODE AKUN KETERANGAN
PER BOOK KOREKSI PER AUDIT
31/12/2017 DEBET KREDIT 31/12/2017
Periode: Januari – Desember 2017
Keterangan:
Kas dan Setara Kas
Kas ditangan 95.000,00
Bank
Bank BCA 219.072.786,50
Bank Mandiri 219.072.786,50
Bank BRI 227.508.449,00
Total 665.749.072,00
W Saldoawal telahdi cek
Z Telahdi cek ke jurnal BukuBesar
Λ Penjumlahantelahdi cekdanbenar
Ø Saldoakhirtelahsesuai denganlaporan
Diperiksa Oleh Dibuat Oleh Sumber
Review by Prepared by Source
Kode WP:
C

2. 2
RUMAH SAKIT DELIMA SAMBILEGI
Jalan Raya Solo, Yogyakarta Km 9,7 Telp.0274 50101
Yogyakarta
PERMINTAAN KONFIRMASI SALDO KAS BANK
Kepada Yth.
Bank Rakyat Indonesia Yogyakarta
Jl. Pangeran Diponegoro No.100, Jetis, Kota Yogyakarta,
Daerah Istimewa Yogyakarta
Dengan hormat,
Sehubungan dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 2017 oleh akuntan
publik kami, KAP Iriyanto, Suryanto & Andriyono (ISA), sudilah anda memeriksa kebenaran data di
bawah ini.
Menurut catatan kami, saldo Kas Bank dari RS Delima Sambilegi No. Rek. 111-22-3456789-1 sebesar
:
Rp. 227.508.449,00 (Dua ratus dua puluh juta lima ratus delapan ribu empat ratus empat puluh
sembilan rupiah)
Setelah itu mohon dikirim kembali bagian bahwa surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju
dengan data diatas, ke alamat auditor independen kami. Bersama ini kami lampirlkan juga amplop untuk
jawaban.
Atas kerjasama anda, kami ucapkan terimakasih
Hormat kami,
Dr. Arya Al Saleh, MPH
Direktur Utama
Catatan : Surat ini bukan permintaan pembayaran
KepadaYth.
KAP Iriyanto, Suryanto & Andriyono (ISA)
Epicenter Tower, 3th floor Suite #107, Jl. MT Haryono, Jakarta, Indonesia
Telp. (021) 766-1718, Fax. (021) 766-1720
Kami setuju / tidak setuju atas saldo Kas pada tanggal 31 Desember 2017 tersebut. Saldo yang benar
adalah:
Rp. 228.508.449,00 (Dua ratus dua puluh delapan juta lima ratus delapan ribu empat ratus
empat puluh sembilan rupiah)
BRI KC Yogyakarta
(Manager)
Kode WP:
C.1.1

3. 3
Kepada,Yth.
RS DelimaSambilegi
Jl.Yogya-SoloKm10.
Sleman,DIY
Rekening Koran Giro/ Pinjaman
No Rek : 111-22-3456789-1
Nama Produk : Tab Bisnis
Valuta : Rupiah
Periode : 1/1/2017 s/d 31/12/2017
Cabang : Yogyakara
Saldo Awal : 85.625.169
Mutasi Debet : 162.679.879
Mutasi Kredit : 219.937.990
Saldo Akhir : 228.508.449
Tanggal Tipe No Ref Keterangan Debet Kredit Saldo Akhir
Saldo Awal 85.625.169 85.625.169,00
03/10/2017 BB KM-00074005 CEK 1043 7.500.000 78.125.169,00
12/10/2017 BJ KM-00074004 Pembayaran, KREATIF 7.770.000 70.355.169,00
12/11/2017 BJ KM-00074035 Pembayaran umum 8.597.500 61.757.669,00
12/11/2017 BJ KM-00074235 Pembayaran asuransi kesehatan pegawai 12.677.800 49.079.869,00
13/12/2017 BJ KM-00074236 Pembayaran pemeliharaan gedung 10.185.000 38.894.869,00
19/12/2017 BJ KM-00074263 Pembayaran alat laboratorium 11.217.500 27.677.369,00
25/12/2017 BJ KM-00074485 Pembayaran dokter 10.114.100 17.563.269,00
29/12/2017 BB BL-00001500 Pembayaran Kepada , ATS JKT 1.025.000 18.588.269,00
30/12/2017 JU GL-000005006 INTERNAL TRANSFER 8.820.710 9.767.559,00
30/12/2017 JU GL-000005005 INTERNAL TRANSFER 5.750.000 15.517.559,00
30/12/2017 JU GL-000005005 INTERNAL TRANSFER 9.200.000 24.717.559,00
31/12/2017 BB BL-00001512 Pembayaran Kepada staff administrasi 10.500.000 35.217.559,00
31/12/2017 BJ KM-00074630 Pembayaran Piutang PT Saudara Kembar 11.695.517 46.913.076,00
31/12/2017 BJ KM-00074608 Pembayaran persediaan farmasi 172.100 46.740.976,00
31/12/2017 JU GL-000005332 mutasi antar bank Mandiri dengan BRI 181.767.473 228.508.449,00
Jumlah 162.679.879 219.937.990 228.508.449,00

4. 4
RS DELIMA SAMBILEGI
31 DESEMBER 2017
Kertas Kerja Pemeriksaan Rekonsiliasi Bank- BRI
KETERANGAN
Saldo per laporanBank-BRI 228.508.449,00
Ditambah:
Setorandalam perjalanan 20.000.000,00
Jumlah 20.000.000,00
Dikurang:
Cek yang masih beredar
No. 1043 7.500.000,00
No. 1067 5.500.000,00
No. 1078 8.000.000,00
Jumlah 21.000.000,00
Saldo per buku 227.508.449,00
W Saldoawal telahdi cek
Z Telahdi cek ke jurnal BukuBesar
Λ Penjumlahantelahdi cekdanbenar
Ø Saldoakhirtelahsesuai denganlaporan
Diperiksa Oleh Dibuat Oleh Sumber
Review by Prepared by Source
Kode WP:
C.1

5. 5
SLIP SETORAN
PT. BANKRAKYATINDONESIA (Persero) Tbk. DEPOSIT SLIP
Yogyakarta,31 Desember2017
BritAma BritAma Dollar Simpedes Simaskot Giro Tabungan Haji Pinjaman
Disetor ke Tunai/Cek/BG Jumlah
Nomor rekening : 111-22-3456789-1 20.000.000,00
Nama : RS DelimaSambilegi
Kanca/KCP/BRI Unit : Yogyakarta
Mata Uang : Rupiah Sub Total 20.000.000,00
Penyetor : Kurs
Nama : RS DelimaSambilegi Biaya
Alamat : JalanYogya SoloKm.9,7 Total
Terbilang:Dua Puluh Juta Rupiah
Sumber Dana : -
Keterangan
Teller TT. Penyetor
Sesuai peraturan Bank Indonesia yang berkaitan dengan Prinsip Mengenai
Nasabah:
Transaksi dianggap sah apabila slip penyetoran ini divalidasi dan dibubuhi tanda
tangan teller
02 / 01 / 2018

6. 6
BANK RAKYAT INDONESIA Cek No. 1043
Cabang : Tanggal. 3 Oktober 2017
Atas penyerahan cek ini bayarlah kepada PTFARMAJAYA
Uang sejumlah Rupiah (dalam huruf) Tujuh JutaLima RatusRibu Rupiah
Rp. 7.500.000,00
coret kata-kata "pembawa" apabila cek dimaksudkan untuk
dibayarkan kepada nasabah yang namanya tercantum dalam cek Jangan dilipat Ttd
2377898547676
BANK RAKYAT INDONESIA Cek No. 1067
Cabang : Tanggal. 31 Desember 2017
Atas penyerahan cek ini bayarlah kepada PTTALITAINDAH
Uang sejumlah Rupiah (dalam huruf) Lima jutaLima RatusRibu Ruiah
Rp. 5.500.000,00
coret kata-kata "pembawa" apabila cek dimaksudkan untuk
dibayarkan kepada nasabah yang namanya tercantum dalam cek Jangan dilipat Ttd
2377898547689
BANK RAKYAT INDONESIA Cek No. 1078
Cabang : Tanggal. 31 Desember 2017
Atas penyerahan cek ini bayarlah kepada. PTPURNAMASARIJAYA
Uang sejumlah Rupiah (dalam huruf) Delapan JutaRupiah
Rp. 8.000.000,00
coret kata-kata "pembawa" apabila cek dimaksudkan untuk
dibayarkan kepada nasabah yang namanya tercantum dalam
cek Jangan dilipat Ttd
2377898547690

7. 7
PT FARMA JAYA
JalanWonosari,KM. 7,5
Telp.0274-379000
INVOICE
KepadaYth,
Nama : RS DelimaSambilegi No.Invoice : 3478
No.Telp : 0274-387789 Tanggal : 03 / 10 / 2017
Alamat : Jl.Yogya-Solo,Km. 9,7 Pembayaran : Obat
Qty Nama Barang/Jasa Harga Satuan Diskon Total
150
150
150
Hydrocodone
Simvastatin
levothyroxinesodium
Rp. 15.000,00
Rp. 23.000,00
Rp. 12.000,00
0%
0%
0%
Rp. 2.250.000,00
Rp. 3.450.000,00
Rp. 1.800.000,00
Subtotal: Rp. 7.500.000,00
Diskon: 0
Pajak: 0
BiayaPengiriman 0
TOTAL: Rp. 7.500.000,00
Penerima, PT Farma Jaya
Administrator

8. 8

9. 9
BANK RAKYAT INDONESIA Cek No. 1088
Cabang : Tanggal. 2 Januari 2018
Atas penyerahan cek ini bayarlah kepada PTFARMAJAYA
Uang sejumlah Rupiah (dalam huruf) Tujuh JutaLima RatusRibu Rupiah
Rp. 7.500.000,00
coret kata-kata "pembawa" apabila cek dimaksudkan untuk
dibayarkan kepada nasabah yang namanya tercantum dalam cek Jangan dilipat Ttd
2377898547776

10. 10
RS DELIMA SAMBILEGI
31 DESEMBER 2017
Kertas Kerja Pemeriksaan Rekonsiliasi Bank- BCA
KETERANGAN
Saldo per laporanBank-BCA 162.072.786,50
Ditambah:
Setorandalam perjalanan 57.000.000,00
Jumlah 57.000.000,00
Dikurang:
-
Jumlah -
Saldo per buku 219.072.786,50
W Saldoawal telahdi cek
Z Telahdi cek ke jurnal BukuBesar
Λ Penjumlahantelahdi cekdanbenar
Ø Saldoakhirtelahsesuai denganlaporan
Diperiksa Oleh Dibuat Oleh Sumber
Review by Prepared by Source
Kode WP:
C.2

11. 11
RUMAH SAKIT DELIMA SAMBILEGI
Jalan Raya Solo, Yogyakarta Km 9,7 Telp.0274 50101
Yogyakarta
PERMINTAAN KONFIRMASI SALDO KAS BANK
Kepada Yth.
Bank Central Asia KC Yogyakarta
Jl. Jendral Sudirman, Kota Yogyakarta,
Daerah Istimewa Yogyakarta
Dengan hormat,
Sehubungan dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 2017 oleh akuntan
publik kami, KAP Iriyanto, Suryanto & Andriyono (ISA), sudilah anda memeriksa kebenaran data di
bawah ini.
Menurut catatan kami, saldo Kas Bank dari RS Delima Sambilegi No. Rek. 156-77-89123-5 sebesar :
Rp. 219.072.786,50 (Dua ratus sembilan belas juta tujuh puluh dua ribu tujuh ratus depalan
puluh enam rupiah)
Setelah itu mohon dikirim kembali bagian bahwa surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju
dengan data diatas, ke alamat auditor independen kami. Bersama ini kami lampirlkan juga amplop untuk
jawaban.
Atas kerjasama anda, kami ucapkan terimakasih
Hormat kami,
Dr. Arya Al Saleh, MPH
Direktur Utama
Catatan : Surat ini bukan permintaan pembayaran
KepadaYth.
KAP Iriyanto, Suryanto & Andriyono (ISA)
Epicenter Tower, 3th floor Suite #107, Jl. MT Haryono, Jakarta, Indonesia
Telp. (021) 766-1718, Fax. (021) 766-1720
Kami setuju / tidak setuju atas saldo Kas pada tanggal 31 Desember 2017 tersebut. Saldo yang benar
adalah:
Rp. 162.072.786,50 (Seratus enam puluh dua juta tujuh puluh dua ribu tujuh ratus delapan
puluh enam rupiah)
BCA KC Yogyakarta
(Manager)
Kode WP:
C.2.1

12. 12
Kepada,Yth.
RS DelimaSambilegi
Jl.Yogya-SoloKm10.
Sleman,DIY
Rekening Koran Giro/ Pinjaman
No Rek : 156-77-89123-5
Nama Produk : Tab Bisnis
Valuta : Rupiah
Periode : 1/1/2017 s/d 31/12/2017
Cabang : Yogyakara
Saldo Awal : 482.969.337
Mutasi Debet : 1.302.865.888
Mutasi Kredit : 499.000.000
Saldo Akhir : 162.072.787
Tanggal Tipe No Ref Keterangan Debet Kredit Saldo Akhir
Saldo Awal 482.969.337 482.969.337,44
02/02/2017 BJ KM-00074004Pembayaran, KREATIF 6.770.000 476.199.337,44
03/02/2017 BJ KM-00074035Pembayaran umum 85.975.000 390.224.337,44
04/02/2017 BJ KM-00074034Pembayaran, HARRISMA COMPUTER, 960.000 389.264.337,44
05/02/2017 BJ KM-00074033Pembayaran, ADHI 64.600.000 324.664.337,44
06/02/2017 BJ KM-00074076Pembayaran, SADANA 10.000.000 314.664.337,44
07/03/2017 JU GL-000005001Pembayaran rusdi 53.000.000 367.664.337,44
08/03/2017 BJ KM-00074116Pembayaran, SADANA SOLO#59359/032430.000.000 337.664.337,44
09/03/2017 BJ KM-00074118Pembayaran, EL 12.347.000 325.317.337,44
10/04/2017 BJ KM-00074117Pembayaran, SUHA-SOLO 640.185 324.677.152,44
11/04/2017 BJ KM-00074159Pembayaran, ANANDA 17.000.000 307.677.152,44
12/04/2017 BJ KM-00074158Pembayaran praktik 33.450.900 274.226.252,44
13/04/2017 UM UM-00001453PEMBAYARAN RITA 30.000.000 304.226.252,44
14/04/2017 BJ KM-00074208Pembayaran, CITRA MANDIRI-SOLO#57604/012859.690.059 244.536.193,44
15/05/2017 BJ KM-00074234Pembayaran Benang operasi 80.940.000 163.596.193,44
17/05/2017 BJ KM-00074236Pembayaran, Operasi 9.185.000 154.411.193,44
18/05/2017 BJ KM-00074263Pembayaran, SUHA-SOLO 60.757.619 93.653.574,50
19/06/2017 BJ KM-00074485Pembayaran dokter 77.600.876 16.052.698,50
20/06/2017 BB BL-00001500Pembayaran dari Permata Bank 102.500.000 118.552.698,50
21/07/2017 BJ KM-00074555Pembayaran Asuransi 88.264.000 30.288.698,50
22/07/2017 BJ KM-00074608Pembayaran, SANTOS / MR.SAN 50.000.000 19.711.301,50-
23/08/2017 BB BL-00001512Pembayaran Kepada , INSPIRE 56.500.000 36.788.698,50
24/08/2017 UM UM-00001474Interest earned 5.715.912 31.072.786,50
25/09/2017 JU GL-000005006INTERNAL TRANSFER 50.000.000 18.927.213,50-
26/10/2017 BJ KM-00074630Pembayaran, EL'S 76.000.000 94.927.213,50-
27/11/2017 JU GL-000005005INTERNAL TRANSFER 175.000.000 80.072.786,50
28/11/2017 JU GL-000005005INTERNAL TRANSFER 82.000.000 162.072.786,50
Jumlah 1.302.865.888 499.000.000 162.072.786,50

13. 13
RS DELIMA SAMBILEGI
31 DESEMBER 2017
Kertas Kerja Pemeriksaan Rekonsiliasi Bank- Mandiri
KETERANGAN
Saldo per laporanBank-BCA 276.072.786,50
Ditambah:
- -
Jumlah -
Dikurang:
Setorandalam perjalanan 57.000.000,00
Jumlah 57.000.000,00
Saldo per buku 219.072.786,50
W Saldoawal telahdi cek
Z Telahdi cek ke jurnal BukuBesar
Λ Penjumlahantelahdi cekdanbenar
Ø Saldoakhirtelahsesuai denganlaporan
Diperiksa Oleh Dibuat Oleh Sumber
Review by Prepared by Source
Kode WP:
C.3

14. 14
RUMAH SAKIT DELIMA SAMBILEGI
Jalan Raya Solo, Yogyakarta Km 9,7 Telp.0274 50101
Yogyakarta
PERMINTAAN KONFIRMASI SALDO KAS BANK
Kepada Yth.
Bank Mandiri KC Yogyakarta
Jl. MT Haryono, Kota Yogyakarta,
Daerah Istimewa Yogyakarta
Dengan hormat,
Sehubungan dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 2017 oleh akuntan
publik kami, KAP Iriyanto, Suryanto & Andriyono (ISA), sudilah anda memeriksa kebenaran data di
bawah ini.
Menurut catatan kami, saldo Kas Bank dari RS Delima Sambilegi No. Rek. 143-88-23456-15 sebesar :
Rp. 219.072.786,50 (Dua ratus sembilan belas juta tujuh puluh dua ribu tujuh ratus depalan
puluh enam rupiah)
Setelah itu mohon dikirim kembali bagian bahwa surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju
dengan data diatas, ke alamat auditor independen kami. Bersama ini kami lampirlkan juga amplop untuk
jawaban.
Atas kerjasama anda, kami ucapkan terimakasih
Hormat kami,
Dr. Arya Al Saleh, MPH
Direktur Utama
Catatan : Surat ini bukan permintaan pembayaran
KepadaYth.
KAP Iriyanto, Suryanto & Andriyono (ISA)
Epicenter Tower, 3th floor Suite #107, Jl. MT Haryono, Jakarta, Indonesia
Telp. (021) 766-1718, Fax. (021) 766-1720
Kami setuju / tidak setuju atas saldo Kas pada tanggal 31 Desember 2017 tersebut. Saldo yang benar
adalah:
Rp. 276.072.786,50 (Dua ratus tujuh puluh enam juta tujuh puluh dua ribu tujuh ratus delapan
puluh enam rupiah)
Bank Mandiri KC Yogyakarta
(Manager)
Kode WP:
C.3.1

15. 15
Kepada,Yth.
RS DelimaSambilegi
Jl.Yogya-SoloKm10.
Sleman,DIY
Rekening Koran Giro/ Pinjaman
No Rek : 143-88-23456-15
Nama Produk : Tab Bisnis
Valuta : Rupiah
Periode : 1/1/2017 s/d 31/12/2017
Cabang : Yogyakara
Saldo Awal : 500.345.900
Mutasi Debet : 1.483.855.451
Mutasi Kredit : 759.236.437
Saldo Akhir : 276.072.787
Tipe No Ref Keterangan Debet Kredit Saldo Akhir
Saldo Awal 500.345.900 500.345.900,00
BJ KM-00074004 Pembayaran, KREATIF 6.770.000 493.575.900,00
BJ KM-00074035 Pembayaran umum 15.975.000 477.600.900,00
BJ KM-00074034 Pembayaran, HARRISMA COMPUTER, 660.000 476.940.900,00
BJ KM-00074033 Pembayaran, ADHI 14.600.000 462.340.900,00
BJ KM-00074076 Pembayaran, SADANA 10.000.000 452.340.900,00
JU GL-000005001 Pembayaran rusdi 252.047.500 704.388.400,00
BJ KM-00074116 Pembayaran, Sadya 10.000.000 694.388.400,00
BJ KM-00074118 Pembayaran, EL 77.500.000 616.888.400,00
BJ KM-00074117 Pembayaran, SUHA-SOLO 640.185 616.248.215,00
BJ KM-00074159 Pembayaran, ANAN 56.501.019 559.747.196,06
BJ KM-00074158 Pembayaran praktik 96.435.666 463.311.530,06
UM UM-00001453 ONGKOS KIRIM CITRA MANDIRI SOLO 232.500 463.079.030,06
BJ KM-00074208 Pembayaran, CITRA MANDIRI 22.690.059 440.388.971,06
BJ KM-00074234 Pembayaran Benang operasi 80.940.000 359.448.971,06
BJ KM-00074235 Pembayaran, ANANDAM 67.780.000 291.668.971,06
BJ KM-00074236 Pembayaran, THP COMP 4.185.000 287.483.971,06
BJ KM-00074263 Pembayaran, SUHA-SOLO 12.175.000 275.308.971,06
BB BL-00001500 Pembayaran dari, ATS JKT 125.688.937 400.997.908,50
BJ KM-00074555 Pembayaran Asuransi 63.624.000 337.373.908,50
BJ KM-00074608 Pembayaran, SANTOS / MR.SAN 50.000.000 287.373.908,50
BB BL-00001512 Pembayaran Kepada , INSPIRE 56.500.000 343.873.908,50
UM UM-00001474 Interest earned 15.912 343.857.996,50
JU GL-000005006 INTERNAL TRANSFER 56.785.210 287.072.786,50
BJ KM-00074630 Pembayaran, EL'S 86.000.000 201.072.786,50
JU GL-000005005 INTERNAL TRANSFER 175.000.000 376.072.786,50
JU GL-000005005 INTERNAL TRANSFER 150.000.000 526.072.786,50
BJ KM-0007408 Pembayaran klaim BPJS 200.000.000 326.072.786,50
BJ KM-0007409 Pembayrana jaminan Auransi Perusahaan 50.000.000 276.072.786,50
Jumlah 1.483.855.451 759.236.437 276.072.786,50

16. 16
31 Desember2017



RS Delima Sambilegi
Jl. Yogya-SoloKm. 9,7

1 4 3 8 8 2 3 4 5 6 1 5
RS Delima Sambilegi
156-77-89123-5
BCA
Jl. Yogya-SoloKm. 9,7
Perusahaan

57.000.000
Lima puluhtujuhjuta rupiah
-
 1 4 3 8 8 2 3 4 5 6 1 5

02 / 01 / 2018

17. 17
MoM
1.
Klien : RS DelimaSambilegi
Bagian : Bendahara
Tanggal : 31 Desember2017
Perihal : Hasil wawancara
Berdasarkanhasil wawancara,bendaharapenerimaanmelakukantransferkaspada akhirtutup tahun2017
ke Bank BRI dan baru diterimapadabulanJanuari 2018.
2.
Klien : RS DelimaSambilegi
Bagian : Akuntansi
Perihal : Informasi Cek
Berdasarkanhasil wawancaradenganbagianakuntansi,telahditerbitkancekdengannomor1067 dan 1078
untukpembayaranhutangkepadavendorpada31 Desember2018.
3.
Klien : RS DelimaSambilegi
Bagian : Administrasi
Tanggal : 31 Desember2017
Perihal : Informasi Cek
Berdasarkanhasil wawancara,bagianadminitrasi menerimakonfirmasi melalui WA dari salahsatuvendor
bahwaCekyang diberikanuntukpelunasanhutangpadatanggal 3 Oktober2017 tidaklengkapdan
memintauntukditerbitkancekbaruuntukmelunasi hutangtersebut.
4.
Dari : AuditorSenior
Tanggal : 31 Desember2017
Perihal : Informasi Audit
Berdasarkanhasil diskusi dengantimaudit,bahwaprosesauditkasdi bankdari BankMandiri danBCA telah
dilakukanolehAuditorseniordanhanyamenemukanadanyaperbedaansaldoyangdisebabkanoleh
adanyaperbedaanwaktupencatatanantara pembukuandanbank.