Dịch vụ luận văn uy tín [Trustluanvan.com] các bạn sẽ yên tâm về chất lượng. + Tư vấn miễn phí cách lựa chọn đề tài phù hợp, hướng dẫn bảo vệ tốt nghiệp + Cam kết hoàn tiền 100% khi bài làm của học viên không đạt. + Cam kết không đạo văn Hãy liên hệ ngay với chúng tôi: Mrs PHƯƠNG Mobile/ Zalo: 097 453 7942 - 090 933 7942 Mail: trustluanvan@gmail.com Website: http://trustluanvan.com/

1. 1
B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O
Đ I H C ĐÀ N NG
DƯƠNG TH H NG H NH
QU N TR R I RO TÍN D NG
T I NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG QU NG NAM
Chuyên ngành : Qu n tr kinh doanh
Mã s : 60.34.05
TÓM T T LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH
DOANH
Đà N ng - Năm 2011

2. 2
Công trình ñư c hoàn thành t i
Đ I H C ĐÀ N NG
Ngư i hư ng d n khoa h c: PGS.TS. NGUY N TRƯ NG
SƠN
Ph n bi n 1: TS. Đào H u Hòa
Ph n bi n 2: TS. Nguy n Đình Huỳnh
Lu n văn ñư c b o v t i H i ñ ng ch m Lu n văn t t
nghi p th c sĩ Qu n tr kinh doanh h p t i Đ i h c Đà N ng
vào ngày 31 tháng 12 năm 2011.
* Có th tìm hi u lu n văn t i:
- Trung tâm Thông tin - H c li u, Đ i h c Đà N ng.
- Thư vi n trư ng Đ i h c kinh t , Đ i h c Đà N ng.

3. 3
M Đ U
1. Tính c p thi t c a ñ tài
Ngân hàng Công Thương Qu ng Nam chuy n sang NHTMCP
t tháng 7/2009, v i quy mô ho t ñ ng ngày càng m r ng và phát
tri n, ñ u năm 2010 NHCTQN m thêm hai phòng giao d ch s 5, s
7 t i Tam Kỳ và Thăng Bình. Trong ñó, ho t ñ ng tín d ng v n
chi m t tr ng ch y u trong ho t ñ ng c a ngân hàng và ñây là ho t
ñ ng luôn ti m n nhi u r i ro, n quá h n, n x u có xu hư ng ngày
càng tăng theo s tăng trư ng tín d ng. H u qu c a r i ro tín d ng
ñ i v i ngân hàng thư ng r t n ng n : làm tăng thêm chi phí c a
ngân hàng, thu nh p lãi b ch m ho c m t ñi cùng v i s th t thoát
c a v n vay, làm x u tình hình tài chính và cu i cùng làm t n h i
ñ n uy tín và v th c a ngân hàng.
Đ NHCTQN có th h i nh p và c nh tranh t t trên ñ a bàn thì
vi c hư ng ñ n các tiêu chu n, chu n m c là vi c nên làm ñ i v i
NHCTQN. Do ñó, yêu c u xây d ng m t mô hình qu n tr qu n tr
r i ro tín d ng có hi u qu và phù h p v i ñ a bàn Qu ng Nam là
m t ñòi h i b c thi t ñ ñ m b o h n ch r i ro trong ho t ñ ng c p
tín d ng. Chính vì v y, tác gi ch n ñ tài “Qu n tr r i ro tín d ng
t i Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Qu ng Nam” làm ñ tài
nghiên c u.
2. M c tiêu nghiên c u
Trên cơ s ñánh giá th c tr ng r i ro tín d ng và công tác qu n
tr r i ro tín d ng t i Chi nhánh NHCTQN, ñ ng th i k t h p v i
nh ng nghiên c u lý thuy t v ho t ñ ng tín d ng và công tác qu n
tr r i ro trong ho t ñ ng tín d ng t i NHTM, ñ tài ñ xu t các gi i

4. 4
pháp, ki n ngh ñ hoàn thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng t i Chi
nhánh NHCTQN
3. Đ i tư ng, ph m vi và phương pháp nghiên c u
- Đ i tư ng nghiên c u: Th c tr ng qu n tr r i ro trong ho t
ñ ng tín d ng Chi nhánh NHCTQN
- Ph m vi nghiên c u: Ho t ñ ng tín d ng và công tác qu n tr
r i ro tín d ng t i Chi nhánh NHCTQN
- Phương pháp nghiên c u c th như sau: Phương pháp duy
v t bi n ch ng, phương pháp phân tích t ng h p, so sánh s li u…
4. Ý nghĩa khoa h c và th c ti n c a ñ tài
- H th ng hóa cơ s lý lu n v r i ro tín d ng và qu n tr r i
ro tín d ng c a NHTM
- Phân tích tình hình ho t ñ ng tín d ng và qu n tr r i ro tín
d ng t i Chi nhánh NHCTQN, t ñó ñánh giá nh ng m t tích c c
cũng như h n ch c a công tác qu n tr r i ro tín d ng.
- Đ xu t m t s gi i pháp, ki n ngh nh m nâng cao năng l c
qu n tr r i ro tín d ng t i Chi nhánh NHCTQN.
5. K t c u lu n văn
Ngoài ph n m ñ u và ph n k t lu n, lu n văn ñư c chia làm
3 chương:
Chương 1: T ng quan v qu n tr r i ro tín d ng trong ho t
ñ ng NHTM.
Chương 2: Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i Chi nhánh
NHCTQN
Chương 3: Gi i pháp hoàn thi n công tác qu n tr r i ro tín
d ng t i Chi nhánh NHCTQN

5. 5
CHƯƠNG 1
T NG QUAN V QU N TR R I RO TÍN D NG
TRONG HO T Đ NG NGÂN HÀNG THƯƠNG M I
1.1 R i ro tín d ng
1.1.1. Tín d ng
Tín d ng ngân hàng là quan h tín d ng b ng ti n t gi a m t
bên là ngân hàng, m t t ch c chuyên kinh doanh trên lĩnh v c ti n
t v i m t bên là các t ch c, cá nhân trong xã h i, trong ñó ngân
hàng ñóng vai trò v a là ngư i ñi vay v a là ngư i cho vay. Trong
quan h ñó ngư i cho vay tin tư ng r ng ngư i ñi vay s s d ng
v n vay ñúng m c ñích, ñúng các tho thu n, làm ăn có lãi và có kh
năng hoàn tr ñ c g c và lãi ñúng th i h n.
Ngày nay, NHTM có th phân lo i tín d ng thành các lo i như
sau:
- Theo phương th c cho vay
- Theo m c ñ tín nhi m ñ i v i khách hàng
- Theo m c ñ r i ro c a kho n vay
- Theo m c ñích s d ng v n
- Theo ngành kinh t
- Theo th i h n tín d ng
- Theo hình th c tín d ng
1.1.2 R i ro tín d ng:
1.1.2.1. Khái ni m:
“R i ro tín d ng trong ho t ñ ng ngân hàng c a t ch c tín
d ng là kh năng x y ra t n th t trong ho t ñ ng ngân hàng c a t
ch c tín d ng do khách hàng không th c hi n ho c không có kh
năng th c hi n nghĩa v c a mình theo cam k t”.

6. 6
1.1.2.2 Phân lo i r i ro tín d ng
Có nhi u cách phân lo i r i ro tín d ng khác nhau tùy theo
m c ñích, yêu c u nghiên c u. Tùy theo tiêu chí phân lo i mà ngư i
ta chia r i ro tín d ng thành các lo i khác nhau.
Căn c vào nguyên nhân phát sinh r i ro:
- R i ro giao d ch: r i ro l a ch n, r i ro b o ñ m, r i ro
nghi p v
- R i ro danh m c: r i ro n i, r i ro t p
Căn c vào hình th c tài tr v n: r i ro tín d ng bao g m r i
ro n i b ng và r i ro ngo i b ng
Căn c vào tính ch t: r i ro tín d ng bao g m r i ro sai h n
và r i ro m t v n.
1.2 Qu n tr r i ro tín d ng
1.2.1 Khái ni m
Qu n tr r i ro tín d ng là d ki n, ngăn ng a và ñ xu t bi n
pháp ki m soát các r i ro nh m lo i b , gi m nh ho c chuy n chúng
sang m t tác nhân khác t o ñi u ki n s d ng t i ưu ngu n l c c a
doanh nghi p.
1.2.2 M c tiêu c a qu n tr r i ro tín d ng
Các m c tiêu c a qu n tr r i ro tín d ng:7
Phát hi n và x
lý nh ng r i ro giai ño n l p h sơ tín d ng; Phát hi n và x lý
nh ng r i ro giai ño n phân tích tín d ng; Phát hi n và x lý nh ng
r i ro liên quan ñ n b o ñ m tín d ng; Phát hi n và x lý nh ng r i
ro trong giai ño n ra quy t ñ nh & gi i ngân tín d ng
1.2.3 Quy trình qu n tr r i ro tín d ng
1.2.3.1 Nh n d ng và xác ñ nh r i ro tín d ng
Mô hình ñi m s tín d ng và x p h ng tín d ng theo S&P

7. 7
B ng 1.1: Tiêu chu n x p h ng khách hàng c a S&P (Standard
& Poor’
s)
Lo i Đ c ñi m M c r i ro
AAA: Lo i
t i ưu
Ch t lư ng tín d ng t t nh t - c c
kỳ uy tín ñ i v i nghĩa v tr n
Th p nh t
AA: Lo i
t t
Ch t lư ng tín d ng r t t t, r t uy
tín
Th p nhưng v th i h n
cao hơn AAA
A: Lo i
khá
D b nh hư ng ñ i v i nh ng
ñi u ki n kinh t . Ch t lư ng tín
d ng v n t t
Th p
BBB: Lo i
khá
Ho t ñ ng hi u qu và có tri n
v ng trong ng n h n
Trung bình
BB: Lo i
trung bình
khá
Th n tr ng là c n thi t - ti m l c
tài chính trung bình, có nh ng
nguy cơ ti m n
Trung bình nhưng v
dài h n cao hơn BBB
B: Lo i
trung bình
D b t n thương b i nh ng thay
ñ i ñi u ki n kinh t . Hi n t i có
kh năng th c hi n các nghĩa v tài
chính
Cao, do kh năng t ch
tài chính th p. V lâu
dài kh năng thu h i v n
khó khăn.
CCC: Lo i
dư i trung
bình
Hi n t i có kh năng không thanh
toán n - ph thu c vào nh ng ñi u
ki n kinh t thu n l i
Cao, ngân hàng có kh
năng m t v n trong
ng n h n
CC: Lo i
xa dư i
trung bình
Kh năng không thanh toán n cao
R t cao, ngân hàng có
kh năng m t v n trong
ng n h n
C: Lo i
y u kém
Ng ng kinh doanh ho c b phá s n
r i
R t cao, ngân hàng s
ph i m t nhi u th i gia và
công s c ñ thu h i n
D: Lo i r t
y u kém
Không có kh năng tr n
Đ c bi t cao, ngân hàng
h u như không th thu
h i ñư c

8. 8
1.2.3.2 Đo lư ng r i ro tín d ng ngân hàng
M t s ch s thư ng ñư c s d ng ñ ñánh giá r i ro tín d ng.
1.2.3.3 Ki m soát r i ro tín d ng
- Ki m soát các ngu n gây ra r i ro tín d ng; Ki m soát b ng
vi c ti n hành ki m tra, ki m soát n i b ; Ki m soát quá trình th m
ñ nh và gi i ngân; Phân tán r i ro tín d ng
1.2.3.4 Tài tr r i ro tín d ng
- Các bi n pháp t kh c ph c r i ro tín d ng; Chuy n như ng
tài s n; Các bi n pháp chuy n giao r i ro tín d ng:
1.3 Các nhân t nh hư ng ñ n công tác qu n tr r i ro tín d ng
1.3.1 Các nhân t thu c v năng l c qu n tr c a ngân hàng
- Ngân hàng không có ñ thông tin v các s li u th ng kê; S
lơi l ng trong quá trình giám sát; Quá tin tư ng vào tài s n th ch p.
- Ch y theo s lư ng mà sao lãng vi c coi tr ng ch t lư ng.
Ngân hàng thi u m t b ph n chuyên trách theo dõi r i ro.
- Năng l c và ph m ch t ñ o ñ c c a m t s cán b tín d ng.
1.3.2 Các nhân t thu c v phía khách hàng
- Kinh nghi m kinh doanh còn ñang trình ñ th p.
- L i d ng ñi m y u c a NHTM.
- S d ng sai m c ñích.
- Vi c tr n tránh trách nhi m, nghĩa v ñã u quy n.
- Không có thi n chí tr n .
1.3.3 Các nhân t khách quan.
- Do môi trư ng pháp lý chưa hoàn thi n và ñ ng b .
- Do s bi n ñ ng c a kinh t như suy thoái kinh t
- Trình ñ chuyên môn cũng như công ngh chưa t t.
- Ngoài ra, nh ng r i ro t môi trư ng thiên nhiên

9. 9
CHƯƠNG 2
TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG T I
CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG QU NG NAM
2.1 T ng quan v Ngân hàng Công Thương Qu ng Nam
2.1.1 L ch s hình thành và cơ c u t ch c Chi nhánh
NHCTQN là ñơn v ph thu c Ngân hàng Công Thương Vi t
Nam thành l p ngày 25/2/1997, ñư c tách ra t chi nhánh Ngân hàng
Công Thương Qu ng Nam- Đà N ng
Tháng 7/2009 Ngân hàng Công Thương Qu ng Nam chuy n
sang NHTMCP Công Thương Qu ng Nam (theo gi y phép thành l p
và ho t ñ ng c a Th ng ñ c NHNN Vi t Nam s 142/GP-NHNN,
ngày 03/07/2009).
Chi nhánh NHCTQN ñóng t i 22 Phan B i Châu -Tam Kỳ -
Qu ng Nam. Đi n tho i: 0510.3852.859. NHCTQN g m có 5 phòng
giao d ch.
* Cơ c u t ch c Chi nhánh NHCTQN
Mô hình 2.1: Cơ c u t ch c NHCTQN (trang 25, lu n văn)
2.1.2 B máy qu n tr r i ro tín d ng
Hi n nay t i Vietinbank Qu ng Nam áp d ng mô hình qu n lý
r i ro tín d ng t p trung. Mô hình này có s tách bi t m t cách ñ c
l p gi a 3 ch c năng: qu n lý r i ro, kinh doanh và tác nghi p
* Đi m m nh:
• Qu n lý r i ro m t cách h th ng trên quy mô toàn ngân
hàng, ñ m b o tính c nh tranh lâu dài.
• Thi t l p và duy trì môi trư ng qu n lý r i ro ñ ng b , phù
h p v i quy trình qu n lý g n v i ho t ñ ng c a các b ph n kinh
doanh nâng cao năng l c ño lư ng giám sát r i ro.

10. 10
• Xây d ng chính sách qu n lý r i ro th ng nh t cho toàn h
th ng.
* Đi m y u:
• Vi c xây d ng và tri n khai mô hình qu n lý t p trung này
ñòi h i ph i ñ u tư nhi u công s c và th i gian.
• Đ i ngũ cán b ph i có ki n th c c n thi t và bi t áp d ng lý
thuy t v i th c ti n.
2.2 Khái quát ho t ñ ng kinh doanh c a Chi nhánh
2.2.1 Tình hình huy ñ ng v n
Xem b ng 2.1: Tình hình huy ñ ng v n t i NHCTQN năm
2008-2010 (trang 29, lu n văn)
2.2.2 Tình hình thu nh p – chi phí
Xem b ng 2.2: Tình hình thu nh p - chi phí giai ño n: 2008 -
2010 (trang 30, lu n văn)
2.3 Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i Chi nhánh
2.3.1 Nh n di n và xác ñ nh r i ro tín d ng
2.3.1.1 Ti p xúc khách hàng và phân tích h sơ ñ ngh vay v n
Công tác này ñư c Chi nhánh ti n hành khi ti p nh n h sơ ñ
ngh vay v n c a khách hàng.
- Phân tích h sơ ñ ngh vay v n:
Phân tích h sơ ñ ngh vay v n ñư c xem là phương pháp
h u hi u ñ nh n d ng r i ro
2.3.1.2 L p b ng câu h i nghiên c u và ti n hành ñi u tra:
Chi nhánh l p b ng câu h i li t kê các y u t nghi v n v
ñi u ki n r i ro ñ qua ñó nh n di n nguy cơ r i ro ñ có bi n pháp
ñi u ch nh k p th i.
2.3.1.3 Áp d ng phương pháp tính ñi m và x p h ng tín d ng
Đ i v i khách hàng doanh nghi p:

11. 11
Khi khách hàng doanh nghi p ñ n vay v n t i Vietinbank
Qu ng Nam, CBTD căn c vào ngành ngh và quy mô c a doanh
nghi p ñó ñ ch m ñi m tài chính. Sau khi t ng h p ñi m tài chính
và phi tài chính s x p h ng doanh nghi p.
Mô hình 2.2: Ch m ñi m và x p h ng tín d ng doanh nghi p
t i NHCTQN
Thông tin v doanh nhi p
Uy tín giao d ch
(Ph l c 2.5)
Ch m ñi m
qu n lý
(Ph l c 2.4)
Xác ñ nh
ngành/lĩnh v c
(Ph l c 2.2: A-
Xác ñ nh quy mô
(Ph l c 2.1)
Y u t bên
ngoài
(Ph l c 2.6)
Ch m ñi m phi tài
chính
Ch m ñi m tài chính
Ch m ñi m
dòng ti n
(Ph l c 2.3)
Y u t khác
(Ph l c
2.7)
Đi m phi tài chính Đi m tài chính
X p
h ng
T ng h p ñi m

12. 12
Đ i v i khách hàng cá nhân :
NHCTQN ch m ñi m khách hàng cá nhân bao g m hai ph n là
các ch tiêu ch m ñi m thông tin cá nhân và các ch tiêu ch m ñi m
quan h khách hàng.
Mô hình 2.3: Ch m ñi m và x p h ng tín d ng khách hàng cá nhân
2.3.2 Đo lư ng r i ro tín d ng t i Chi nhánh
2.3.2.1 Th c tr ng cơ c u tín d ng
Xem b ng 2.10: Cho vay theo t ng lo i hình t i NHCTQN
giai ño n 2008-2010 (trang 40, lu n văn)
- Cơ c u tín d ng theo th i h n: gi m dư n trung và dài h n,
tăng cho vay ng n h n nh m gi m thi u r i ro
- Cơ c u ngành: m c dù ho t ñ ng tín d ng theo ngành tăng
trư ng r t m nh theo t ng năm.
- Cơ c u theo hình th c ñ m b o: gi m cho vay không có tài
s n ñ m b o. Ch t lư ng tín d ng c a khách hàng có dư n l n ch
y u là nhóm n ñ tiêu chu n, t p trung cho vay có tài s n ñ m b o.
2.3.2.2 N quá h n
Thu th p thông tin
T ng h p ñi m
Ch m ñi m các thông
tin cá nhân cơ b n
(Ph l c 2.8)
X p h ng
Ch m ñi m quan
h v i ngân hàng
(Ph l c 2.9)

13. 13
B ng 2.11: Tình hình n quá h n t i NHCTQN giai ño n 2008-
2010
ĐVT: T ñ ng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Ch tiêu
S ti n TT(%)
S
ti n
TT(%)
S
ti n
TT(%)
1. T ng dư n 695 815 1.286
2.T ng n quá h n 16,828 2,42 29,197 3,58 43,305 3,36
3. Phân theo nhóm n
- Nhóm 2 5,013 0,72 8,822 1,08 15,013 1,17
- Nhóm 3 4,157 0,6 7,216 0,89 12,704 0,98
- Nhóm 4 2,989 0,43 6,188 0,76 10,053 0,78
- Nhóm 5 4,669 0,67 6,971 0,85 5,535 0,43
(Ngu n: Báo cáo thư ng niên NHTMCP Công Thương Qu ng Nam)
2.3.2.3 N x u
B ng 2.14: Tình hình n x u t i NHCTQN giai ño n 2008-2010
ĐVT: T ñ ng
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Ch tiêu
S ti n TT(%) S ti n TT(%) S ti n TT(%)
I. T ng dư n 695 815 1.286
II. T ng n x u
11,815 1,7 20,375 2,5 28,292 2,2
1.Theo th i h n vay
- Ng n h n 4,031 0,58 7,987 0,98 5,529 0,43
- Trung, dài h n 7,784 1,12 12,388 1,52 22,763 1,77
2.Theo thành ph n kinh t
- DNNN 9,521 1,37 15,159 1,86 22,891 1,78
- DN ngoài qu c doanh 2,293 0,33 5,216 0,64 5,401 0,42
- Cá nhân h gia ñình 0 0 0 0 0 0
3. Theo hình th c ñ m b o
- Đ m b o b ng tài s n 6,811 0,98 15,077 1,85 18,518 1,44
- Không ñ m b o b ng tài s n 5,004 0,72 5,298 0,65 9,774 0,76
(Ngu n: Báo cáo thư ng niên NHTMCP Công Thương Qu ng Nam)

14. 14
2.3.2.4 Các ch tiêu khác ph n ánh r i ro tín d ng
B ng 2.15: Tình hình ch t lư ng tín d ng t i NHCTQN năm
2008-2010 (trang 46, lu n văn)
2.3.3 Ki m soát r i ro tín d ng
2.3.3.1 Ki m soát các kho n tín d ng có v n ñ
- Chi nhánh ñã tri n khai ñ ng b nhi u bi n pháp ki m soát
và gi m thi u n x u như: ñánh giá khách hàng và phân lo i n
chính xác theo thông l qu c t
- Ki m tra ít nh t 2 tháng/1 l n ñ i v i các kho n vay
2.3.3.2 Ki m soát ngu n gây ra r i ro tín d ng
- Đ i v i r i ro ñ n t khách hàng: Chi nhánh thư ng xuyên
c p nh t thông tin v khách hàng thông qua nhi u kênh như: thông
tin t khách hàng, t cơ quan ch qu n nhà nư c, NHNN, báo ñài,
internet...
- Đ i v i ngu n r i ro t nhân viên: t ch c các khóa ñào t o
nghi p v cho nhân viên m i và các ñ t t p hu n nâng cao trình ñ
chuyên môn khi có s thay ñ i, b sung trong các quy ñ nh, quy trình
nghi p v cũng như các chính sách c a Vietinbank.
2.3.3.3 Ki m soát quá trình gi i ngân
Chi nhánh ñang th c hi n phương pháp gi i ngân theo 2 cách:
gi i ngân theo cam k t h p ñ ng mà không có thêm ñi u ki n nào và
gi i ngân có ñi u ki n ràng bu c.
2.3.4. Tài tr r i ro tín d ng
2.3.4.1 Yêu c u ñ m b o b ng tài s n
Xem b ng 2.19: T ng h p x p h ng TSĐB năm 2010 (trang
53, lu n văn)
Xem b ng 2.20: T ng h p ñánh giá tín d ng khách hàng năm
2010 (trang 54, lu n văn)

15. 15
2.3.4.2 Trích l p d phòng
B ng 2.21: Trích l p d phòng t i Vietinbank Qu ng Nam
năm 2008-2010 (trang 54, lu n văn)
2.4 Nh ng k t qu ñ t ñư c và nh ng h n ch trong công tác
qu n tr r i ro tín d ng t i Chi nhánh
2.4.1 K t qu ñ t ñư c
- Ho t ñ ng tín d ng c a Chi nhánh tăng trư ng m nh nhưng
ch t lư ng tín d ng v n ñư c ñ m b o và trong t m ki m soát.
- Các b ph n ñã ñư c chuyên môn hóa sâu hơn tùy theo ch c
năng t o tính khách quan
- Ngân hàng ñã nh n di n, lư ng trư c ñư c nh ng d u hi u các
kho n vay, khách hàng có v n ñ ñ có nh ng bi n pháp ñ i phó k p
th i qua x p h ng khách hàng b ng h th ng x p h ng n i b .
- Duy trì và l a ch n nh ng khách hàng t t, có uy tín trong
vay tr ñ c p tín d ng, ñ ng th i thu h p các kho n tín d ng ñ i v i
các khách hàng ñư c xem là có nguy cơ n quá h n, gây r i ro.
2.4.2 Nh ng h n ch
- Công tác nh n di n r i ro ñã ñư c th c hi n nhưng v n còn
b t c p, vi c c nh báo cũng như d báo ti m n r i ro chưa hi u qu .
- Công tác ki m soát r i ro c a Chi nhánh thư ng t p trung
ch y u vào khâu ki m tra trư c và trong khi cho vay.
- Đo lư ng, ñánh giá m c ñ r i ro tín d ng chưa ñ y ñ và
hi u qu .
- Ch t lư ng ngu n nhân l c còn h n ch .
2.5 Nguyên nhân nh hư ng ñ n công tác qu n tr r i ro tín
d ng t i Chi nhánh
2.5.1 Nguyên nhân t phía ngân hàng
- Công tác thu th p thông tin tín d ng không ñ y ñ .

16. 16
- L m d ng tài s n th ch p ñ cho vay
- Thi u ki m tra, giám sát kho n vay
-Trình ñ nghi p v c a ñ i ngũ CBTD còn h n ch .
- R i ro do c nh tranh gay g t gi a các t ch c tín d ng.
- Vi c xác ñ nh th trư ng và lĩnh v c cho vay c a ngân hàng
trong th i gian qua t i Chi nhánh cũng chưa ñư c c th .
2.5.2 Nguyên nhân t phía khách hàng
- S sách k toán mà các doanh nghi p cung c p cho Chi
nhánh mang tính ch t hình th c hơn th c ch t.
- Do năng l c qu n tr ñi u hành còn h n ch .
- Do s d ng v n sai m c ñích, không có thi n chí tr n .
- M c dù chuy n sang cơ ch vay, tr nhưng nhi u DNNN,
công ty v n còn mang n ng tư tư ng bao c p, coi vay là ñư c c p, ít
nghĩ t i trách nhi m tr n . …
2.5.3 Nguyên nhân t môi trư ng kinh doanh
- S bi n ñ ng c a n n kinh t
- R i ro do s thay ñ i c a môi trư ng t nhiên.
- S thanh tra, ki m tra, giám sát chưa hi u qu c a NHNN.
- S kém hi u qu c a cơ quan pháp lu t và th c thi pháp lu t.
- Cơ ch chính sách c a Nhà nư c có lúc còn có v n ñ chưa
nh t quán.

17. 17
CHƯƠNG 3
GI I PHÁP HOÀN THI N CÔNG TÁC QU N TR R I RO
TÍN D NG T I NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG QU NG
NAM
3.1. Đ nh hư ng ho t ñ ng tín d ng và m c tiêu qu n tr r i ro
tín d ng t i Chi nhánh NHTMCP Công Thương Qu ng Nam
giai ño n 2010-2015
3.1.1 Đ nh hư ng
M t là, xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b , nâng cao
hi u qu công tác qu n lý r i ro tín d ng theo thông l t t nh t.
Hai là, cơ c u tín d ng theo ñ a bàn, ñ i tư ng khách hàng,
m c ñích s d ng v n...
Ba là, hình thành h th ng thông tin qu n lý cung c p ñ y ñ
thông tin v cơ c u và ch t lư ng danh m c tín d ng, bao g m xác
ñ nh s t p trung r i ro và ki m ñ nh các gi i h n r i ro.
B n là, th c hi n giám sát hi u qu , liên t c di n bi n các
kho n tín d ng trong nh ng ñi u ki n kinh t bình thư ng, cũng như
các tình hu ng x u nh t ñ phát hi n s m và x lý các kho n n có
v n ñ .
Năm là , ti p t c ñ i m i mô hình t ch c b máy qu n lý tín
d ng theo thông l qu c t .
3.1.2 M c tiêu
B ng 3.1: M c tiêu ho t ñ ng giai ño n 2010-2015 (trang 63,
lu n văn)
3.2 Nh ng r i ro ti m n trong quá trình qu n tr r i ro tín d ng
- L m phát: Trong năm 2011 tình hình l m phát r t cao.
- Chính sách c a Nhà nư c:

18. 18
Trư c tình hình l m phát, b t bu c Nhà nư c ph i th t ch t tín
d ng, ki m soát ch t các kho n cho vay phi s n xu t, t c ñ tăng
trư ng tín d ng dư i 20%.
- Th trư ng b t ñ ng s n b t n ñ nh:
- S c nh tranh c a các ngân hàng:
- Hi u qu ho t ñ ng c a các doanh nghi p trên ñ a bàn t nh:
Hi n nay có m t s doanh nghi p trên ñ a bàn t nh mu n ti p
c n ngu n v n ñã khai báo thông tin ho t ñ ng kinh doanh không
chính xác
3.3 M t s gi i pháp hoàn thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng
t i Chi nhánh NHTMCP Công Thương Qu ng Nam
3.3.1 Hoàn thi n nh n di n r i ro tín d ng t khách hàng cá nhân
và doanh nghi p
Căn c xây d ng h th ng x p h ng tín d ng khách hàng là
quan tr ng, nh m ñ nh hư ng cho các t ch c tín d ng trong vi c
x p h ng và qu n tr r i ro. M c dù còn nhi u ý ki n khác nhau liên
quan ñ n các tiêu chí nh n di n r i ro t khách hàng; tuy nhiên, lu n
văn ñ xu t m t s tiêu chí sau ñây:
- C n ch ra danh m c các ch tiêu ñ ch m ñi m khách hàng.
- C n xác ñ nh tr ng s tính ñi m c a t ng ch tiêu.
- V các ch tiêu tài chính, phi tài chính ch m ñi m khách
hàng doanh nghi p cho các doanh nghi p v i các quy mô khác nhau,
thì trên th c t , các nghiên c u th c nghi m s d ng các phương
pháp toán th ng kê cho th y, ñ i v i các doanh nghi p thu c các quy
mô khác nhau, s lư ng các ch tiêu tài chính, phi tài chính dùng ñ
ñánh giá kh năng tr n c a khách hàng có th không gi ng nhau.

19. 19
- C n s d ng b ng x p h ng khách hàng khác nhau cho t ng
nhóm khách hàng (cá nhân, doanh nghi p, t ch c tín d ng) ñ tránh
trư ng h p ñánh giá sai tình tr ng c a khách hàng.
3.3.1.1 Các tiêu chí nh n di n r i ro tín d ng t khách hàng doanh
nghi p
Các tiêu chí phi tài chính:
Như phân tích ph n nguy cơ ti m n, trong th i gian s p t i
tình hình bi n ñ ng c a th trư ng và các chính sách c a Nhà nư c.
Vì th khi nh n di n m c ñ r i ro c a khách hàng c n chú ý t i vi c
ch m ñi m cho hai h ng m c này.
B ng 3.2: Ch m ñi m các tiêu chí phi tài chính d báo r i ro
Đi m ban ñ u
Ch tiêu
100 75 50 25 0
Tr ng
s
1
Chính sách
Nhà nư c
tác ñ ng
ñ n doanh
nghi p
R t thu n
l i
Thu n
l i
Không nh
hư ng
nhi u
Đang
h n
ch
R t h n
ch
15%
2
Kh năng
ñ i phó v i
s thay ñ i
Công
ngh tiên
ti n, trình
ñ qu n
tr cao, có
kinh
nghi m
Công ngh
trung bình,
trình ñ
qu n tr
cao, có
kinh
nghi m
Công
ngh l c
h u, trình
ñ qu n
tr th p, ít
kinh
nghi m
10%
Các tiêu chí tài chính:
Vietinbank Qu ng Nam m i ch ñưa ra tiêu chí v quy mô và
ngành ngh /lĩnh v c s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p. Do ñó,
lu n văn ñ xu t khi phân lo i doanh nghi p nên phân lo i thêm
doanh nghi p ñã c ph n hay chưa c ph n và sau khi ch m ñi m

20. 20
d a trên các tiêu chí, ngân hàng t ng h p ñi m tín d ng d a trên
b ng tr ng s phân lo i doanh nghi p theo b ng 3.3
B ng 3.3: B ng t ng h p ñi m tín d ng
Thông tin tài chính không
ñư c ki m toán
Thông tin tài chính ñư c
ki m toán
Các ch tiêu
DNNN DN NQD
DN
ĐTNN
DNNN DN NQD
DN
ĐTNN
Tài chính 25% 35% 45% 35% 45% 55%
Phi tài chính 75% 65% 65% 65% 55% 45%
3.3.1.2.Các tiêu nh n di n r i ro tín d ng t khách hàng cá nhân
Chi nhánh khi ch m ñi m khách hàng cá nhân nên ñ t thêm
tiêu chí nh n di n r i ro khách hàng d a trên uy tín c a khách hàng
Xem b ng 3.4: Thông tin nhân thân (trang 70, lu n văn)
3.3.2 Hoàn thi n tiêu chí xác l p m c d phòng r i ro và phân lo i
nhóm n
3.3.2.1 Tiêu chí tài chính ñ xác l p m c d phòng r i ro và x lý r i
ro tín d ng
Chi nhánh nên th c hi n ki m soát, tăng cư ng các tiêu chí an
toàn. Vì v y, s là phù h p n u s d ng m c v n t có ñ tính các
ch s an toàn trong phát tri n h th ng.
3.3.2.2 Phân lo i nhóm n ñ phân lo i r i ro tín d ng h p lý
Chi nhánh cũng có th s d ng các ch tiêu ñánh giá tín nhi m
c a các t ch c ñ nh m c tín nhi m qu c t ñã s d ng, nhưng c n
tính ñ n ñ c thù c a n n kinh t Vi t Nam, v i s lư ng các khách
hàng có quy mô nh và v a chi m t l áp ñ o.
3.3.3. Hoàn thi n khâu ki m soát r i ro tín d ng
3.3.3.1. Đánh giá l i các kho n n vay

21. 21
Đ i v i kho n n x u phát sinh do nguyên nhân khách quan
nhưng khách hàng ho t ñ ng s n xu t kinh doanh bình thư ng, có
phương án s n xu t kinh doanh hi u qu thì ngân hàng có th giúp
cho khách hàng có ñư c cơ h i ñ ti p t c s n xu t kinh doanh và có
ngu n thu ñ tr n cho ngân hàng.
Xem b ng 3.5: Đánh giá l i các kho n n (trang 73, lu n văn)
3.3.3.2 Ki m tra vi c s d ng v n vay c a khách hàng
Mô hình 3.1: Ngăn ng a và x lý kho n vay có v n ñ
Ki m tra trư c khi cho vay
Ki m tra trong khi cho vay
Ki m tra sau khi cho vay
3.3.3.3 Qu n lý ch t ch và x lý nhanh chóng các kho n n x u
Kho n vay
H ng IV (BB, B)
H ng VI (CC,D)
H ng V (CCC, C)
T ch c
khai thác
Thanh lý
H ng I (AAA)
H ng III (BBB)
H ng II (AA,A)
Bi n pháp
x lý
Ch ñ ki m tra
và phòng ng a
r i ro
n
có
v n
ñ
Hàng năm
3 tháng
1 tháng

22. 22
Đ i v i các kho n ñư c phân lo i vào n x u thì trong vòng
30 ngày làm vi c, b ph n tín d ng ph i ph i h p v i b ph n
chuyên trách x lý n ñ t p trung theo dõi, x lý.
- Xem xét l i t t c h sơ vay v n và h sơ tài s n ñ m b o,
khi c n thi t có th b sung, hoàn thi n các gi y t và tài s n ñó
nh m b o ñ m tính pháp lý h sơ vay v n ngân hàng.
- Đánh giá kh năng tr n c a khách hàng, có th th c hi n
tái cơ c u l i n trong m t kho ng th i gian thích h p.
- Ti n hành giám sát ch t ch và ki m tra thư ng xuyên hơn
ñ i v i kho n n này.
- Trư ng h p c n thi t s ti n hành các th t c pháp lý ñ phát
mãi nhanh tài s n ñ m b o thu h i n , không ñ n quá h n kéo dài
3.3.3.4 Xây d ng b ph n ki m tra, ki m soát n i b h u hi u
Ngân hàng c n c u trúc l i b máy ki m tra, ki m soát n i b
theo tinh th n c a Lu t các t ch c tín d ng ban hành năm 2010, có
hi u l c t ngày 01/01/2011. Không ng ng thay ñ i hoàn thi n các
phương pháp ki m tra và áp d ng bi n pháp ki m tra tuỳ theo t ng
ñ i tư ng, m c ñích và th i ñi m ki m tra.
3.3.4. Hoàn thi n các bi n pháp tài tr r i ro tín d ng
3.3.4.1. B o ñ m tín d ng và x lý tài s n ñ m b o
Th i gian qua, Chi nhánh ch áp d ng m t vài lo i tài s n ñ m
b o, trong ñó ch y u là quy n s d ng ñ t và s h u nhà. Trong n n
kinh t th trư ng, tính ch t ho t ñ ng c a các doanh nghi p r t ña
d ng, ñ m r ng tín d ng g n v i h n ch r i ro ñòi h i ngân hàng
ph i s d ng ñ ng th i nhi u lo i tài s n ñ m b o và hình th c ñ m
b o, v n d ng thích ng v i ñi u ki n c a m i khách hàng. Các tài
s n ñ m b o ph i:
- Có gi y t , ch ng t ch ng minh ngu n g c s h u h p pháp

23. 23
- V t ñ m b o ph i có tính chuy n như ng.
- Có s n th trư ng tiêu th .
- Giá tr c a v t ñ m b o hoàn toàn ñư c xác ñ nh và n ñ nh
trong th i gian dài nh m tránh m t giá.
3.3.4.2. Mua b o hi m tín d ng
Trong nhi u trư ng h p khách hàng vay v n, ñ c bi t là khách
hàng cá nhân, không có tài s n th ch p ho c c m c nhưng h v n
có nhu c u vay v n. Ph n l n các kho n cho vay tiêu dùng và cho
vay b t ñ ng s n ch d a vào thu nh p c a khách hàng. Trong nh ng
trư ng h p như v y NHCTQN nên cho khách hàng vay v i ñi u ki n
là khách hàng ph i mua b o hi m tín d ng. Nh ng khi khách hàng
rơi vào tr ng thái th t nghi p không có thu nh p tr n vay ngân
hàng thì công ty b o hi m s tr .
3.3.4.3. L p qu d phòng r i ro
Hi n nay, Chi nhánh trích l p d phòng theo quy ñinh
493/QĐ-NHNN và nên trích l p thêm d ch v thanh toán. Trong th i
h n 15 ngày làm vi c ñ u c a tháng th 3, m i quý Chi nhánh nên
căn c vào s dư t i th i ñi m ngày cu i cùng c a tháng th 2 quý
ñó th c hi n phân lo i n và trích l p d phòng r i ro.
3.3.4.4 Phân tán r i ro
Chi nhánh không nên t p trung cho vay m t khách hàng ho c
m t nhóm khách hàng, m r ng cho vay cho nhi u ñ i tư ng, lo i
hình vay nh m san s r i ro t p trung, b i vì s s t gi m trong dòng
ti n t nhóm khách hàng này ñư c bù ñ p m t ph n b i s tăng lên
c a dòng ti n ñ n t nhóm khách hàng khác. Ngoài ra, Chi nhánh
c n tăng cư ng cho vay có tài s n ñ m b o, gi m d n t tr ng các
kho n cho vay không có tính kh thi. Ngoài nh ng h n ch theo lu t
ñ nh, ngân hàng c n quy ñ nh t l dư n t i ña cho m t khách hàng,

24. 24
ưu tiên cho vay các doanh nghi p nh và v a, doanh nghi p có v n
ñ u tư nư c ngoài và ñ c bi t là phát tri n tín d ng bán l .
M t khác ñ i v i các khách hàng có nhu c u v n l n c n ph i
ti n hành cho vay ñ ng tài tr ñ chia s r i ro ñ m b o an toàn trong
kinh doanh.
3.3.4.5 Bán n
Mua bán n là vi c các t ch c tín d ng có các kho n n quá
h n, t n ñ ng lâu ngày b ng nhi u bi n pháp quy t li t ñ thu h i
nhưng v n không thu ñư c c n ph i x lý bán n . Vi c bán các
kho n n này là r t c n thi t trong quá trình s p x p, cơ c u l i
doanh nghi p.Th c hi n Ngh ñ nh s 69/CP ngày 12/7/2002 c a
Chính ph v qu n lý và x lý n t n ñ ng ñ i v i doanh nghi p
Nhà nư c
3.3.5. Công tác t ch c ñ i ngũ nhân viên:
3.3.5.1. V n ñ b trí ngu n nhân l c:
Chi nhánh c n phân chia khách hàng theo t ng nhóm có
nh ng ñ c ñi m riêng, trên cơ s ñó Chi nhánh căn c vào k năng,
năng l c s trư ng và kinh nghi m c a t ng CBTD ñ phân công
cho m i cán b th c hi n qu n lý.
3.3.5.2 Đánh giá x p h ng ch t lư ng ho t ñ ng các t tín d ng c a
Chi nhánh
Căn c vào k t qu ho t ñ ng tín d ng c a các t tín d ng
các ñ a bàn huy n, th trên ñ a bàn t nh v i các ch tiêu ch y u như:
t l thu lãi, n quá h n, t l n x u ñ x p h ng t T t, Khá, Trung
bình, Y u ñ nâng cao trách nhi m c a t ng CBTD cũng như vi c
theo dõi qu n lý c a t tín d ng ñó.

25. 25
Thư ng xuyên t ch c các bu i h i th o trao ñ i các bài h c
kinh nghi m liên quan ñ n tín d ng. C p nh t ki n th c nghi p v ,
t p hu n các quy ñ nh pháp lu t m i cho CBTD
B ng 3.8: X p h ng các t tín d ng
STT Tiêu chí
X p lo i t tín
d ng
1
- T l n quá h n ñ n 2%
- T l thu lãi ñ t t 95-100%
-T l thu n ñ n h n ñ t 100%
T t
2
- T l n quá h n trên 2-3%
- T l thu lãi ñ t t 90-95%
- T l thu n ñ n h n ñ t 95-100%
Khá
3
- T l n quá h n trên 3-5%
- T l thu lãi ñ t t 85-90%
- T l thu n ñ n h n ñ t 90-95%
Trung bình
4
- T l n quá h n trên 5%
- T l thu lãi ñ t dư i 85%
- T l thu n ñ n h n ñ t dư i 90%
Y u
3.3.5.3. V n ñ ñào t o, b i dư ng cán b
Chi nhánh ph i thư ng xuyên liên k t, t ch c các khóa ñào
t o v chuyên môn nghi p v ñ nâng cao trình ñ . Hàng năm c n
th c hi n rà soát, ñánh giá, phân lo i CBTD ñ có hư ng ñào t o, b
sung k p th i tránh s h t h ng v ñ i ngũ CBTD.
3.3.5.4 V n ñ ñãi ng , thư ng ph t:
Đ i v i cán b có thành tích xu t s c thì nên ñư c bi u dương,
khen thư ng, Đ i v i cán b có sai ph m, làm th t thoát v n thì tùy
theo m c ñ mà có th giáo d c, chuy n sang b ph n khác ho c x
lý k lu t, ñ c bi t ñ i v i cán b b thoái hóa bi n ch t.

26. 26
K T LU N
Nh ng năm v a qua, nhi u ngân hàng c ph n thương m i,
ngân hàng nư c ngoài và các công ty tài chính ñư c thành l p, cho
th y m c h p d n và tính sinh l i trong lĩnh v c tài chính cao hơn so
v i các ngành kinh t khác. Các th ng kê và nghiên c u cho th y, r i
ro tín d ng chi m ñ n 70% trong t ng r i ro ho t ñ ng ngân hàng.
Trư c nh ng yêu c u th c t khách quan cùng v i vi c áp
d ng các bi n pháp nghiên c u linh ho t, lu n văn ñã hoàn thành các
m c tiêu nghiên c u ñ ra:
Th nh t, h th ng hoá mang tính lý lu n v r i ro tín d ng và
qu n tr r i ro tín d ng trong các ngân hàng thương m i.
Th hai, nghiên c u th c tr ng ho t ñ ng tín d ng và qu n tr
r i ro tín d ng t i Chi nhánh NHCTQN giai ño n 2008 - 2010, trên
cơ s ñó phân tích và ñánh giá nh ng k t qu ñ t ñư c và nh ng m t
còn h n ch , nh ng nguyên nhân còn t n t i trong qu n tr r i ro tín
d ng t i Chi nhánh.
Th 3, ñ xu t các gi i pháp cơ b n và m t s ki n ngh có
tính kh thi ñ i v i Ngân Hàng Công Thương Qu ng Nam.
Qu n tr r i ro tín d ng t i NHCTQN là m t v n ñ ph c t p,
ñòi h i ph i có m t quá trình th c nghi m lâu dài. Do th i gian và
kh năng nghiên c u h n ch , cũng như s li u thu th p chưa ph n
ánh ñ y ñ tình hình th c t t i ngân hàng, lu n văn ch c ch n không
tránh kh i nh ng khi m khuy t nh t ñ nh.