Управленческая отчетность.
Как руководителю анализировать финансовую отчётность?
Какие финансовые отчеты Вам действительно нужны?
Вопросы, которые Зоя Стрелкова обсудила с руководителями на бизнес-завтраке:
Как сделать управление компанией более «оцифрованным»?
Какие отчеты нужны ежедневно?
Какая информация содержится в финансовых отчетах? Какие ключевые показатели можно получить из анализа отчетности?
Что должны знать об экономике своей компании менеджеры высшего и среднего звена, и ключевые специалисты?
Вебинар с Зоей Стрелковой – финансовым аналитиком, руководителем направления ГК "Институт Тренинга - АРБ Про" участником проектов по стратегическому планированию и повышению эффективности бизнеса.
В ходе вебинара Зоя ответила на вопросы о постановке или модернизации управленческого учета в компании:
- Как не утонуть в цифрах?
- Какие отчеты нужны ежедневно?
- Как сделать управление компанией более «оцифрованным»?
- Что должны знать об экономике своей компании менеджеры высшего и среднего звена, и ключевые специалисты?
- Какой учет и анализ нужен, чтобы эффективно управлять затратами компании?
Пройдя данный курс вы сможете свободно управлять финансовым учетом и языком бизнеса. Вы узнаете, как читать, понимать и анализировать большую часть информации, предоставленной компаниями в их финансовой отчетности. Эти навыки помогут вам принимать более обоснованные решения с использованием финансовой информации.
Учебная программа
Курс разбит на десять модулей :
Введение и типы отчетов МСФО
Бухгалтерский учет по методу начисления и отчет о доходах и расходах.
Денежные потоки
Оборотный капитал.
Анализ ликвидности
Долгосрочные активы и ликвидные ценные бумаги
Обязательства и долгосрочный займ
Отложенные налоги
Акционерный капитал
Как читать годовой отчет
Управленческая отчетность.
Как руководителю анализировать финансовую отчётность?
Какие финансовые отчеты Вам действительно нужны?
Вопросы, которые Зоя Стрелкова обсудила с руководителями на бизнес-завтраке:
Как сделать управление компанией более «оцифрованным»?
Какие отчеты нужны ежедневно?
Какая информация содержится в финансовых отчетах? Какие ключевые показатели можно получить из анализа отчетности?
Что должны знать об экономике своей компании менеджеры высшего и среднего звена, и ключевые специалисты?
Вебинар с Зоей Стрелковой – финансовым аналитиком, руководителем направления ГК "Институт Тренинга - АРБ Про" участником проектов по стратегическому планированию и повышению эффективности бизнеса.
В ходе вебинара Зоя ответила на вопросы о постановке или модернизации управленческого учета в компании:
- Как не утонуть в цифрах?
- Какие отчеты нужны ежедневно?
- Как сделать управление компанией более «оцифрованным»?
- Что должны знать об экономике своей компании менеджеры высшего и среднего звена, и ключевые специалисты?
- Какой учет и анализ нужен, чтобы эффективно управлять затратами компании?
Пройдя данный курс вы сможете свободно управлять финансовым учетом и языком бизнеса. Вы узнаете, как читать, понимать и анализировать большую часть информации, предоставленной компаниями в их финансовой отчетности. Эти навыки помогут вам принимать более обоснованные решения с использованием финансовой информации.
Учебная программа
Курс разбит на десять модулей :
Введение и типы отчетов МСФО
Бухгалтерский учет по методу начисления и отчет о доходах и расходах.
Денежные потоки
Оборотный капитал.
Анализ ликвидности
Долгосрочные активы и ликвидные ценные бумаги
Обязательства и долгосрочный займ
Отложенные налоги
Акционерный капитал
Как читать годовой отчет
Алан Милц - один из лучших в мире специалистов по управлению денежными потоками.
Имея более 20 лет опыта работы на управляющих должностях в различных отраслях, включая финансовые услуги и производство, Алан Милц приобрел репутацию руководителя высшего уровня, ориентированного на нахождение решений любых задач. Основываясь на анализе критически важных показателей бизнеса, Алан особенно искусен в выявлении недостатков и потенциальных возможностей, выработке стратегий и внедрении соответствующих инновационных и экономически эффективных решений.
Как директор-основатель Inmatrix, разработал методики финансового анализа, которые стали международными стандартами для компаний, бухгалтерских фирм и банков. Эти методики используются в 22 странах более чем 20 тыс. клиентов и ведущими банками, включая NAB, ANZ, Commonwealth Bank, Westpac, Bangkok Bank, Maybank и Royal Bank of Canada. Также разработал более 200 бизнес планов для крупный акционерных компаний и частных фирм.
Регулярно выступает на форумах и обучающих программах для руководителей во всем мире. В течение своей карьеры Алан участвовал в управлении на всех уровнях и в различных направлениях, что позволяет ему вносить свой ценный вклад в развитие любой организации.
Краткая биография:
Родился в Южной Африке, в 1984 году окончил University of Cape Town и начал карьеру, работая бухгалтером. В 1988 году переехал в Австралию, где работал на компанию Esprit, затем в качестве правительственного консультанта участвовал в реструктуризации национального рынка одежды и обуви. В 1997 году основал компанию Inmatrix, разработавшую собственную методику финансового анализа и аналитический программный продукт Optimist, который используют более 50% банков, имеющих рейтинг AA. Параллельно с работой в Inmatrix является управляющим директором компании Pearl Finance, которая помогла своим клиентам привлечь заемные средства на общую сумму более $1,4 млрд.
http://www.mybiz.ru/alan-miltz/program.html
The aim of the presentation: in simple words with simple illustrations to introduce key concepts in financial reporting, used by telecom companies.
(This version is in Russian)
ЭТ: "Определение рентабельности и финансовой цели компании, построение инвест...Vitiana
"Эволюция турбизнеса". Лекция по финансам Дианы Бойко, собственника бизнеса, в прошлом – финансового директора Estée Lauder, Rudolf Wild GmbH, Rittal GmbH & Co
Курс "Бизнес-планирование" Модуль 3 - 4. Преподаватель Кургузова Н.Б.Ирина Галкина
В презентации речь идет о разработке финансового плана проекта и оценке его эффективности.
Более подробно об этом можно узнать на сайте http://learningonline.ru/ и получить индивидуальную консультацию у автора, специалиста-практика Кургузовой Натальи Борисовны.
Финансовая состоятельность стартап-проекта – оценка его ликвидности. Под ликвидностью понимается способность проекта (предприятия) своевременно и в полном объеме отвечать по имеющимся финансовым обязательствам. Последние включают в себя все выплаты, т.е. денежные потоки, связанные с осуществлением проекта.
Нельзя просто суммировать денежные потоки, выплачиваемые или получаемые в разные периоды времени. Прежде, чем сопоставлять денежные потоки, их надо привести к одному моменту времени, например, к моменту оценки. Чтобы разобраться со всеми финансовыми нюансами и проводится HSE{Consult}: Финансовая оценка стартапа.
Содержание консалт-сессии:
- Поток денежных средств.
- Эффективность инвестиционного проекта.
- Расчёт денежных средств.
- Ставка дисконтирования.
- Чистый дисконтированный доход.
- Внутренняя ставка доходности.
- Инвестиционный анализ
27.10.2016 г. Семинар компании Аккаунтор и АО "Райффайзенбанк" на тему "Хеджирование валютных рисков и управление ликвидностью в России". Презентация Евгения Сумина, заместителя директора департамента бухгалтерского и налогового учета компании Аккаунтор.
Алан Милц - один из лучших в мире специалистов по управлению денежными потоками.
Имея более 20 лет опыта работы на управляющих должностях в различных отраслях, включая финансовые услуги и производство, Алан Милц приобрел репутацию руководителя высшего уровня, ориентированного на нахождение решений любых задач. Основываясь на анализе критически важных показателей бизнеса, Алан особенно искусен в выявлении недостатков и потенциальных возможностей, выработке стратегий и внедрении соответствующих инновационных и экономически эффективных решений.
Как директор-основатель Inmatrix, разработал методики финансового анализа, которые стали международными стандартами для компаний, бухгалтерских фирм и банков. Эти методики используются в 22 странах более чем 20 тыс. клиентов и ведущими банками, включая NAB, ANZ, Commonwealth Bank, Westpac, Bangkok Bank, Maybank и Royal Bank of Canada. Также разработал более 200 бизнес планов для крупный акционерных компаний и частных фирм.
Регулярно выступает на форумах и обучающих программах для руководителей во всем мире. В течение своей карьеры Алан участвовал в управлении на всех уровнях и в различных направлениях, что позволяет ему вносить свой ценный вклад в развитие любой организации.
Краткая биография:
Родился в Южной Африке, в 1984 году окончил University of Cape Town и начал карьеру, работая бухгалтером. В 1988 году переехал в Австралию, где работал на компанию Esprit, затем в качестве правительственного консультанта участвовал в реструктуризации национального рынка одежды и обуви. В 1997 году основал компанию Inmatrix, разработавшую собственную методику финансового анализа и аналитический программный продукт Optimist, который используют более 50% банков, имеющих рейтинг AA. Параллельно с работой в Inmatrix является управляющим директором компании Pearl Finance, которая помогла своим клиентам привлечь заемные средства на общую сумму более $1,4 млрд.
http://www.mybiz.ru/alan-miltz/program.html
The aim of the presentation: in simple words with simple illustrations to introduce key concepts in financial reporting, used by telecom companies.
(This version is in Russian)
ЭТ: "Определение рентабельности и финансовой цели компании, построение инвест...Vitiana
"Эволюция турбизнеса". Лекция по финансам Дианы Бойко, собственника бизнеса, в прошлом – финансового директора Estée Lauder, Rudolf Wild GmbH, Rittal GmbH & Co
Курс "Бизнес-планирование" Модуль 3 - 4. Преподаватель Кургузова Н.Б.Ирина Галкина
В презентации речь идет о разработке финансового плана проекта и оценке его эффективности.
Более подробно об этом можно узнать на сайте http://learningonline.ru/ и получить индивидуальную консультацию у автора, специалиста-практика Кургузовой Натальи Борисовны.
Финансовая состоятельность стартап-проекта – оценка его ликвидности. Под ликвидностью понимается способность проекта (предприятия) своевременно и в полном объеме отвечать по имеющимся финансовым обязательствам. Последние включают в себя все выплаты, т.е. денежные потоки, связанные с осуществлением проекта.
Нельзя просто суммировать денежные потоки, выплачиваемые или получаемые в разные периоды времени. Прежде, чем сопоставлять денежные потоки, их надо привести к одному моменту времени, например, к моменту оценки. Чтобы разобраться со всеми финансовыми нюансами и проводится HSE{Consult}: Финансовая оценка стартапа.
Содержание консалт-сессии:
- Поток денежных средств.
- Эффективность инвестиционного проекта.
- Расчёт денежных средств.
- Ставка дисконтирования.
- Чистый дисконтированный доход.
- Внутренняя ставка доходности.
- Инвестиционный анализ
27.10.2016 г. Семинар компании Аккаунтор и АО "Райффайзенбанк" на тему "Хеджирование валютных рисков и управление ликвидностью в России". Презентация Евгения Сумина, заместителя директора департамента бухгалтерского и налогового учета компании Аккаунтор.
2. 2
Цепь поставок
Обо мне:
Севостьянов Александр –
Руководитель проектов, Бизнес-консультант (автоматизации Логистики и
Цепи поставок, внедрение WMS в розничных сетях )
Опыт:
в Ритейле 19 лет (Украина, Азербайджан, Казахстан)
в Логистике 12 лет
В ИТ 17 лет
Автоматизация: складской Логистики и цепи поставок 12 лет
Проектный менеджер 10 лет
Бизнес - консультант 5 лет
3. финансовая отчетность - может быть представлена различными отчетами, в
этой презентации акцент будет сделан на использование 2 х отчетов:
«Отчет о прибылях и убытках» и «отчет о финансовом положении»
«Отчет о прибылях и убытках» англ. Income Statement - суммы по
доходообразующим транзакциям и расходах, за отчетный период.
«Отчет о финансовом положении» англ. Balance sheet - отчет о финансовом
состоянии активов и обязательств на конкретную точку во времени.
Цепь поставок - финансы
4. «Отчет о прибылях и убытках» англ. Income Statement - суммы по
доходообразующим транзакциям и расходам, за отчетный период.
Содержит:
Поступления (продажи, оборот, выручка)
Затраты (себестоимость* проданных товаров, операционные** затраты,
обесценивание***)
Прибыль (доход, валовая**** прибыль, чистая прибыль, EBIT*****)
• * Себестоимость – прямые затраты затраченные на производство или покупку товара (включает
только прямые затраты на приобретениепроизводство товара, не включает косвенные затраты)
• ** Операционные затраты – повседневные затраты на ведение бизнеса, но напрямую не связанные с
производством конкретного товара или услуги (операционные расходы по своей природе
противопоставляются прямым расходам на непосредственное изготовление продукции и
капитальным затратам)
• *** обесценивание – уменьшение стоимости товараактива с течением времени
• **** валовая прибыль – разница между себестоимостью и выручкой
• ***** EBIT – операционная прибыль (прибыль до выплаты налогов и процентов)
Цепь поставок - финансы
5. «Отчет о прибылях и убытках» англ. Income Statement – Walmart.
*все цифры в тысячах
источник: https://finance.yahoo.com/quote/WMT/financials?p=WMT
Цепь поставок - финансы
6. «Отчет о финансовом положении» англ. Balance sheet - отчет о финансовом
состоянии активов и обязательств на конкретную точку во времени.
Актив (владение чем либо имеющим измеримую стоимость, не обязательно
материальное)
ПассивОбязательства (под обязательствами понимается задолженность
предприятия)
* текущие активы – наличные, высоколиквидные ликвидные активы которые
могут быть конвертированы в наличные в течении следующего отчетного
периода (выставленные счета, запасы)
• ** основные активы – заводы, оборудование, недвижимость, бренд
*** текущие обязательства – неоплаченные счета, полученные услуги которые
еще не оплачены, краткосрочные банковские кредиты (кредитная линия
• **** долгосрочные обязательства – долги (облигации, ипотека), собственный
капитал, нераспределенная прибыль
Цепь поставок - финансы
7. «Отчет о финансовом положении» англ. Balance sheet - отчет о финансовом
состоянии активов и обязательств на конкретную точку во времени.
Источник: https://finance.yahoo.com/quote/WMT/balance-sheet?p=WMT
Цепь поставок - финансы
8. Ключевые моменты:
•Отчет о прибылях и убытках показывает суммарные потоки входящие
(оборот) и исходящие (расходы) компании за определенный период; разница
между оборотом и расходами представляет собой чистый доход или убыток
компании.
•Отчет о финансовом положении – дает срез активов и обязательств компании
на определенную дату.
Совместно отчет о финансовом положении и отчет о прибылях и убытках
дают базовое но не полное понимание финансового состояния компании.
Цепь поставок - финансы
9. Износ – амортизация активов
Амортизация – это расходы, виртуальные для бизнеса.
Это оценочная стоимость использования капиталаосновных средств (склад,
заводов, оборудование, машина) в данный учетный (бухгалтерский период).
Основные активы – в отчете о финансовом положении каждый год
уменьшаются на определенную сумму (сумму амортизационных расходов).
После оценочного срока жизни, Актив больше не будет ничего стоить в
балансовом отчете.
Ставка амортизации - процент на который уменьшается стоимость актива
ежегодно
Остаточная стоимость – сумма за которую актив может быть продан в конце
срока жизни.
Цепь поставок - финансы
10. Износ –амортизация и ее влияние
Пример1:
Покупка оборудования за 10 000 $ срок жизни 10 лет (отсутствует остаточная стоимость)
Ежегодная амортизация = 10 000 $ / 10 лет = 1000 $
Пример2:
Покупка оборудования за 10 000 $ срок жизни 10 лет (остаточная стоимость = 4000 $)
Ежегодная амортизация = (10 000 $ -4000$ )/ 10 лет = 600 $
Амортизация – это затраты которые отражаются в отчете о финансовом
положении каждый год пока идет амортизация (до конца срока жизни актива)
Затраты уменьшают прибыль с которой платится налог.
При увеличении затрат компания платит меньше налоги (т.к. налоги платятся от
прибыли, а затраты уменьшают прибыль).
Покупка капитальных активов позволяет уменьшить размер налогов в
течении срока жизни этого актива.
Цепь поставок - финансы
11. Оценка запасов:
Что бы контролировать запасы – необходимо их измерять (универсальное
измерение – в деньгах).
Существует несколько основных (популярных) методов оценки стоимости
запасов базирующиеся на исторической стоимости, для определения текущей
стоимости:
- Средневзвешенная
•FIFO (партия товара которая была получена первой, должна первой быть
продана). FIFO использует наиболее старую стоимость для оценки продаж, это ведет к
тому что прибыль получается больше (ввиду того что цены обычно повышаются), а
оставшиеся запасы оцениваются по более новой стоимости, как результат запасы
обычно имеют высокую стоимость.
•LIFO (партия товара которая была получена последней, должна первой быть
продана). LIFO использует наиболее недавнюю стоимость для оценки продаж, это
ведет к тому что прибыль получается меньше (ввиду того что цены обычно
повышаются), а оставшиеся запасы оцениваются по более старым стоимости, как
результат запасы обычно недооценены.
Примечание: Физические потоки не всегда на 100% отображаются
финансовыми потоками, и финансы могут использовать FIFO, но физически не
всегда товар который первый пришел, уходит первым.
Цепь поставок - финансы
12. Связь финансов и цепи поставок:
Два основных отчета финансов: отчет о прибылях и убытках и отчет о
финансовом положении.
Как основные операции Цепи поставок влияют на финансовые отчеты ?
Основная операция цепи поставок - Продажа произведенныхзакупленных
товаров.
Пример: компания продала на 10 000$ арбузов, стоимость приобретения
арбузов 2 000$.
Влияние на отчет о прибылях и убытках:
- Общая выручка увеличилась на 10 000$
- Себестоимость проданных товаров увеличилась на 2000$
- прибыль увеличилась на 8 000$
Влияние на отчет о финансовом положении:
- Денежные средства увеличились на 10 000$
- Запасы уменьшились на 2000$
- Нераспределенная прибыль увеличилась на 8 000$
Цепь поставок - финансы
13. Связь финансов и цепи поставок:
Два основных отчета финансов: отчет о прибылях и убытках и отчет о
финансовом положении.
Как основные операции Цепи поставок влияют на финансовые отчеты ?
Основная операция цепи поставок - Продажа произведенныхзакупленных
товаров.
Пример:
компания продала на
10 000$ арбузов, стоимость
приобретения арбузов
2 000$.
Цепь поставок - финансы
14. Связь финансов и цепи поставок:
Влияние оптимизационных операций на два основных отчета финансов: отчет
о прибылях и убытках и отчет о финансовом положении.
- Уменьшение времени между поставками
- улучшение качества исполнения заказов
- Более быстрая доставка заказа
- Увеличение оборачиваемости запасов
Цепь поставок - финансы
15. Связь финансов и цепи поставок:
Влияние оптимизационных операций на два основных отчета финансов: отчет
о прибылях и убытках и отчет о
Финансовом положении.
- Уменьшение времени между
поставками
- улучшение качества
исполнения заказов
- Более быстрая доставка
заказа
- Увеличение оборачиваемости
запасов
Цепь поставок - финансы
16. Резюме:
1. Цепь поставок имеет отражение в основных финансовых отчетах
2. Любые изменения в цепи поставок отражаются в основных финансовых
документах
3. Финансы могут дать обратную связь об положительных или отрицательных
последствиях изменений в цепи поставок
Цепь поставок - финансы