Tänavu esimese poolaastaga laekus keskvalitsusele makse 3,05 miljonit eurot ehk 8,1 protsenti rohkem kui möödunud aastal sama ajaga. Juunis kogus maksu- ja tolliamet 524,1 miljonit eurot makse ehk 2 protsenti enam kui aasta varem. Poole aastaga on riigieelarvest täidetud 48,7 protsenti. Varasematel kuudel oli kasv kiirem, juuni aeglasema kasvu taga on tagasihoidlikumalt laekunud tulumaks.
Tänavu esimese poolaastaga laekus keskvalitsusele makse 3,05 miljonit eurot ehk 8,1 protsenti rohkem kui möödunud aastal sama ajaga. Juunis kogus maksu- ja tolliamet 524,1 miljonit eurot makse ehk 2 protsenti enam kui aasta varem. Poole aastaga on riigieelarvest täidetud 48,7 protsenti. Varasematel kuudel oli kasv kiirem, juuni aeglasema kasvu taga on tagasihoidlikumalt laekunud tulumaks.
Novembris kogus maksu- ja tolliamet 488,4 miljonit eurot makse, mida on kaks protsenti rohkem kui aasta varem. Laekumise kasvu panustas otsestest maksudest sotsiaalmaks ja kaudsetest tubaka- ja kütuseaktsiisi ning tollimaks. Novembri lõpuks on eelarvest täidetud 93,9 protsenti.
The document summarizes Estonia's tax system and structure. It outlines that Estonia's tax system aims to be simple, stable, broad-based and transparent with low tax rates. The main taxes include personal income tax, corporate income tax, VAT, excise duties and social tax. Personal income tax rates are 20% with deductions available. Corporate income tax is 20% on distributed profits and 14% on regularly distributed profits. VAT and excise duties are also important indirect taxes. Overall, the tax burden in Estonia averages around 33% of GDP.
The document summarizes Estonia's tax system and structure. It outlines the main principles of the Estonian tax system including a simple, stable system with broad tax bases and low rates. The tax system consists of direct taxes such as personal income tax, corporate income tax, and social tax, as well as indirect taxes like VAT and excise duties. Personal income tax rates are a flat 20% while corporate income tax is charged at 20% on distributed profits and 14% on regularly distributed profits.
The Estonian tax system aims for simplicity, stability, broad tax bases and low rates. It consists of direct taxes like personal income tax at 20%, corporate income tax at 20% on distributed profits, and indirect taxes like VAT at 20%. The tax authority is the Tax and Customs Board which collects various taxes that make up around a third of Estonia's GDP and funds the government. Personal income tax revenue has grown steadily while corporate income tax fluctuates based on profit distributions.
Estonian taxes and tax structure as of September 2020. A presentation by the Tax Policy Department of the Ministry of Finance of the Republic of Estonia
The document is a disclaimer for an investor presentation by the Republic of Estonia. It states that the information provided does not constitute an offer to purchase securities and any investment decisions should not be based on this information alone. The information is for informational purposes only and should not be redistributed or used for any other purpose. Projections and forecasts included are based on government budget numbers and actual results may differ.
The document provides an overview of Estonia's tax system and structure as of January 1, 2019. It discusses the main principles of Estonia's tax policy including a simple and stable tax system with a broad tax base and low rates. It outlines the direct taxes of personal income tax, corporate income tax, and others. It also discusses indirect taxes such as VAT and excise duties. Key points covered include tax rates, tax revenue sources, and the tax authority.
The document provides an overview of Estonian taxes and tax structure as of June 1, 2017. It discusses the main principles of Estonia's tax system including a simple tax system and broad tax base with low rates. It then outlines the major taxes in Estonia including direct taxes like personal income tax, corporate income tax, social tax, and land tax as well as indirect taxes like VAT, excise duties, and customs duty. It provides details on the rates and calculations for personal income tax, corporate income tax, social tax, and land tax.
Valitsuse prioriteedid aastani 2019:
1) Eesti julgeoleku tugevdamine.
2) Majanduskasvu edendamine ja tööjõumaksude vähendamine.
3) Madalapalgaliste toimetuleku suurendamine.
4) Lastega perede toimetuleku parandamine, laste sündi toetava keskkonna edasiarendamine.
5) Riigi ja kohaliku halduse reformimine, ääremaastumise leevendamine.
More from Rahandusministeerium/Ministry of Finance of Estonia (19)
2. Eelarves oodatuga võrreldes on tegelik laekumine
septembri lõpu seisuga 0,8% parem
0
100
200
300
400
500
600
700
jaan veebr märts apr mai juuni juuli aug sept okt nov dets
Mln eur
2016 eelarve
2016
2015
2014
3. Sotsiaalmaksu laekumine on 10 kuuga kasvanud
6,5%, seda mõjutab oodatust kiirem palgakasv
4,0%7,4% 7.7% 6.0% 7,0% 6.6% 6.2% 7.3% 5.6% 7.4%
0
50
100
150
200
250
300
350
jaan veebr märts apr mai juuni juuli aug sept okt nov dets
mln EUR
Tööandja sm 2016 Erijuhtude sm 2016
Erisoodustuse sm 2016 FIE sm 2016
REsse 2014 REsse 2015
4. Sotsiaalmaksu laekumise kasv tuleneb töötasu
kasvust, mis 10 kuuga on suurenenud 5,7%
mullusega võrreldes
-30
-20
-10
0
10
20
30
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Keskmine töötasu
Töötajate arv
% v.e.a, 3kk
5. Suurematest sektoritest kiireim palgafondi kasv oli
haldus- ja abitegevustes 12,9%
12.9
3.1
-30
-20
-10
0
10
20
30
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
% v.e.a
Haldus- ja abitegevused
Veondus ja laondus
Keskmine
6. Palgafondi kasv kiirenes 7,7%-le
TEGEVUSALA
KESKMINE
TÖÖTASU TÖÖKOHTADE ARV PALGAFOND
juuli aug sept juuli aug sept juuli aug sept
Töötlev tööstus 3,0% 2,7% 8,7% -1,2% -1,5% -0,6% 1,7% 1,2% 8,0%
Avalik haldus ja riigikaitse; kohustuslik sotsiaalkindlustus 3,6% 6,5% 6,4% -0,2% 0,1% -0,4% 3,3% 6,7% 6,0%
Jaekaubandus, v.a mootorsõidukid ja mootorrattad 4,6% 7,1% 9,7% 0,9% 2,1% 0,8% 5,5% 9,4% 10,7%
Tervishoid ja sotsiaalhoolekanne 2,8% 7,6% 7,6% 1,0% 1,4% 1,9% 3,9% 9,1% 9,7%
Veondus ja laondus 1,6% 4,1% 4,2% -1,3% -0,8% -1,0% 0,2% 3,3% 3,1%
Ehitus 4,4% 2,3% 6,2% -1,4% -2,3% -2,3% 2,9% -0,1% 3,7%
Haridus -2,7% 7,3% 10,7% 1,1% 3,8% 0,4% -1,6% 11,4% 11,2%
Haldus- ja abitegevused 5,5% 6,0% 8,0% 3,6% 4,9% 4,5% 9,3% 11,2% 12,9%
Hulgikaubandus, v.a mootorsõidukid ja mootorrattad 3,7% 5,8% 6,1% 2,5% 2,3% 1,3% 6,3% 8,2% 7,5%
Majutus ja toitlustus 6,0% 6,0% 8,1% 0,5% 1,1% 0,1% 6,6% 7,1% 8,2%
Kutse-, teadus- ja tehnikaalane tegevus 5,9% 7,2% 7,0% 1,5% 2,6% 2,2% 7,5% 10,0% 9,3%
Kunst, meelelahutus ja vaba aeg 4,2% 6,7% 6,8% 1,4% 1,7% 0,4% 5,6% 8,5% 7,2%
Info ja side 3,5% 5,7% 6,3% 4,7% 5,4% 6,0% 8,4% 11,5% 12,7%
Kinnisvaraalane tegevus 8,7% 5,8% 5,1% -1,3% -0,3% -1,1% 7,3% 5,5% 3,9%
Põllumajandus, metsamajandus ja kalapüük 4,5% 7,1% 5,4% -3,6% -5,4% -4,4% 0,7% 1,3% 0,8%
Mootorsõidukite ja mootorrataste hulgi- ja jaemüük ning
remont 5,7% 4,8% 12,2% 2,1% 2,2% -0,4% 7,9% 7,1% 11,7%
Finants- ja kindlustustegevus 3,8% 2,4% 3,8% 3,6% 3,6% 3,8% 7,6% 6,1% 7,8%
Mäetööstus -20,9% -7,6% -0,4% -15,8%-11,3% -8,8% -33,4%-18,1% -9,2%
Energeetika 0,9% 5,5% 4,5% -1,6% -0,2% -0,8% -0,7% 5,3% 3,6%
Veevarustus; kanalisatsioon; jäätme- ja saastekäitlus 2,0% 4,4% 6,8% 0,0% -1,0% 0,2% 2,0% 3,4% 6,9%
KOKKU kasv v.e.a 3,2% 5,0% 7,2% 0,3% 0,7% 0,4% 3,5% 5,8% 7,7%
Palgafondi kolme kuu keskmine kasv: Üle 10% Üle 3% Üle 15%
Kiire kasv Üle keskmise Alla keskmise Üle keskmise
Aeglane kasv Negatiivne Alla -5% Negatiivne
Langus
7. Füüsilise isiku tulumaksu 10 kuu laekumise kasv on
5,8%, oktoobris oli juurdemääratud tulumaksu
tasumise tähtaeg
-50
-40
-30
-20
-10
0
10
20
30
40
50
60
jaan veebr märts apr mai juuni juuli aug sept okt nov dets
mln EUR
REsse tagastuseta Tagastus Juurdemakse
Laekumine 2015 Laekumine 2014 Laekumine 2016
8. Juriidilise isiku tulumaksu laekumine pole mullusega
võrreldav eelmise aasta finantssektori erakorralise
dividendi tulumaksu tõttu
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
110
120
jaan veebr märts apr mai juuni juuli aug sept okt nov dets
mln EUR
Erasektori div tm Riigi div tm Erisoodustuse tm
Muu Laekumine 2015 Laekumine 2014
10. Käibemaksu tasumise kasvu veavad
elektrienergia ja mootorsõidukite müük
9,4%
23,5%
2016
4,7%
-13,3%
18,2%
-2,8%
2015
-80.0%
-60.0%
-40.0%
-20.0%
0.0%
20.0%
40.0%
60.0%
80.0%
100.0%
Jaan Veebr Märts Apr Mai Juuni Juuli Aug Sept Okt Nov Dets Jaan Veeb Märts Apr Mai Juuni Juuli Aug Sept
Elektrienergia, gaasi, auru ja konditsioneeritud õhuga varustamine Kinnisvaraalane tegevus
Mootorsõidukite ja mootorrataste hulgi- ja jaemüük ning remont Telekommunikatsioon
Ehitus (Hoonete ehitus, rajatiste ehitus ja eriehitustööd) Jaemüük (Hulgi- ja jaekaubandus)
*Protsendina on ära toodud 9
kuu KM tasumise kasv
tegevusalades v.e.a
11. Põhivara soetuselt tasutud käibemaks tegevusalades
on kasvanud 14 miljonit eurot võrreldes mullusega
32,5%
46,2%
2016
47,7%
39,4%
2015
35,5%
23,5 %
-100
-50
0
50
100
150
200
Jaan VeebrMärts Apr Mai Juuni Juuli Aug Sept Okt Nov Dets Jaan Veeb Märts Apr Mai Juuni Juuli Aug Sept
Metsamajandus Taime-ja loomakasvatus
Laondus ja veondust abistavad Rentimine
Mootorsõidukite ja mootorrataste hulgi- ja jaemüük ning remont Jaemüük
*Protsendina on ära toodud 9
kuu põhivara soetuselt tasutud
KM kasv tegevusalades v.e.a
% v.e.a, 3kk
12. Kütuseaktsiisi laekumine on käesoleval aastal
kokku kasvanud 14,1%
35,6% 11,8%
0
20
40
60
80
100
jaan veebr märts apr mai juuni juuli aug sept okt nov dets
Mln EUR
Bensiin Diislikütus
Erimärgistatud kütus Maagaas
126,9%
-44,0%
-20,2%
-4,1%
2,2%
3,1% 16,2%12,6%
13. Bensiini kogused on 9 kuuga kasvanud 2,9% v.e.a
0
10
20
30
40
50
jaan veebr märts apr mai juuni juuli aug sept okt nov dets
Mln l
2016 2015 2014
57,4%
-15,8%
-10,4%
-7,9%
1,9% -1,1%
-2,3%
7,2%
0,5%
14. Diislikütuse deklareerimine on 9 kuuga kasvanud
5,9% võrreldes eelmise aastaga
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
jaan veebr märts apr mai juuni juuli aug sept okt nov dets
Mln l
2016 2015 2014
217,7%
-69,7%
-44,6%
-18,9% -17,0%-12,6%
-0,2% 0,7% 1,9%
15. Alkoholiaktsiisi 10 kuu laekumise kasv 10,6%
võrreldes eelmise aastaga
-34,3%
-5,3%
0
10
20
30
40
50
60
jaan veebr märts apr mai juuni juuli aug sept okt nov dets
Mln EUR
Kääritatud jook Muu alkohol Vahetoode
Vein Õlu 2015
2014
524,4%
-17,6%
-1,9%
-10,2%
-10,1% -10,7%
6,7%
-12,7%
16. Kange alkoholi deklareeritud koguseid mõjutab
varumine
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
jaan veebr märts apr mai juuni juuli aug sept okt nov dets
HL %
2016 2015 2014
-35,2%-31,9%-34,3%
-22,6%
-31,8%
-36%
-19,7%
-33,5%
17. Õlle 9 kuu deklareeritud kogused vähenesid
eelmise aastaga võrreldes 2,4%
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
jaan veebr märts apr mai juuni juuli aug sept okt nov dets
HL %
2016 2015 2014
27,7%
-5,4%
-1,4% -9,8%
12,7%
-4,4%
-12,9% -6,9%
-7,2%
18. Veini kogused on käesoleval aastal kasvanud kokku
9% võrreldes eelmise aastaga
0
5
10
15
20
25
30
jaan veebr märts apr mai juuni juuli aug sept okt nov dets
HL
2016 2015 2014
123,4%
-12,2%
-5,1%
0,2%
21,4%
-0,1%
-1,1%
4,5%
3,4%
19. Tubakaaktsiisi laekumine kasvas 10 kuuga
4,4% võrreldes eelmise aastaga
-2,8%
3,1%
0
10
20
30
40
jaan veebr märts apr mai juuni juuli aug sept okt nov dets
Mln EUR
2016 2015 2014
12,8%
6,9 -3,7%
67,4%
-41,4%
12,4%
-12,4%
13,9%
20. Sigarettide deklareerimine 9 kuuga 0,8% suurem
kui aasta varem
4,4%
0
2
4
6
8
10
12
14
jaan veebr märts apr mai juuni juuli aug sept okt nov dets
Mln pakki
2016 2015 2014
10,9% 1,0%
-4,7%
67,7%
-46,3%
-19,8%
4,6%
2,5%
21. Kokkuvõte
• Kiire palgakasv on toetanud head tööjõumaksude laekumist
• Käibemaksu alalaekumise põhjused
- Valitsussektori investeeringute vähenemine (kohalikud
omavalitsused ning Euroopa Liidu toetuste uue perioodi käivitumine)
- Ettevõtete investeeringute kasv, mis vähendab käibemaksu tasumist
- Maksu- ja tolliameti otsusega kiiremad käibemaksutagastused
- Oodatust suuremate aktsiisivarude mõju
• Aktsiiside laekumist on tugevalt mõjutanud aktsiisimäärade tõus
• Aktsiisidest suurima küsimärgiga on kange alkohol, eeskätt
piirikaubanduse osas