1. T NG C C THU
TÀI LI U HƯ NG D N S D NG
NG D NG H TR KÊ KHAI THU
HTKK 3.0
(DÙNG CHO NGƯ I N P THU )
Mã hi u d án: HTKK2
Tên d án: HTKK2-HDSD
Phiên b n tài li u: 3.0
Hà N i, 07/2011

2. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
M CL C
Hà N i, 07/2011 ................................................................................................ 1
M C L C ....................................................................................................... 2
1.1 Mã v ch 2 chi u .................................................................................... 4
1.2 Hư ng d n s d ng ph n m m h tr kê khai ........................................... 4
1.2.1 Cách s d ng tr giúp trong ng d ng................................................ 4
1.2.2 Yêu c u v c u hình h th ng ............................................................ 4
1.2.3 Hư ng d n thi t l p thông s màn hình .............................................. 5
1.2.4 Hư ng d n cách gõ ti ng vi t có d u .................................................. 5
1.2.5 Hư ng d n k t n i máy in ................................................................. 7
1.2.6 Kh i ng ng d ng......................................................................... 7
1.2.7 Giao di n ng d ng .......................................................................... 8
1.2.8 S d ng h th ng menu .................................................................... 9
1.2.9 Kê khai thông tin doanh nghi p ....................................................... 10
1.2.10 i u khi n nh p d li u .................................................................. 11
1.2.11 Nh p m i, m t khai thu .............................................................. 13
1.2.12 Các ch c năng trên màn hình kê khai t khai .................................... 14
1.2.13 Ki m tra và thông báo kê khai sai .................................................... 17
1.2.14 Sao lưu d li u .............................................................................. 18
1.2.15 Ph c h i d li u ............................................................................. 19
1.2.16 K t xu t ra file PDF ....................................................................... 20
1.2.17 Danh m c ..................................................................................... 24
1.2.18 Tra c u t khai .............................................................................. 25
2 M B O C A CƠ QUAN THU .......................................................... 27
2.1 B n quy n ........................................................................................... 27
2.2 Tính tin c y ......................................................................................... 27
2.3 B n c n in t khai ................................................................................ 28
2.4 Lưu tr t khai .................................................................................... 28
3 HƯ NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAI ........................ 29
3.1 Kê khai thông tin chung c a doanh nghi p.............................................. 29
3.2 Các quy nh và tính năng h tr hư ng d n kê khai chung c a ng d ng: . 29
3.3 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu GTGT................................ 30
3.3.1 T khai thu giá tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT.......................... 30
3.3.2 T khai thu giá tr gia tăng cho d án u tư m u 02/GTGT.............. 40
3.3.3 T khai thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT.......................... 44
3.4 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu TNDN ............................... 46
3.4.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01A/TNDN ........... 46
3.4.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01B/TNDN ........... 50
3.4.3 T khai Quy t toán thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDN .. 51
3.4.4 T khai thu thu nh p doanh nghi p kh u tr HH L m u 05/TNDN .. 63
3.5 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Thu nh p cá nhân................ 65
2/144

3. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
3.5.1 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-BH theo Tháng ................ 65
3.5.2 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-BH theo Quý .................. 67
3.5.3 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-XS theo tháng.................. 67
3.5.4 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-XS theo Quý ................... 70
3.5.5 T khai thu thu nh p cá nhân m u 02/KK-TNCN theo Quý ............. 70
3.5.6 T khai thu thu nh p cá nhân m u 02/KK-TNCN theo Tháng ........... 73
3.5.7 T khai thu thu nh p cá nhân m u 03/KK-TNCN theo Tháng ........... 74
3.5.8 T khai thu thu nh p cá nhân m u 03/KK-TNCN theo Quý .............. 76
3.5.9 T khai thu thu nh p cá nhân m u 07/TNCN (Cá nhân t khai) ......... 77
3.5.10 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-XS. .............................. 80
3.5.11 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-BH. .............................. 82
3.5.12 T khai Quy t toán thu TNCN m u 05/KK-TNCN. ......................... 85
3.5.13 T khai Quy t toán thu TNCN m u 06/KK-TNCN. ......................... 89
3.5.14 T khai Quy t toán thu TNCN m u 09/KK-TNCN. ......................... 92
3.6 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Tài nguyên ......................... 97
3.6.1 T khai thu tài nguyên m u s 01/TAIN ......................................... 97
3.6.2 T khai Quy t toán thu tài nguyên m u s 03/TAIN ........................ 99
3.7 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Tiêu th c bi t ............... 101
3.7.1 T khai thu Tiêu th c bi t m u s 01/TT B ............................. 101
3.8 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu Nhà th u .......................... 106
3.8.1 T khai thu Nhà th u nư c ngoài m u 01/NTNN ........................... 106
3.9 Hư ng d n th c hi n ch c năng t o các m u Hoá ơn ........................... 108
3.9.1 Thông báo phát hành hóa ơn – M u TB01/AC .............................. 108
3.9.2 Báo cáo tình hình nh n in hóa ơn– M u BC01/AC......................... 111
3.9.3 Báo cáo m t, cháy, h ng hóa ơn– M u BC21/AC .......................... 113
3.9.4 Thông báo k t qu h y hóa ơn– M u TB03/AC ............................. 115
3.9.5 Báo cáo tình hình s d ng hóa ơn– M u BC26/AC ........................ 117
3.10 Hư ng d n th c hi n ch c năng l p báo cáo tài chính ............................ 122
3.10.1 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 15/2006/Q -BTC ............ 122
3.10.2 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 48/2006/Q -BTC ............ 123
3.10.3 L p B Báo cáo tài chính theo quy t nh 16/2007/Q -NHNN ........ 123
3.10.4 L p B báo cáo tài chính theo quy t nh 99/2000/Q -BTC ............ 123
4 CÁC A CH VÀ S I N THO I LIÊN H ..................................... 123
3/144

4. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
GI I THI U
Tài li u này ư c xây d ng h tr ngư i kê khai thu hi u rõ các quy nh,
hư ng d n v kê khai thu và cách th c s d ng chương trình ph n m m h
tr kê khai.
1.1 Mã v ch 2 chi u
Mã v ch 2 chi u là m t k thu t mã hoá thông tin thành d ng d li u mà máy
có th c ư c. H th ng ng d ng k thu t mã v ch 2 chi u là h th ng th c
hi n vi c mã hoá thông tin, t ch c và in ra mã v ch, ng th i cung c p ch c
năng nh n, gi i mã d li u t máy c mã v ch.
1.2 Hư ng d n s d ng ph n m m h tr kê khai
1.2.1 Cách s d ng tr giúp trong ng d ng
Duy t qua các n i dung tr giúp
Di chuy n chu t cho n khi xu t hi n hình bàn tay , khi ó tương ng s có
m t m c tr giúp liên quan n thông tin ang hi n th . Kích chu t trái
chuy n n màn hình tr giúp ti p theo. Thông thư ng m c này s hi n th
dư i d ng m t o n ch màu xanh và có g ch chân.
Ngư i dùng có th s d ng tính năng tr giúp b ng 2 cách sau:
Cách th nh t
b t kỳ v trí nào trên màn hình, khi b m F1 s xu t hi n màn hình tr giúp.
Cách th hai
Trên menu, kích chu t trái vào m c “Tr giúp”. Có th truy xu t n i dung h
tr theo t ng ch (Contents): Các ch ư c t ch c dư i d ng t ng
chương, gi ng như cu n sách giáo khoa.
1.2.2 Yêu c u v c u hình h th ng
Yêu c u v thi t b ph n c ng và h i u hành
H u h t các máy tính cá nhân s ch y ư c ng d ng h tr kê khai. Tuy
nhiên hi n t i ng d ng h tr kê khai m i ch ch y ư c trên n n ph n c ng
ư c Windows h tr .
Yêu c u c u hình t i thi u c a máy tính như sau: B vi x lý Intel ho c các
thi t b x lý tương thích, T c t i thi u PII 400 MHz (ho c Celeron 567
MHz), H i u hành Window2000, XP ho c Windows2003, Máy in Laser.
Yêu c u v các ph n m m h tr gõ ti ng Vi t Unicode
ng d ng h tr kê khai h tr font ch Unicode do ó òi h i máy tính ph i
ư c cài t ph n m m h tr gõ font Unicode.
Hi n t i ng d ng ch nh n ư c ti ng Vi t khi dùng b gõ VietKey và theo 2
ki u gõ là TELEX và VNI.
4/144

5. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
1.2.3 Hư ng d n thi t l p thông s màn hình
ng d ng h tr kê khai ư c thi t k t t nh t cho màn hình có phân gi i
800x600. N u b n th y màn hình không hi n th h t giao di n ng d ng ho c
th y ch hi n th lên quá nh thì c n ph i t l i v phân gi i 800x600.
i u ch nh l i phân gi i màn hình b n làm như sau: Vào
START/Settings/Control Panel/Display/ Settings, và ch nh phân gi i như
hình v dư i ây:
Ch n OK, màn hình s ư c i u ch nh v phân gi i 800x600
1.2.4 Hư ng d n cách gõ ti ng vi t có d u
Th c hi n c u hình như dư i ây gõ Unicode b ng b gõ VietKey2000:
5/144

6. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
có th th c hi n nh p d li u vào chương trình HTKK b ng b gõ Unikey,
Trong c a s làm vi c c a ph n m m Unikey ngư i s d ng ch n nút "M
r ng" sau ó tích ch n vào ch c năng "S d ng clipboard cho unicode". Các
thông s khác ch n m c nh như màn hình sau:
6/144

7. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Ch n " óng" k t thúc công vi c.
1.2.5 Hư ng d n k t n i máy in
Trư c khi in thì máy in ph i ư c n i v i máy tính và máy tính c n ph i ư c
cài t ph n m m i u khi n máy in này. Trong windows vi c th c hi n như
sau: Vào START/Settings/Printers and Faxes. Sau ó th c hi n Add Printer
theo hư ng d n c a h i u hành Windows
1.2.6 Kh i ng ng d ng
Kh i ng ng d ng b ng cách kích kép chu t vào bi u tư ng HTKK3.0 trên
7/144

8. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
màn hình ho c vào START/Programs/Tong Cuc Thue/Ho tro ke
khai/HTKK3.0
b t u s d ng, c n ph i nh p mã s thu . N u là l n khai báo mã s thu
u tiên thì h th ng s hi n th ngay màn hình khai báo thông tin v doanh
nghi p, ngư c l i n u không ph i khai báo l n u thì s xu t hi n giao di n
chính c a ng d ng.
N u ngư i s d ng th c hi n kê khai cho nhi u mã s thu thì ch n l n lư t
t ng mã s khai báo trong màn hình này. Khi ang kê khai cho m t mã s
thu mà mu n chuy n sang mã s khác thì kích vào ch c năng chuy n mã s
khác… trong menu “H th ng”.
1.2.7 Giao di n ng d ng
Giao di n chính c a ng d ng h tr kê khai như sau:
8/144

9. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Trên giao di n chính th hi n menu i u khi n góc trên, bên trái và s hi u
phiên b n ng d ng.
1.2.8 S d ng h th ng menu
Menu ư c t phía bên trái trên màn hình. Khi vào màn hình ch c năng thì
menu s bi n m t, và s hi n tr l i khi thoát ch c năng.
Có th dùng chu t ho c bàn phím i u khi n menu. Di chu t trên menu
9/144

10. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
tương ng v i các phím mũi tên lên và xu ng, kích chu t trái tương ng v i
phím Enter. M c không có hình kèm theo g n v i m t màn hình ch c năng,
còn m c ch m và có hình th hi n nhóm các ch c năng có cùng ý nghĩa.
Bên trái các m c ch n có hình d u ho c . Khi kích chu t trái lên hình d u
thì các m c ch c năng s hi n th , ngư c l i lên d u thì các m c này s
ư c thu g n và bi n m t
Các thông tin liên quan: Giao di n chính nh p m i, m t khai
1.2.9 Kê khai thông tin doanh nghi p
Có 2 hình th c kh i ng ch c năng này:
T menu "H th ng", ch n ch c năng “Thông tin doanh nghi p”.
T kh i ng sau khi nh p mã s thu m i trong bư c kh i ng ng d ng
Các trư ng ánh d u * là các trư ng ph i nh p
Trư ng ngày b t u năm tài chính ph i là ngày u quý (01/01, 01/04, 01/07,
01/10). Giá tr này ư c s d ng xác nh m u t khai TNDN t m n p quý và
quy t toán TNDN năm. Do ó c n ph i nh p chính xác giá tr này và không ư c
s a n u ã kê khai các t khai thu TNDN trên ây. N u thay i doanh nghi p s
ph i xoá và kê khai l i các t khai TNDN ã kê khai.
10/144

11. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
1.2.10 i u khi n nh p d li u
Nh p theo danh sách:
Khi b m chu t trái vào nút “li t kê danh sách” s th y xu t hi n các giá
tr có th ch n. B n không th nh p thông tin khác vào ây ư c. Theo ví d
hình bên thì ch có th ch n giá tr 11 ho c 23 trong m c ch n này. Khi
mu n xóa d li u trên trư ng này ph i b m phím <Del> ho c <Delete>
Ch n có ho c không và l a ch n nhi u phương án theo danh sách:
M c ch n là câu tr l i có ho c không cho câu h i i kèm. ánh d u tương
ng v i câu tr l i có, khi ó s xu t hi n d u tích , ngư c l i là tr l i
không. Kích nút chu t trái ho c phím <Space> t ho c b d u tích .
Trong ví d hình bên tương ng v i l a ch n 2 ph l c dư i và không ch n
11/144

12. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
ph l c trên cùng. N u ánh d u vào “Ch n ph l c kê khai” thì c 3 m c dư i
s ư c ánh d u và ngư c l i.
Có th dùng chu t ho c bàn phím di chuy n gi a các l a ch n. Trong ví d
hình bên dùng phím mũi tên lên, xu ng d ch chuy n gi a m c PL
02A/GTGT và PL 02B/GTGT. Ho c dùng nút chu t trái l a ch n.
Nh p d li u theo b ng:
Trên giao di n b ng b n ch nh p ư c vào các dòng chi ti t màu tr ng, các
dòng màu xanh s t ng tính giá tr theo công th c tương ng. B n không
th di chuy n n cũng như không th s a th ng vào các dòng màu xanh này
ư c.
o B m phím <Tab> ho c <Enter> di chuy n n ô ti p theo, n u mu n di
chuy n ngư c v ô phía trư c thì nh n gi phím <Shift> và b m phím <Tab>. Có
th s d ng chu t thay th cho t t c các thao tác này.
o B m phím mũi tên lên ho c xu ng d ch chuy n lên dòng trên ho c xu ng
12/144

13. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
dư i.
o S d ng thanh cu n phía bên ph i b ng hi n th các dòng còn l i.
N u b n b m vào các nút mũi tên thì b ng s d ch lên ho c xu ng t ng dòng.
N u b n b m, gi và kéo h p cu n thì s hi n th nhi u dòng m t lúc.
o B m phím F5 thêm dòng m i trong b ng. B n ch thêm ư c dòng m i khi
ang dòng cu i cùng. N u b ng chia thành nhi u m c và m i m c ư c phép
thêm dòng thì dòng cu i cùng là dòng cu i c a các m c này.
o B m phím F6 xóa dòng trong b ng. B n không th xóa ư c dòng u tiên.
N u b ng chia thành nhi u m c và m i m c ư c phép xóa dòng thì dòng u
tiên là dòng u c a các m c này.
o Dùng phím chu t trái ho c gi phím <Ctrl> và gõ phím <Page Up>, <Page
Down> chuy n i gi a các Tab trên màn hình có nhi u TAB (như hình v ví
d trên ây).
Kích thư c và format d li u:
D li u ki u s nh p ư c t i a 14 ch s (không vư t quá 100 nghìn t ).
Các trư ng nh p s ti n cho phép nh p chi ti t n ng Vi t Nam và không
cho phép nh p s th p phân. D u phân cách 3 s là d u ch m (.). Ví d
123.456.789
Các trư ng nh p t l cho phép nh p n 2 s th p phân. D u ch m (.) phân
cách 3 s còn d u ph y (,) phân bi t ph n th p phân. Ví d 65.234,25.
Trư ng ki u ngày (dd/mm/yyyy), b n ph i nh p theo úng nh d ng k c
d u /. N u không nh p úng nh d ng giá tr s bi n m t khi nh y sang ô
khác.
Các trư ng ư c quy nh ch cho phép nh p s thì không th nh p ch . H
th ng s không nh n và hi n th ch trong các trư ng h p này.
1.2.11 Nh p m i, m t khai thu
Trong menu "Kê khai" ch n m t t khai, xu t hi n màn hình nh p kỳ kê khai.
Kỳ kê khai s hi n th theo tháng ho c quý tuỳ thu c vào m u t khai.
N u t khai có ph l c i kèm thì h th ng s hi n th danh sách các ph l c
13/144

14. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
l a ch n. Ch nh ng ph l c ư c ch n thì m i xu t hi n trong màn hình
ti p theo.
Sau khi ch n kỳ, n u t khai c a kỳ này ã ư c kê khai trư c ó thì h th ng
s t ánh d u nh ng ph l c ã ư c kê khai trư c ó. B n không th xoá b
nh ng ph l c này ư c. N u mu n xoá b ph l c thì vào màn hình kê khai,
ch ph l c mu n xoá và b m nút "Xoá".
Ví d hình trên tương ng v i t khai GTGT kh u tr tháng 01/2008. T khai
này ã ư c khai trư c ó, có 3 ph l c 01-1/GTGT, 01-2/GTGT và 01-
3/GTGT ã ư c kê khai th hi n b ng d u check b m . B m vào nút " ng
ý" thì khi ó màn hình kê khai s xu t hi n giao di n t khai và 3 ph l c. N u
mu n xoá ph l c 01-3/GTGT thì chuy n n màn hình c a ph l c này và
b m nút "Xoá".
1.2.12 Các ch c năng trên màn hình kê khai t khai
Trên màn hình kê khai t khai có t t c 7 ch c năng:
Thêm ph l c
S d ng ch c năng này cho phép thêm m i m t ph l c khác vào t khai.
Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Thêm ph
l c” ho c b m phím t t <Alt> + T.
Màn hình thêm ph l c t khai xu t hi n như sau:
14/144

15. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
N u mu n thêm ph l c nào thì ch n ô check tương ng sau ó nh n chu t trái
vào nút " ng ý" (ho c b m phím t t <Atl> + G) thêm m i ph l c. Ho c
có th nh n chu t trái vào nút " óng" (ho c n phím t t <Alt> + N) thoát
kh i màn hình mà không thêm ph l c nào.
Nh p l i thông tin
S d ng ch c năng này xoá b toàn các thông tin ã kê khai trên màn hình
kê khai l i t u. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái
vào nút “Nh p l i” ho c b m phím t t <Alt> + H.
Ghi thông tin kê khai
S d ng ch c năng này ghi l i các thông tin thay i trên màn hình t khai
vào file t khai. ng d ng ki m tra d li u kê khai trư c khi ghi, n u thông tin
sai h th ng s báo l i nhưng v n cho phép ghi. Kích ho t ch c năng này b ng
cách nh n nút chu t trái vào nút “Ghi” ho c b m phím t t <Alt> + G.
In t khai
S d ng ch c năng này in d li u kê khai trên màn hình ra m u t khai,
ng d ng ki m tra d li u và ch xu t hi n màn hình in khi d li u không còn
l i. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “In” ho c
b m phím t t <Alt> + I.
Màn hình in xu t hi n như sau:
15/144

16. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
B n có th ch n máy in, s b n in và s trang in. M c “Ch n máy in” s hi n
th tên máy in m c nh ư c c u hình trong Windows. N u không th y tên
máy in thì t c là máy tính này chưa ư c cài máy in. Khi ó ph i cài máy in
trư c khi s d ng ng d ng.
N u mu n xem trư c màn hình in ra thì b m chu t trái vào nút “Xem trư c”.
Màn hình xem trư c xu t hi n trên ó có các nút d ch chuy n gi a các
trang, phóng to, thu nh , nút in và thoát.
o Nút có hình mũi tên sang bên ph i d ch chuy n sang trang ti p theo.
N u là trang cu i cùng thì màu c a mũi tên s i thành .
o Nút có hình mũi tên sang bên trái d ch chuy n sang trang trư c. N u
là trang u tiên thì màu c a mũi tên s i thành .
o Nút phóng to ho c thu nh màn hình in.
o Nút in ra máy in ng th i thoát màn hình xem trư c.
o Nút thoát màn hình xem trư c.
Xoá t khai
S d ng ch c năng này xoá t khai ho c ph l c n u có. N u giao di n là
màn hình t khai thì ng d ng s h i và cho xoá t khai (và các ph l c kèm
theo n u có), ngư c l i n u là giao di n ph l c thì s h i có xoá ph l c này
không và cho phép xoá ph l c hi n t i.
ây là ch c năng duy nh t xoá ph l c trong trư ng h p ph l c ó không
c n thi t n a.
Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “Xoá” ho c
b m phím t t <Alt> + X.
Thông tin liên quan: Thêm m i ph l c
K t xu t t khai
16/144

17. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
S d ng ch c năng này k t xu t d li u kê khai trên màn hình ra file excel,
ng d ng ki m tra d li u và ch cho phép k t xu t ra file khi d li u không
còn l i. Kích ho t ch c năng này b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “K t
xu t” ho c b m phím t t <Alt> + K.
Thoát màn hình kê khai
S d ng ch c năng này thoát ch c năng kê khai. Kích ho t ch c năng này
b ng cách nh n nút chu t trái vào nút “ óng” ho c b m phím t t <Alt> + N.
1.2.13 Ki m tra và thông báo kê khai sai
Ki m tra
Ki m tra l i là bư c ư c th c hi n u tiên trư c khi ghi, in ho c k t xu t t
khai. H th ng s ki m tra xem t t c các m c b t bu c ph i nh p ã ư c
i n thông tin chưa? ng th i i chi u ki m tra gi a các ch tiêu có úng
theo quy nh kê khai không? N u có l i kê khai thì v n ư c ghi nhưng
không th in ho c k t xu t t khai.
Thông báo sai
N u kê khai sai h th ng s thông báo có l i kê khai, t t c các ô kê khai l i s
hi n th v i n n màu h ng và có m t d u phía góc trên bên ph i . Khi ưa
con chu t vào d u này h th ng t hi n th n i dung l i và hư ng d n s a.
H th ng t ng nh y v ô b l i u tiên. Dư i ây là m t ví d v thông báo
l i.
17/144

18. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Th c hi n các bư c sau ây s a l i:
o Bư c 1: ưa con chu t vào d u màu h th ng hi n th n i dung và
hư ng d n s a l i
o Bư c 2: Th c hi n s a l i, hãy b m F1 n u c n hư ng d n chi ti t cho m c kê
khai này.
o Bư c 3: B m nút "Ghi" ho c "In" ho c "K t xu t" h th ng ki m tra l i d
li u sau khi s a.
o Bư c 4: L p l i các bư c t 1 n 3 cho n khi h th ng không xu t hi n
thông báo l i.
o Khi ó có th In ho c k t xu t t khai.
1.2.14 Sao lưu d li u
Trong trư ng h p c n cài t l i máy tính ho c chuy n ng d ng t máy này
sang máy khác thì s xu t hi n nhu c u chuy n d li u kê khai t nơi này sang
nơi khác. Vi c ó ư c th c hi n b ng ch c năng sao lưu và ph c h i d li u.
T menu "Công c ", ch n ch c năng “Sao lưu d li u”.
18/144

19. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Nh p vào tên file sao lưu (ví d backup). B m nút "Save" th c hi n sao
lưu toàn b d li u ã kê khai ra file này.
Ch y ch c năng "Ph c h i" th c hi n khôi ph c l i d li u ã sao lưu.
1.2.15 Ph c h i d li u
T menu "Công c ", ch n ch c năng “Ph c h i d li u”.
19/144

20. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Nh p vào file ch a d li u ã sao lưu ( ư ng d n y ). B m nút "Open"
th c hi n khôi ph c l i toàn b d li u ã sao lưu vào ng d ng.
1.2.16 K t xu t ra file PDF
Trong trư ng h p ngư i s d ng không có máy in laser ho c có m c ích khác
thì có th k t xu t t khai ra file .PDF th c hi n i u ó c n làm 3 bư c
sau:
Cài t ph n m m h tr k t xu t ra file PDF
Vào thư m c PDF Writer, l n lư t ch y cài t 2 file Converter.exe và
CuteWriter.exe (theo hư ng d n trên màn hình).
Cài xong trong m c Start -> Settings -> Printers and Faxes s xu t hi n máy in
tên là CutePDF Writer.
C u hình kiêu gi y A4 cho máy in CutePDF Writer, b ng cách kích ph i chu t
vào tên máy in, ch n m c Device Settings, t i m c From To Tray Assignment
(Onlyone) ch n ki u A4.
20/144

21. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
K t xu t t khai ra file PDF
T ng d ng h tr kê khai, m t khai c n k t xu t. Ch n nút In s xu t hi n
màn hình:
Ch n máy in tên là “CutePDF Writer”, b m nút In. H th ng s h i tên file.
Ngư i dùng gõ tên file và b m Save.
21/144

22. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
In t khai t file PDF
in t khai ra úng thì c n ph i cài t và in t b n Acrobat Reader 5. Cài
t b ng cách ch y file AcrobatReader5.exe trong ĩa CD. Sau ó m file t
khai v a k t xu t ra và ch n Print.
22/144

23. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Chú ý: N u trong t khai bao g m c các trang có kh gi y A4 d c và A4
ngang thì khi in ch ư c phép ch n In l n lư t các trang. Khi in n trang có
kh gi y A4 ngang nh n vào nút Properties thi t l p l i thông s trang In
như sau:
Trong c a s làm vi c Advanced ch n m c Layout OptionsOrientation và
thi t l p l i thông s là Landscape (In ngang). Nh m OK tr l i màn hình
ch n thông s In ban u.
Sau khi In xong các trang có kh gi y A4 ngang c n thi t l p thông s Layout
OptionsOrientation tr l i giá tr Portrait ti p t c In các trang có kh gi y
A4 d c.
B các check trư c khi nh m OK In:
Sharink oversized pages to paper size
Expand small pages to paper size
Auto-rotate and center pages
23/144

24. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
1.2.17 Danh m c
Ch c năng ăng ký danh m c dùng ăng ký các danh m c bi u thu doanh
nghi p thư ng s d ng c a hai lo i t khai thu tài nguyên và thu tiêu th c
bi t. N u không s d ng ch c năng này thì m c nh t t c các danh m c s
ư c ưa vào danh sách ch n trong các t khai này khi kê khai.
Ngoài ra, v i danh m c bi u thu tiêu th c bi t ch c năng ăng ký danh
m c còn cho phép ngư i dùng thay i giá tr bao bì (n u có) tương ng v i
thông tư (quy t nh) c a t ng c c thu phát hành.
B ng danh m c thu dùng kê khai luôn là hi n hành i v i ngày h th ng,
không th m b ng danh m c ã h t th i h n hi u l c so v i ngày h th ng.
Ch y ch c năng này như sau:
S d ng ch c năng này ăng ký danh m c bi u thu tài nguyên và thu tiêu
th c bi t t n t i trong h th ng d li u. Ch y ch c năng này như sau:
T menu "Công c ", ch n ch c năng “ ăng ký danh m c”. Trên màn hình
xu t hi n c a s làm vi c như sau:
ây là danh m c "Bi u thu tài nguyên". Mu n ăng ký bi u thu nào ngư i
s d ng ch n vào dòng có m t hàng tương ng.
Sau khi ã ăng ký xong danh m c cho bi u thu n nút "Ghi" lưu thông tin
ã ăng ký vào d li u riêng c a doanh nghi p. Và ch n nút " óng" k t
thúc làm vi c.
Tương t như v y ăng ký danh m c bi u thu tiêu th c bi t ngư i s
d ng ch n c a s làm vi c ti p theo "Bi u thu tiêu th c bi t" cu i c a s
làm vi c:
24/144

25. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
1.2.18 Tra c u t khai
S d ng ch c năng này tra c u t khai t n t i trong h th ng d li u c a
doanh nghi p. Ch y ch c năng này như sau:
T menu "Công c ", ch n ch c năng “Tra c u t khai”. Trên màn hình xu t
hi n c a s làm vi c như sau:
Khi b t u làm vi c h th ng m c nh ch n lo i t khai là t t c và t kỳ kê
khai, n kỳ kê khai là năm hi n t i.
25/144

26. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Trong danh sách th xu ng "Lo i t khai" ch n lo i t khai th c hi n tra
c u.
Sau khi l a ch n xong lo i t khai tra c u h th ng s t ng thay i ki u
nh p kỳ kê khai cho phù h p. Ngư i s d ng có th thay i giá tr t kỳ, n
kỳ m c nh cho phù h p v i i u ki n tra c u c th .
Ví d : Khi ch n "T khai GTGT kh u tr " h th ng s t ng i n giá tr là
năm và tháng hi n t i và 2 ô nh p t kỳ n kỳ (T kỳ: 08/2008, n kỳ:
08/2008). Tương t n u ngư i s d ng ch n "T khai TNDN t m n p quý" 2
ô nh p t kỳ n kỳ s có giá tr là quý và năm hi n t i (T kỳ: 08/2008, n
kỳ: 08/2008). Trong trư ng h p ngư i s d ng ch n lo i t khai là "T t c "
ho c "T khai quy t toán năm" thì giá tr 2 ô nh p t kỳ n kỳ ch là năm
hi n t i (2008).
Chú ý: N u 2 ô nh p t kỳ, n kỳ ư c xóa tr ng h th ng s cho phép cho
c u toàn b các t khai ( không ph thu c và i u ki n kỳ kê khai). N u m t
trong 2 ô nh p ư c xóa tr ng h th ng ch tra c u d a trên ô nh p có giá tr .
Sau khi ã l a ch n xong các i u ki n lo i t khai và kỳ kê khai th c hi n
tra c u ngu i s d ng có th n phím "Enter", t h p phím "Alt+C" hay nh n
vào nút "Tra c u" th c hi n tra c u.
Ví d dư i ây th c hi n tra c u t t c các t khai có kỳ kê khai t tháng 1 n
tháng 12 năm 2008:
có th m m t t khai ã hi n th trên k t qu tra c u ngư i s d ng ch n
úng t khai c n m ư c ánh d u b ng dòng màu xanh trên màn hình hi n
th k t qu sau ó có th n t h p phím "Alt+M" ho c nh n vào nút "M "
th c hi n ch c năng m t khai.
Chú ý: Nh ng dòng có màu tương ng v i nh ng t khai có kỳ hi u l c
26/144

27. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
không úng. Ngư i s d ng không th s d ng ch c năng "M " i v i nh ng
t khai này.
có th xóa m t hay nhi u t khai ã hi n th trên k t qu tra c u ngư i s
d ng check ch n vào các ô ch n có dòng tương ng v i các t khai c n xóa
sau ó có th n t h p phím "Alt+X" ho c nh n vào nút "Xóa" th c hi n
ch c năng xóa t khai. Màn hình xu t hi n thông báo như sau:
Ch n "Có" n u mu n th c s xóa d li u và "Không" n u ngư c l i.
Chú ý: l a ch n t t c các t khai hi n th trên c a s làm vi c ngư i s
d ng có th check ch n vào nút ch n trên cùng c a c a s hi n th k t qu tra
c u
2 M B O C A CƠ QUAN THU
2.1 B n quy n
ng d ng h tr kê khai thu thu c b n quy n c a T ng c c thu nhà nư c
Vi t Nam. ng d ng h tr kê khai ư c T ng c c thu phát mi n phí cho các
cơ s s n xu t kinh doanh nh m h tr các ơn v này trong quá trình kê khai
thu . B n quy n ư c pháp lu t nhà nư c Vi t Nam b o h .
2.2 Tính tin c y
T ng c c thu Vi t Nam m b o ch t lư ng c a ng d ng h tr kê khai, m i
thông tin ư c kê khai và ki m tra trong ng d ng này m b o úng theo
pháp lu t quy nh và ư c cơ quan thu ch p nh n. Tuy nhiên khi s d ng
nên ki m tra c n th n các thông tin kê khai m b o chính xác.
27/144

28. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
2.3 B n c n in t khai
Sau khi kê khai b n c n ph i in t khai có mã v ch 2 chi u, ký tên, óng d u
và n p cho cơ quan thu theo úng quy nh hi n hành. n v kê khai ký tên
óng d u th hi n cam k t m b o thông tin kê khai là chính xác và ch u
trách nhi m trư c pháp lu t v các thông tin này. Mã v ch ch có ý nghĩa mã
hoá các thông tin kê khai trên t khai thành d ng có th c ư c b ng máy.
2.4 Lưu tr t khai
M c dù d li u t khai ư c lưu trong ng d ng, nhưng cơ s s n xu t kinh
doanh v n ph i lưu tr b n in ã ư c ký tên óng d u ph c v cho công
tác thanh ki m tra sau này.
28/144

29. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
3 HƯ NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAI
3.1 Kê khai thông tin chung c a doanh nghi p
Cơ s kinh doanh ph i ghi y các thông tin cơ b n c a cơ s kinh doanh
theo ăng ký thu v i cơ quan thu vào các mã s trên t khai như:
Mã s thu : Ghi mã s thu ư c cơ quan thu c p khi ăng ký n p thu .
Tên Ngư i n p thu : Khi ghi tên cơ s kinh doanh ph i ghi chính xác tên như
tên ã ăng ký trong t khai ăng ký thu , không s d ng tên vi t t t hay tên
thương m i.
a ch tr s : Ghi úng theo a ch nơi t văn phòng tr s ã ăng ký v i
cơ quan thu .
S i n tho i, s Fax và a ch E-mail c a doanh nghi p cơ quan thu có
th liên l c khi c n thi t.
Ngành ngh kinh doanh chính, s tài kho n ngân hàng và ngày b t u năm tài
chính i v i t khai thu nh p doanh nghi p và thu nh p cá nhân.
N u cơ s kinh doanh có i lý thu thì ghi y các thông tin cơ b n c a
i lý thu theo ăng ký v i cơ quan thu vào các mã s trên t khai như các
thông tin c a cơ s kinh doanh
N u có s thay i các thông tin trên, Ngư i n p thu ph i th c hi n ăng ký
b sung v i cơ quan thu theo qui nh hi n hành và kê khai theo các thông tin
ã ăng ký b sung v i cơ quan thu .
3.2 Các quy nh và tính năng h tr hư ng d n kê khai chung c a ng d ng:
Các quy nh chung:
T khai thu ư cg i n cơ quan thu ư c coi là h p l khi:
T khai ư c l p và in úng m u quy nh
Có ghi y các thông tin v tên, a ch , mã s thu , s i n tho i... c a
ngư i n p thu .
ư c ngư i i di n theo pháp lu t c a ngư i n p thu ký tên và óng d u
vào cu i c a t khai.
Có kèm theo các tài li u, b ng kê, b ng gi i trình theo ch quy nh.
M c ích:
Ngư i dùng nh p các thông tin cho t khai, lưu l i vào h th ng máy tính và in
ra các t khai theo quy nh hi n hành có mã hóa b ng mã v ch n p cho
các cơ quan thu .
Tính năng h tr hư ng d n kê khai:
Tài li u hư ng d n kê khai là m t tài li u c l p n m ngoài tài li u hư ng d n
s d ng h th ng HTKK 3.0 Tuy nhiên trong tài li u tr giúp c a chương trình
29/144

30. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
s nói chi ti t n hư ng d n kê khai cho t ng ch tiêu. B n hãy xem tài li u
hư ng d n kê khai ho c n phím “F1” trên bàn phím khi s d ng h th ng
HTKK 3.0 B n s ư c tr giúp chi ti t v Hư ng d n kê khai thu theo t ng
bi u m u thu tương ng trên ng d ng.
Ngư i th c hi n các ch c năng kê khai là: K toán doanh nghi p.
3.3 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu GTGT
3.3.1 T khai thu giá tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT
Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT kh u tr
(01/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau.
b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u
vào như:
o Kỳ tính thu : ng d ng s m c nh kỳ tính thu b ng tháng hi n t i
-1, b n có th nh p kỳ tính thu mà mu n kê khai nhưng không ư c
ch n kỳ tính thu l n hơn tháng hi n t i
o Tr ng thái t khai: B n hãy ch n tr ng thái t khai là T khai l n u
hay T khai b sung.
o Ch n ngành ngh kinh doanh: B n hãy l a ch n nghành ngh kinh
doanh c a ơn v mình trong Danh m c ngành ngh kinh doanh g m có
3 lo i ngành ngh :
Ngành hành s n xu t kinh doanh thông thư ng
T ho t ng thăm dò, phát tri n m và khai thác d u, khí thiên
nhiên
T ho t ng x s ki n thi t c a các công ty x s ki n thi t
o Ch n các ph l c i kèm t khai: Chương trình m c nh không ch n
30/144

31. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
các ph l c c n kê khai. B n hãy ch n các ph l c c n kê khai khi ph i
kê khai. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai
GTGT kh u tr m u 01/GTGT.
A.Trư ng h p khi t khai l n u
Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u sau ó
nh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau:
Hư ng d n nh p d li u :
Ph n thông tin chung: trên màn hình chi ti t s l y d li u ư c kê khai trong
ch c năng "Thông tin doanh nghi p" và hi n th các thông tin sau:
o Tên t khai
o Kỳ tính thu
o Mã s thu
o Ngư i n p thu
o Mã s thu c a i lý
31/144

32. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
o Tên i lý thu
Ph n Thông tin chi ti t
Các ch tiêu chi ti t nh n giá tr m c nh (s 0), riêng ch tiêu s [21] m c
nh là tr ng.
Chi ti t ch tiêu c n nh p:
o Nh p các ch tiêu [23], [24], [25], [26], [29], [30], [31], [32], [33], [37],
[38], [39], [40b], [42] d ng s
Chi ti t ch tiêu ng d ng t tính:
o Ch tiêu [21]: N u b n l a ch n “Không phát sinh ho t ng mua bán
trong kỳ” thì ng d ng s khóa không cho kê khai các ch tiêu t [23]
n [35]. N u các ch tiêu này ã kê khai thì ng d ng ưa ra thông báo
“Các s li u ã có trong các ch tiêu phát sinh trong kỳ s b xóa b ng 0.
B n có ng ý không?”. N u b n ch n “Có” thì ng d ng th c hi n
khóa các ch tiêu này và t l i giá tr b ng 0, n u b n ch n “Không” thì
ng d ng s quay l i màn hình kê khai và cho phép b n kê khai ti p các
ch tiêu này.
o Ch tiêu s [22]: Ch tiêu Thu GTGT còn ư c kh u tr kỳ trư c
chuy n sang [22] ư c l y t ch tiêu [43] c a kỳ trư c chuy n sang, có
th s a, n u s a khác v i ch tiêu [43] c a kỳ trư c thì có c nh báo và
v n cho phép in t khai. N u không có t khai kỳ trư c thì ng d ng
giá tr m c nh b ng 0 và cho phép b n nh p giá tr .
o Ch tiêu [23]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_2/GTGT thì ch tiêu
[23] = T ng c t (8) c a dòng 1 + dòng 2 + dòng 3 trên b ng kê 01-
2/GTGT
o Ch tiêu [24]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_2/GTGT thì ch tiêu
[24] = T ng c t (10) c a dòng 1 + dòng 2 + dòng 3 trên b ng kê 01-
2/GTGT
o Ch tiêu [25]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_2/GTGT và
01_4A/GTGT Thì ch tiêu này s ư c tính b ng t ng c a c t (10) dòng
1 (Thu GTGT c a Hàng hóa, d ch v dùng riêng cho SXKD ch u thu
GTGT i u ki n kh u tr thu ) trên b ng kê 01- 2/GTGT + Dòng 5
ph n B trên b ng kê 01-4A/GTGT + Dòng 7 ph n B trên b ng kê 01-
4B/GTGT, có th s a. N u trong trư ng h p không có ph l c thì ch
tiêu [25] NSD t nh p.
o Ch tiêu [26]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu
này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 1 (T ng hàng hóa, d ch v
không ch u thu GTGT) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không
ư c s a.
o Ch tiêu [27] = [29] + [30] + [32]
o Ch tiêu [28] = [31] + [33]
o Ch tiêu [29]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu
32/144

33. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 2 (T ng hàng hóa, d ch v ch u
thu su t thu GTGT 0%) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không
ư c s a.
o Ch tiêu [30]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu
này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 3 (T ng hàng hóa, d ch v ch u
thu su t thu GTGT 5%) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không
ư c s a.
o Ch tiêu [31]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu
này s ư c l y lên t T ng c t (9) dòng 3 trên b ng kê 01_1/GTGT, có
th s a nhưng không ư c vư t quá ngư ng Min(0,01% và 100 000)
o Ch tiêu [32]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu
này s ư c l y lên t c t 8 T ng dòng 4 (T ng hàng hóa, d ch v ch u
thu su t thu GTGT 10%) trên b ng kê bán ra (01-1/GTGT) và không
ư c s a.
o Ch tiêu [33]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_1/GTGT thì ch tiêu
này s ư c l y lên t T ng c t (9) dòng 4 trên b ng kê 01_1/GTGT, có
th s a nhưng không ư c vư t quá ngư ng Min(0,01% và 100 000 )
o Ch tiêu [34] = [34] = [26] + [27] và không ư c s a
o Ch tiêu [35] = [35] = [28] và không ư c s a
o Ch tiêu [36] = ư c tính theo công th c [36] = [35] - [25] và không
ư cs a
o Ch tiêu [39]: N u khi kê khai có kèm b ng kê 01_5/GTGT thì ch tiêu
này s ư c l y lên t dòng T ng c ng s ti n thu ã n p trên b ng kê
01-5/GTGT
o Ch tiêu [40a]
N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >=0 thì [40a] = [36] - [22] +
[37] - [38] -[39]
N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] <0 thì [40a] = 0
o Ch tiêu [40b]: NSD t nh p b ng ch tiêu [28a] trên t khai 02/GTGT,
ki m tra [40b] <= [40a]
o Ch tiêu [40]: ư c tính theo công th c [40] = [40a] – [40b]
o Ch tiêu [41]
N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] < 0 thì [41] = [36] - [22] + [37] -
[38] -[39]
N u [36] - [22] + [37] - [38] -[39] >=0 thì [41] = 0
o Ch tiêu [43]: ư c tính theo công th c [43] = [41] –[42], Không ư c
s a ch tiêu này. Ch tiêu này s ư c chuy n lên ch tiêu [11] c a kỳ
tính thu ti p theo li n k
33/144

34. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Nh p ph l c 01-1/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v bán ra)
Chi ti t các ch tiêu c n nh p:
o C t (1) - STT : Chương trình t ng tăng lên khi thêm dòng
o C t (2) - Ký hi u: NSD t nh p ki u text, t i a 10 ký t
o C t (3) - S : NSD t nh p ki u text, t i a 7 ký t
o C t (4) – Ngày, tháng, năm phát hành: NSD t nh p, ki u dd/mm/yyyy
và ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính thu .
o C t (5) -Tên ngư i mua: NSD t nh p ki u text
o C t (6) -MST ngư i mua: NSD t nh p MST theo úng c u trúc 10
ho c 13 ký t , n u nh p 14 ký t thì ký t th 11 ph i là d u ng ch
ngang, cho phép null.
o C t (7) - M t hàng: NSD t nh p ki u text, cho phép null
o C t (8) - Doanh s bán chưa có thu : NSD t nh p ki u s
o C t (9) Thu GTGT: ng d ng h tr t tính tương ng v i thu su t
c a các dòng tương ng, làm tròn n ng (>= 5 thì làm tròn lên, <5
thì làm tròn xu ng)
o Dòng 1: tr ng
o Dòng 2: B ng giá tr côt (8) * 0%.
o Dòng 3: B ng giá tr côt (8) * 5%, cho phép s a trong ngư ng 0,01% và
100 000, n u vư t quá ngư ng trên thì ng d ng ưa ra c nh báo vàng
“Giá tr thu GTGT vư t quá ngư ng cho phép”
o Dòng 4: B ng giá tr côt (8) * 10%, cho phép s a trong ngư ng 0,01%
và 100 000, n u vư t quá ngư ng trên thì ng d ng ưa ra c nh báo
vàng “Giá tr thu GTGT vư t quá ngư ng cho phép”
o Dòng 5: NSD t nh p ki u s
o Ghi chú: NSD t nh p ki u text, cho phép null
o T ng doanh thu HHDV bán ra = T ng c ng C t 8 c a (t ng dòng 1 +
t ng dòng 2 + t ng dòng 3 + t ng dòng 4)
o T ng doanh thu HHDV bán ra ch u thu GTGT = T ng c ng C t 8 c a
(t ng dòng 2 + t ng dòng 3 + t ng dòng 4)
o T ng thu GTGT c a HHDV bán ra = T ng c ng C t 9 c a (t ng dòng
2 + t ng dòng 3 + t ng dòng 4)
B m F5 thêm dòng
B m F6 xoá dòng t i v trí con tr
o Các ch tiêu t ng ưa lên ho c ki m tra v i t khai 01/GTGT :
o Dòng t ng hàng 1 c t 8 c a b ng kê ưa lên ch tiêu [26] c a t khai
o Dòng t ng hàng 2 c t 8 ưa lên ch tiêu [29] c a t khai
o Dòng t ng hàng 3 c t 8 ưa lên ch tiêu [30] c a t khai
o Dòng t ng hàng 4 c t 8 ưa lên ch tiêu [32] c a t khai
o Dòng t ng hàng 3 c t 9 ưa lên ch tiêu [31] c a t khai
34/144

35. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
o Dòng t ng hàng 4 c t 9 ưa lên ch tiêu [33] c a t khai
Ngoài cách nh p tr c ti p vào chương trình có th ch n ch c năng “Nh n d
li u t file”:
Nh p vào nút “T i b ng kê” :
o Ch n n file Excel b ng kê c a mình (Lưu ý: file này ph i d a trên
m u chu n do T ng C c Thu ban hành. Trong file template này có m t
Sheet hư ng d n làm template chu n)
o n vào nút “Open” ưa dũ li u vào chương trình
o D li u ư c ưa vào cũng ư c ki m tra như cách nh p tr c ti p, n u
d li u ô nào sai thì giá tr s t là tr ng ho c = 0
Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v mua vào)
Chi ti t các ch tiêu c n nh p:
M u này dùng làm ph l c cho c t khai m u 01/GTGT và 02/GTGT.
i v i t khai 01/GTGT thì trên 01-2/GTGT không cho kê khai dòng 4 Hàng
hoá, d ch v dùng cho d án u tư.
o i v i t khai 02/GTGT thì trên 01-2/GTGT ng d ng không cho hi n
35/144

36. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
th 3 dòng u
o Nh p chi ti t các ch tiêu t c t 2 n c t 9, cho phép null các c t :MST,
m t hàng, ghi chú.
o MST ngư i bán : nh p ki u s , ki m tra c u trúc (theo qui t c ánh
MST c a t ng c c thu ). Trư ng h p mã s thu có 11 s (xxxxxxxxxx-
x) ho c 14 s (xxxxxxxxxx-xxx-x) thì ch nh p 10 ho c 13 s , b s
cu i cùng không nh p; cho phép tr ng.
o Ngày tháng năm phát hành : nh p ngày tháng, ki m tra úng theo nh
d ng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính
thu
o C t (8) cho phép nh p s âm
o C t (10) ng d ng h tr t tính b ng c t (8) * c t (9), có th s a, cho
phép nh p s âm
o T ng giá tr HHDV mua vào = t ng c t 8 (dòng 1 + 2 + 3) so sánh v i
ch tiêu [23] trên t khai
o T ng thu GTGT c a HHDV mua vào = t ng c t 10 (dòng 1 + 2 + 3)
so sánh v i ch tiêu [24] trên t khai
B m F5 thêm dòng (thông tin này hi n th lên ph n hư ng d n phía
dư i bên trái màn hình).
B m F6 xoá dòng t i v trí con tr (thông tin này hi n th lên ph n
hư ng d n phía dư i bên trái).
“Nh n d li u t file” : tương t như m u 01-1/GTGT
Nh p ph l c 01-3/GTGT (B ng gi i trình kê khai i u ch nh)
o Các ch tiêu c n nh p
• C t (1) - STT : Chương trình t ng tăng lên khi thêm dòng
• C t (2) – Lo i xe: Cho phép NSD nh p ki u text
• C t (3) – ơn v tính: M c nh là “Chi c”, cho phép s a
• C t (4), (5), (6): NSD t nh p ki u s không âm, và c t (5) <
= (4)
• C t (7): Nh p ki u text
o Các ch tiêu tính toán:
• C ng dòng 1- Xe ô tô: L y t ng các c t (4), (5), (6) c a ph n I
• C ng dòng 2 – Xe hai bánh g n máy: L y t ng các c t (4), (5),
(6) c a ph n II
• T ng c ng: L y t ng s Ô tô + T ng s xe hai bánh g n máy
36/144

37. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Nh p ph l c 01-4A/GTGT (B ng phân b s thu ư c kh u tr trong
kỳ)
o Nh p các ch tiêu ki u s , A1, A2, A3, B1, B2, B4 ki u s
o Các ch tiêu tính toán:
• A = A1 + A2 + A3
• B3 = B2/B1
• B5 = B4 * B3
• Trư ng trư ng h p có ph l c 01_1/GTGT và 01_2/GTGT
ính kèm thì ng d ng h tr t l y các ch tiêu A1, A2, A3,
B1, B2, B4 t các ph l c này lên, có th s a
• A1 = T ng c t (10) dòng 1 trên ph l c 01_2/GTGT
• A2 = T ng c t (10) dòng 2 trên ph l c 01_2/GTGT
• A2 = T ng c t (10) dòng 3 trên ph l c 01_2/GTGT
• B1 = T ng doanh thu hàng hóa, d ch v bán ra (*) trên
ph l c 01_1/GTGT
• B2 = T ng doanh thu hàng hóa, d ch v bán ra ch u thu
GTGT (**) trên ph l c 01_1/GTGT
• B4 = T ng c t (10) dòng 3 trên ph l c 01-2/GTGT
Nh p ph l c 01-4B/GTGT ( B ng phân b s thu ư c kh u tr trong
năm)
o Chi ti t các ch tiêu: Nh p các ch tiêu A1, A2, A3, B1, B2, B4, B6
d ng s , không âm
o Các ch tiêu t tính:
• A = A1 + A2 + A3
• B3 = B1 + B2
• B5 = B4 * B3
• B7 = B5 – B6
Nh p ph l c 01-5/GTGT ( B ng kê s thu ã n p vãng lai ngo i t nh)
Chi ti t các ch tiêu c n nh p
o C t (1) - STT : Chương trình t ng tăng lên khi thêm dòng
o C t (2); (4); (5): NSD t nh p ki u text. N u c t (6) >0 thì b t bu c
nh p c t (2)
o C t (3): T nh p ki u ngày tháng và không ư c l n hơn ngày hi n
t i. N u c t (6) >0 thì b t bu c nh p c t (3)
o C t (6): T nh p ki u s , không âm
37/144

38. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Nh p ph l c 01-6/GTGT (B ng phân b thu giá tr gia tăng cho a
phương nơi óng tr s chính và cho các a phương nơi có cơ s s n
xu t tr c thu c không th c hi n h ch toán k toán):
Ph n Thông tin chung:
o Ch tiêu [06] = ch tiêu [40] trên t khai 01/GTGT
o Ch tiêu [07]: NSD t nh p d ng s
Ph n thông tin chi ti t:
Các ch tiêu nh p:
• Ch tiêu [09], [10] cho phép NSD nh p, d ng text, dài t i a 100.
• Ch tiêu [11] cho phép NSD nh p, ki m tra c u trúc c a MST.
• Ch tiêu [12], [13] cho phép NSD nh p, d ng s
Các ch tiêu t tính toán: ng d ng h tr tính theo công th c
• Ch tiêu [14] = ch tiêu [12] + ch tiêu [13]
• Ch tiêu [15] = (1% * [12]) + (2% * [13])
• Ch tiêu [16]= T ng các ch tiêu [15]
• Ch tiêu [17]= [06] *( [14] / [07]), Khi Ghi d li u thì ki m tra [06] < [16],
n u không thì thông báo xoá d li u c t 17
• Ch tiêu [18] = t ng các ch tiêu [17], ki m tra <= [40] trên 01/GTGT
• Ch tiêu [19]= [06] – [16]
• Ch tiêu [20] = [06] – [18], n u [06] > [16] thì [20] = 0
B.Trư ng h p khi t khai b sung
N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính
thu ” NNT ph i nh p thêm các thông tin v l n b sung và ngày l p t khai b
sung như sau:
Ch n nút “ ng ý” khi ó trên form nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai
i u ch nh” và “KHBS” như sau:
38/144

39. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cùng kỳ kê khai làm d
li u m c nh trên T khai i u ch nh (N u là t khai b sung l n 1 thì l y d
li u c a t khai l n u, n u là t khai b sung l n n thì l y d li u l n b sung
n-1). NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p trên T khai i u ch nh, kê
khai như t khai thay th , sau ó ng d ng s t ng l y các ch tiêu i u
ch nh liên quan n s thu ph i n p lên KHBS, NNT không kê khai trên
KHBS.
n nút “T ng h p KHBS” các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [22], [25],
[31], [33], [42]
Chi ti t các ch tiêu trên KHBS
o c t S ã kê khai: l y giá tr c a t khai trư c ó
o c t S i u ch nh: L y giá tr ư c i u ch nh trên T khai i u ch nh
o C t Chênh l ch gi a s i u ch nh v i s ã kê khai = S i u ch nh -
S ã kê khai
o S ngày n p ch m ư c tính t ngày ti p theo sau h n n p cu i cùng
c a t khai n ngày l p KHBS trên ng d ng HTKK bao g m c ngày
ngh , ngày l .
39/144

40. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
o S ti n ph t ch m n p = S ngày PCN * S ti n ch m n p * 0,05%
o N i dung gi i thích và tài li u ính kèm: NNT t nh p các gi i trình cho
t khai b sung vào ph n này.
Ch n nút “Ghi” hoàn thành vi c kê khai b sung
3.3.2 T khai thu giá tr gia tăng cho d án u tư m u 02/GTGT
Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT cho D án
u tư (02/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau.
Ch n lo i t khai (t khai l n u ho c t khai b sung) và ch n các ph l c
c n kê khai sau ó nh n nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT cho
D án u tư m u 02/GTGT.
A.Trư ng h p khi t khai l n u
Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ó
nh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau:
40/144

41. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK 3.0:
Chi ti t các ch tiêu c n nh p:
o Các ch tiêu NSD t nh p: [24], [25] , [26], [27], [28a], [30], [31] ki u
s , không âm. Ki m tra [30] + [31] ph i nh hơn ho c b ng [29], không
th a mãn i u ki n thì ng d ng ưa ra c nh báo “T ng ch tiêu [30]
+ [31] ph i nh hơn ho c b ng ch tiêu [29]”.
Các ch tiêu ng d ng h tr t ng tính toán :
o Ch tiêu [21]: t ng chuy n t chì tiêu [32] kỳ trư c sang, cho phép
s a, n u s a khác thì c nh báo vàng và v n cho in t khai.
o Ch tiêu [22]: B ng t ng c t (8) trên ph l c 01_2/GTGT
o Ch tiêu [23]: B ng t ng c t (10) trên ph l c 01_2/GTGT
o Ch tiêu [28] = [23] + [25] – [27], ki m tra
N u [28a] > [21] + [28] thì ng d ng ưa ra c nh báo
và không cho in
N u [28] < [28a] < [28] + [21] thì ng d ng ưa ra c nh
báo vàng và v n cho in
o Ch tiêu [29] = [21] + [28] – [28a]
o Ch tiêu [32]= [29] – [30] – [31]
41/144

42. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Nh p ph l c 01-2/GTGT ( B ng kê hàng hoá d ch v mua vào)
Chi ti t các ch tiêu c n nh p:
o Nh p chi ti t các ch tiêu t c t 2 n c t 9, cho phép null các c t :MST,
m t hàng, ghi chú.(C t MST n u có nh p thì ki m tra c u trúc theo qui
nh c a CQT.)
o Ngày tháng năm phát hành : nh p ngày tháng, ki m tra úng theo nh
d ng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm ph i nh hơn ho c b ng kỳ tính
thu
o T ng giá tr HHDV mua vào = t ng c t 8 so sánh v i ch tiêu [22] trên
t khai
o T ng thu GTGT c a HHDV mua vào = t ng c t 10 so sánh v i ch tiêu
[23] trên t khai
o B m F5 thêm dòng (thông tin này hi n th lên ph n hư ng d n phía
dư i bên trái màn hình).
o B m F6 xoá dòng t i v trí con tr (thông tin này hi n th lên ph n
hư ng d n phía dư i bên trái).
o “Nh n d li u t file” : tương t như m u 01-1/GTGT
B.Trư ng h p khi t khai b sung
N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính
thu ” ng d ng cho phép NSD ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b
sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form
nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau:
42/144

43. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cùng kỳ kê khai làm d
li u m c nh trên T khai i u ch nh (N u là t khai b sung l n 1 thì l y d
li u c a t khai l n u, n u là t khai b sung l n n thì l y d li u l n b sung
n-1). NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p trên T khai i u ch nh, kê
khai như t khai thay th , sau ó ng d ng s t ng l y các ch tiêu i u
ch nh liên quan n s thu ph i n p lên KHBS, NNT không kê khai trên
KHBS.
43/144

44. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [21], [23], [30], [31], cách l y d li u
tương t như t 01/GTGT.
3.3.3 T khai thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT
Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu GTGT” ch n “T khai GTGT tr c ti p
(03/GTGT)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau.
B n nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai GTGT tr c ti p m u
03/GTGT.
A.Trư ng h p khi t khai l n u
Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u, sau ó
nh n nút “ ng ý”, màn hình kê khai hi n th ra như sau:
44/144

45. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK 3.0:
Các ch tiêu NSD t nh p:
o Ch tiêu [21], [22], [23], [24], [25], [26] ki u s , không âm
Các ch tiêu t tính:
o Ch tiêu [27]= [21] – [24]
o Ch tiêu [28] = [22] – [25]
o Ch tiêu [29] = [23] – [26]
o Ch tiêu [30] =[27] * 0%
o Ch tiêu [31] =[28] *5%, n u [28] < 0 thì [31] = 0
o Ch tiêu [32] = [29] * 10%, n u [29] < 0 thì [32] = 0
o Ch tiêu [33]= [21] + [22] +[23]
o Ch tiêu [34] = [30] + [31] +[32]
B.Trư ng h p khi t khai b sung
N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính
thu ” ng d ng cho phép NSD ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b
45/144

46. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form
nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau:
Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [30], [31], [32] cách l y d li u tương
t như t 01/GTGT.
3.4 Hư ng d n th c hi n ch c năng kê khai thu TNDN
3.4.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01A/TNDN
Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai
thu TNDN t m tính (01A/TNDN)” khi ó màn hình kê khai s hi n th .
b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào
như kỳ tính thu , tr ng thái t khai, ngành ngh kinh doanh, ph l c tươnng t
như t 01/GTGT.Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai
thu TNDN t m tính m u 01A/TNDN
A.Trư ng h p khi t khai l n u
Trên form “Ch n kỳ tính thu ” ch n tr ng thái t khai là T khai l n u,
sau ó nh n nút l nh “ ng ý” màn hình kê khai hi n th ra như sau:
46/144

47. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK. 3.0:
Chi ti t các ch tiêu c n nh p
o NSD t nh p các ch tiêu [21], [22], [24], [25], [27], [28], [31] d ng s ,
không âm
o Ch tiêu [30]: M c nh là 25%, cho phép s a
o Ngư i ký, Ngày ký m c nh l y qua h th ng HTKK, và ngư i dùng có
th s a l i.
o NSD ch n gia h n i v i các doanh nghi p ư c gia h n:
i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3 năm 2010 thì gia h n theo Q
12/2010/Q -TTg
i v i các kỳ kê khai quý 4/2010, quý 1,2,3,4/2011 thì gia h n
theo quy t nh 21/2011/Q - TTg
Chi ti t các ch tiêu tính toán
o Ch tiêu [23] = [21] – [22]
o Ch tiêu [26]= [23] + [24] – [25]
o Ch tiêu [29] = [26] – [27] – [28], n u âm thì [29] = 0
o Ch tiêu [32] = [29] *[30] – [31], n u âm thì [32] =0, cho phép s a
Chi ti t các i u ki n ki m tra/ công th c
o N u [26] – [27] < 0 thì không ư c nh p ch tiêu [28]
47/144

48. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
o N u [26] <0 thì không ư c nh p các ch tiêu t [28] n [32]
o N u [26] >= 0 thì ki m tra [28] < = [26]
o N u ch tiêu [29] < 0 thì [30], [31], [32] t ng thi t l p = 0 và không
cho phép s a.
o N u [29] > 0 thì ki m tra [31] < [29] * [30]. N u sai có c nh báo “S
thu TNDN d ki n mi n, gi m [31] ph i nh hơn ho c b ng s thu
TNDN phát sinh trong kỳ [29] * [30]”.
Nh p ph l c 05/TNDN (Ph l c tính n p thu TNDN có các cơ s s n
xu t h ch toán ph thu c)
o Các ch tiêu c n nh p
C t (1) – S TT: ng d ng h tr t ng tăng
NNT nh p các thông tin như tên a phương, tên cơ s SX ph
thu c, MST c t Tên doanh nghi p/ Mã s thu khi ó ng
d ng s ưa các thông tin này sang c t “Ch tiêu” vào các
dòng tương ng.
dòng “T i nơi có tr s chính” thì ng d ng h tr l y thông
tin Tên doanh nghi p và Mã s thu t t khai lên.
thêm cơ s h ch toán b n ch n F5 khi ó ng d ng h tr
t sinh ra thêm 3 dòng trong ó:
• Dòng 1: Tên a phương:
• Dòng 2: Tên cơ s SX ph thu c: ”
• Dòng 3: là “Mã s thu : ”
C t (3) – T l phân b :
• Dòng 1: Toàn b doanh nghi p: M c nh là 100% và
không cho s a
• Các dòng ti p theo – Các chi nhánh: NSD nh p d ng
xx,xx%, ki m tra t ng các chi nhánh ph i b ng 100%,
n u không th a mãn ng d ng ưa ra c nh báo
“T ng t l phân b c a các chi nhánh ph i b ng
100%”.
C t (9) – Không cho nh p i v i t khai quý:
o Các ch tiêu tính toán
C t (4), (5), (6), (7) – S thu t m n p t ng quý:
• Dòng 1: Toàn b doanh nghi p: ng d ng h tr t
ng l y lên t ch tiêu [32] trên t khai c a quý tương
ng, cho phép s a.
• Các dòng ti p theo – Các chi nhánh: ng d ng h tr
48/144

49. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
tính theo công th c b ng T l phân b c a chi nhánh
ó nhân v i S thu t m n p quý c a toàn b doanh
nghi p.
C t (8) = (4)+(5)+(6)+ (7)
C t (10) = [8]
B.Trư ng h p khi t khai b sung
N u ch n tr ng thái t khai là “T khai b sung” thì trên form “Ch n kỳ tính
thu ” ng d ng cho phép NSD ch n thêm l n b sung và ngày l p t khai b
sung sau ó nh n nút ng ý màn hình kê khai s hi n th , khi ó trên form
nh p d li u s bao g m 2 sheet “T khai i u ch nh” và “KHBS” như sau:
ng d ng s l y d li u c a T khai g n nh t trong cùng kỳ kê khai làm d
li u m c nh trên T khai i u ch nh (N u là t khai b sung l n 1 thì l y d
li u c a t khai l n u, n u là t khai b sung l n n thì l y d li u l n b sung
n-1). NNT s kê khai b sung i u ch nh tr c ti p trên T khai i u ch nh, kê
khai như t khai thay th , sau ó ng d ng s t ng l y các ch tiêu i u
ch nh liên quan n s thu ph i n p lên KHBS, NNT không kê khai trên
KHBS.
49/144

50. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Các ch tiêu ư c ưa lên KHBS g m: [31] , [32], cách l y d li u tương t
như t 01/GTGT.
3.4.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01B/TNDN
Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “T khai
thu TNDN t m tính (01B/TNDN)” khi ó màn hình kê khai s hi n th .
b t u th c hi n kê khai t khai thu b n c n l a ch n các thông tin u vào
như kỳ tính thu , tr ng thái t khai, ngành ngh kinh doanh, ph l c tươnng t
như t 01/GTGT. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hi n th ra t khai
thu TNDN t m tính m u 01B/TNDN:
Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK. 3.0:
Chi ti t các ch tiêu c n nh p
o Ch tiêu [22], [23], [30], NSD t nh p, ki u s >= 0, m c nh là 0
o Ch tiêu [24] NSD t nh p, d ng xx,xxxx%
o Ch tiêu [25] NSD t nh p, d ng xx%
o Ch tiêu [26] NSD t nh p, d ng xx%. N u NSD ch n “ ư c hư ng
50/144

51. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
nhi u m c ưu ãi”, thì ng d ng s ưa ra thông báo “ Các ch tiêu liên
quan n m c thu su t ưu ãi [26], [29] s b xóa b ng 0. B n có ng
ý không?” N u NSD ch n “Có” thì ng d ng s t l i giá tr hai ch
tiêu này b ng 0 và cho phép NSD nh p nhi u m c thu su t t i ch tiêu
[26], n u ngư c l i thì ng d ng s quay v màn hình nh p t khai ban
u.
o Ki m tra ch tiêu [30] <= [27]. N u sai có c nh báo “Thu TNDN d
ki n mi n, gi m [30] ph i nh hơn ho c b ng Thu TNDN phát sinh
trong kỳ [27]”
o Ch n gia h n i v i các doanh nghi p ư c gia h n:
i v i các kỳ kê khai quý 1,2,3 năm 2010 thì gia h n theo Q
12/2010/Q -TTg
i v i các kỳ kê khai quý 4/2010, quý 1,2,3,4/2011 thì gia h n
theo quy t nh 21/2011/Q - TTg
Các ch tiêu tính toán
o Ch tiêu [21] = [22] +[23]
o Ch tiêu [27]= [28] + [29]
o Ch tiêu [28] = [22] *[24]*[25]
o Ch tiêu [29] = [23] * [24] * [26]. N u NNT u c hư ng nhi u m c ưu
ãi thì ch tiêu này không h tr tính toán mà ư c nh p.
o Ch tiêu [31] = [27] – [30]
Vi c kê khai t khai b sung c a m u 01B/TNDN tương t như t
01A/TNDN, kê khai i u ch nh b sung cho các ch tiêu [28], [29], [30]
3.4.3 T khai Quy t toán thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDN
Cách g i:
T menu ch c năng “Kê khai/Thu Thu Nh p Doanh Nghi p” ch n “Quy t
toán TNDN (03/TNDN)” khi ó màn hình kê khai s hi n th ra như sau.
Chương trình m c nh không ch n các ph l c c n kê khai. B n hãy ch n các
ph l c c n kê khai khi ph i kê khai. Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý”
51/144

52. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
hi n th ra t khai Quy t toán thu TNDN m u 03/TNDN.
Hư ng d n nh p d li u trong h th ng kê khai HTKK. 3.0:
Chi ti t các ch tiêu c n nh p
o Các ch tiêu có th nh p giá tr âm trên t khai là: B24, B25
o i chi u gi a ch tiêu trên t khai và ch tiêu trên ph l c thì c nh báo
sai trên t khai. Khi các i u ki n b t bu c úng trên t khai ã m b o
thì cho ghi t khai.
o Ch tiêu [01] l y t giá tr tham s Kỳ tính thu ã nh p m c Khai báo
kỳ tính thu và các ph l c.
o Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v : Nh p các ch tiêu A1 ki u s .
o i u ch nh tăng t ng l i nhu n trư c thu thu nh p doanh nghi p: Nh p
các ch tiêu t B2 n B16 ki u s . Gi a ch tiêu này không có ràng
bu c.
o i u ch nh gi m t ng l i nhu n trư c thu thu nh p doanh nghi p:
Nh p các ch tiêu t B18 n B22 ki u s . Gi a ch tiêu này không có
ràng bu c.
o Nh p các ch tiêu: B24, B25, B27, B28, C2, C5, C6, C8, C9.
o Check vào ô có gia h n n u doanh nghi p ư c gia h n
o i v i năm 2009 theo ngh nh 30/NQ-CP
o i v i năm 2010 và 2011 theo Q 21/2011/Q -TTg
52/144

53. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Các ch tiêu tính toán
o i u ch nh tăng t ng l i nhu n trư c thu thu nh p doanh nghi p: Ch
tiêu B1 = B2 + B3 + ... + B16
o i u ch nh gi m t ng l i nhu n trư c thu thu nh p doanh nghi p: Ch
tiêu B17 = B18 + B19 + B20 + B21 + B22
o T ng thu nh p ch u thu thu nh p doanh nghi p chưa tr chuy n l : Ch
tiêu B23 = A1 + B1 - B17
o L t các năm trư c chuy n sang: Ch tiêu B26 = B27 + B28
o T ng thu nh p ch u thu thu nh p doanh nghi p ( ã tr chuy n l ): Ch
tiêu B29 = B30 + B31
o Thu nh p t ho t ng SXKD (tr thu nh p t ho t ng chuy n quy n
s d ng t, chuy n quy n thuê t): Ch tiêu B30 = B24 – B27
o Thu nh p t ho t ng chuy n quy n s d ng t, chuy n quy n thuê
t: Ch tiêu B31 = B25 – B28
o Thu TNDN t ho t ng SXKD : C1 = C2 - C3 - C4 - C5
o Thu TNDN tính theo thu su t ph thông: Ch tiêu C2 = B30 x 25%
(Chương trình có h tr tính toán)
o Thu TNDN t ho t ng chuy n quy n s d ng t chuy n quy n thuê
t C6 = C7 + C8 – C9
o Thu thu nh p doanh nghi p i v i thu nh p t chuy n quy n s d ng
t, chuy n quy n thuê t: Ch tiêu C7 = B31 x 25% . N u ch tiêu
B31 có giá tr âm thì C7 =0
o Thu thu nh p doanh nghi p phát sinh ph i n p trong kỳ tính thu : Ch
tiêu C10 = C1 + C6
Các i u ki n ki m tra
T ng thu nh p ch u thu thu nh p doanh nghi p chưa tr chuy n l : Ch tiêu
B23 = B24 + B25. (N u khác có thông báo c hai ô B26, B27 là : “T ng thu
nh p t ho t ng SXKD [B24] và thu nh p t chuy n quy n s d ng t,
chuy n quy n thu t [B25] ph i b ng t ng thu nh p ch u thu thu nh p
doanh nghi p chưa tr chuy n l [B23]”
N u B23, B24 > 0 thì B27 < B24 và B27 < B23
N u B23, B24 < 0 thì B27 = 0
N u B23, B25 > 0 thì B28 < B25 và B28 < B23
N u B23, B25 < 0 thì B28 = 0
T ng thu nh p ch u thu thu nh p doanh nghi p ( ã tr chuy n l ): Ch tiêu
B29 = B30 + B31. N u B30 và B31 u ≤ 0 thì m c nh C2, C4, C7 = 0 và
các ch tiêu C3, C5, C8 ư c nh p.
N u B23, B24 > 0 thì ki m tra B27 ph i nh hơn ho c b ng B24, ng th i
B24 ph i nh hơn ho c b ng B23. N u khác có thông báo “L t ho t ng
SXKD [B27] ph i nh hơn ho c b ng thu nh p t ho t ng SXKD [B24].”
53/144

54. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
N u B23, B24 ≤ 0 thì B27 = 0.
N u B23, B25 > 0 thì ki m tra B28 ph i nh hơn ho c b ng B25, ng th i
B25 ph i nh hơn ho c b ng B23. N u khác có thông báo “L t chuy n
quy n s d ng t, chuy n quy n thuê t [B28] ph i nh hơn ho c b ng thu
nh p t chuy n quy n s d ng t, chuy n quy n thuê t [B25]”
N u B23, B25 ≤ 0 thì B28 = 0.
Thu TNDN tính theo thu su t ph thông: Ch tiêu C2= B30 x 25%. N u B30
< 0 thì C2 = 0.
Thu thu nh p doanh nghi p i v i thu nh p t chuy n quy n s d ng t,
chuy n quy n thuê t: Ch tiêu C7 = B31 x 25% . N u B31 < 0 thì C7 = 0.
Thu thu nh p doanh nghi p phát sinh ph i n p trong kỳ tính thu :
C10=C1+C6. B t bu c C10 ≥ 0, n u C10 < 0 thì c nh báo “Thu thu nh p
doanh nghi p phát sinh ph i n p trong kỳ tính thu ph i l n hơn ho c b ng 0,
ki m tra l i ch tiêu C1, C6 và các ph l c”.
Ph l c S 03-1A/TNDN
Các ch tiêu c n ph i nh p
Các thông tin trong ph n nh danh l y t thông tin nh danh chung c a
Ngư i n p thu .
o Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v [01] , d ng s ,>=0,m c nh là 0
o Trong ó: Doanh thu bán hàng hoá, d ch v xu t kh u [02] , d ng s
,>=0,<=[01] ,m c nh là 0
o Chi t kh u thương m i [04] , d ng s ,>=0, m c nh là 0
o Gi m giá hàng bán [05] , d ng s ,>=0, m c nh là 0
o Giá tr hàng bán b tr l i [06] , D ng s ,>=0, m c nh là 0
o Thu tiêu th c bi t, thu xu t kh u, thu giá tr gia tăng theo phương
pháp tr c ti p ph i n p [07] , d ng s , >=0, m c nh là 0
o Doanh thu ho t ng tài chính [08] , D ng s ,>=0, m c nh là 0
o Giá v n hàng bán [10] , D ng s ,>=0,m c nh là 0
o Chi phí bán hàng [11] , D ng s ,>=0,m c nh là 0
o Chi phí qu n lý doanh nghi p [12] , D ng s ,>=0,m c nh là 0
o Chi phí tài chính [13] , D ng s ,m c nh là 0, cho phép nh p giá tr âm
o Chi phí lãi ti n vay dùng cho s n xu t, kinh doanh [14] , D ng s ,>=0,m c
nh là 0
o Thu nh p khác [16] , D ng s ,>=0,m c nh là 0
o Chi phí khác [17] , D ng s ,>=0,m c nh là 0
Các công th c tính toán
o Các kho n gi m tr doanh thu ([03]=[04]+[05]+[06]+[07])
o Chi phí s n xu t, kinh doanh hàng hoá, d ch v ([09]=[10]+[11]+[12])
o L i nhu n thu n t ho t ng kinh doanh ([15]=[01]-[03]+[08]-[09]-[13])
54/144

55. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
o L i nhu n khác ([18]=[16]-[17])
o T ng l i nhu n k toán trư c thu thu nh p doanh nghi p ([19]=[15]+[18])
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
o Ki m tra ch tiêu [02] <= [01], [14] <= [13]. N u sai ưa ra c nh báo.
o Ch tiêu [19] ư c t ng h p i chi u v i ch tiêu A1 c a t khai
Ph l c 03-1B/TNDN
Các ch tiêu c n ph i nh p
Thu nh p lãi và các kho n thu nh p tương t [01]
Chi tr lãi và các chi phí tương t [02]
Thu nh p t ho t ng d ch v [04]
Chi phí ho t ng d ch v [05] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Lãi / l thu n t ho t ng kinh doanh ngo i h i [07]
Lãi / l thu n t mua bán ch ng khoán kinh doanh [08]
Lãi / l thu n t mua bán ch ng khoán u tư [09]
Thu nh p t ho t ng khác [10]
Chi phí ho t ng khác [11]
Thu nh p t góp v n, mua c ph n [13]
Chi phí ho t ng [14] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Chi phí d phòng r i ro tín d ng[15] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Các công th c tính toán
Thu nh p lãi thu n ([03] = [01] - [02])
Lãi / l thu n t ho t ng d ch v ([06] = [04] - [05])
Lãi / l thu n t ho t ng khác ([12] = [10] - [11])
T ng l i nhu n trư c thu ([16] = [03]+[06]+[07]+[08]+[09]+[12]+[13]-[14]-
[15])
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
Ch tiêu [16] ư c t ng h p i chi u v i ch tiêu A1 c a t khai
Ph l c 03-1C/TNDN
Các ch tiêu c n ph i nh p
Thu phí d ch v môi gi i ch ng khoán [02] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Thu phí qu n lý danh m c u tư [03] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Thu phí b o lãnh và phí i lý phát hành [04] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Thu phí tư v n tài chính và u tư ch ng khoán [05] ,D ng s ,>=0,m c
nh là 0
Thu phí qu n lý qu u tư ch ng khoán và các kho n ti n thư ng cho
công ty qu n lý qu [06] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Thu t phí phát hành ch ng ch qu [07] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Phí thù lao h i ng qu n tr nh n ư c do tham gia h i ng qu n tr c a
các công ty khác [08] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
55/144

56. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Chênh l ch giá ch ng khoán mua bán trong kỳ, thu lãi trái phi u t ho t ng
t doanh c a công ty ch ng khoán, ho t ng u tư tài chính c a công ty
qu n lý qu [09]
Các kho n thu khác theo quy nh c a pháp lu t v cung c p d ch v cho
khách hàng và ho t ng t doanh [10]
Chi n p phí thành viên trung tâm giao d ch ch ng khoán ( i v i công ty là
thành viên c a Trung tâm giao d ch ch ng khoán) [12] ,D ng s ,>=0,m c
nh là 0
Chi phí lưu ký ch ng khoán, phí giao d ch ch ng khoán t i Trung tâm giao
d ch ch ng khoán [13] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Phí niêm y t và ăng ký ch ng khoán ( i v i công ty phát hành ch ng khoán
niêm y t t i Trung tâm giao d ch ch ng khoán) [14] ,D ng s ,>=0,m c nh là
0
Chi phí liên quan n vi c qu n lý qu u tư, danh m c u tư [15] ,D ng s
,>=0,m c nh là 0
Chi phí huy ng v n cho qu u tư [16] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Chi tr lãi ti n vay [17] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Chi phí thù lao cho h i ng qu n tr [18] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Chi n p thu , phí, l phí ph i n p có liên quan n ho t ng kinh doanh [19]
,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Chi ho t ng qu n lý và công v , chi phí cho nhân viên [20] ,D ng s
,>=0,m c nh là 0
Chi kh u hao tài s n c nh, chi khác v tài s n [21] ,D ng s ,>=0,m c nh
là 0
Trích d phòng gi m giá ch ng khoán t doanh [22] ,D ng s ,>=0,m c nh
là 0
Các kho n chi khác theo quy nh c a pháp lu t v cung c p d ch v cho
khách hàng và ho t ng t doanh [23] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Các kho n thu nh p khác ngoài cung c p d ch v cho khách hàng và ho t ng
t doanh [25]
Chi phí khác ngoài cung c p d ch v cho khách hàng và ho t ng t doanh
[26] ,D ng s ,>=0,m c nh là 0
Các công th c tính toán
([01] = [02]+[03]+[04]+[05]+[06]+[07]+[08]+[09]+[10])
Chi phí th c hi n cung c p d ch v cho khách hàng và các chi phí cho ho t
ng t doanh ([11]= [12]+[13]+......+[22]+[23])
Lãi (l ) t ho t ng cung c p d ch v cho khách hàng và ho t ng t doanh
([24]= [01]-[11])
Lãi (l ) khác ngoài cung c p d ch v cho khách hàng và ho t ng t doanh
([27]=[25]-[26])
T ng l i nhu n k toán trư c thu thu nh p doanh nghi p ([28]=[24]+[27])
56/144

57. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
Ch tiêu [28] ư c t ng h p i chi u v i ch tiêu A1 c a t khai
Ph l c 03–2/TNDN (03-2A/TNDN, 03-2B/TNDN)
Hi n th m u ph l c S 2 như m u quy nh. M u ph l c 2 ư c tách thành
2 m u (03-2A và 03-2B).
Giá tr năm trong tên c t ư c l y t năm quy t toán thu TNDN mà ngư i
dùng nh p vào trong ph n nh p Kỳ kê khai thu . Các c t ti p theo tăng d n
thêm 1.
Các ch tiêu c n nh p
Các thông tin trong ph n nh danh l y t thông tin nh danh chung c a
Ngư i n p thu .
Giá tr năm phát sinh l (c t 1) trên b ng I, II ph i nh hơn năm quy t toán
thu TNDN. N u không s có thông báo “Năm phát sinh l ph i nh hơn năm
quy t toán thu TNDN.”
Các ch tiêu chi ti t c a b ng k ho ch chuy n l phát sinh các kỳ tính thu
trư c và b ng xác nh s l ư c chuy n trong kỳ tính thu . B ng I: c nh 7
c t (tương ng v i 5 năm) và c nh 5 dòng (tương ng v i 5 năm).
Các công th c tính toán
B ng II: Dòng t ng c ng = t ng giá tr các dòng trong 1 c t tương ng
Các giá tr c t 5 = c t 2 - c t 3 - c t 4.
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
Các giá tr c t 5 = c t 2- c t 3 - c t 4, t ng tính, không cho phép s a.
T ng c ng c a c t (4) B ng II c a ph l c S 1a ph i b ng ch tiêu B29 trên t
khai. N u khác thì có thông báo “T ng s chuy n l trong kỳ tính thu này
trên ph l c ph i b ng s l t ho t ng SXKD, ch tiêu B29 trên t khai”.
T ng c ng c a c t (4) B ng II trên ph l c 1b ph i b ng ch tiêu B30 trên t
khai. N u khác thì có thông báo “T ng s chuy n l trong kỳ tính thu này
trên ph l c ph i b ng s l t chuy n quy n s d ng t, chuy n quy n thuê
t, ch tiêu B30 trên t khai”.
Ki m tra công th c i v i b ng I. K ho ch chuy n l phát sinh các kỳ tính
thu trư c:
i v i 2 dòng trên cùng: S l phát sinh = T ng c a 5 c t (5 năm) sau ó.
i v i 4 dòng ti p theo: S l phát sinh >= T ng c a các c t ư c nh p còn
l i.
Ki m tra công th c i v i b ng II. Xác nh s l ư c chuy n trong kỳ tính
thu :
S l phát sinh >= (“S l ã chuy n trong các kỳ tính thu trư c” + “S l
chuy n trong kỳ tính thu này”).
Ki m tra i chi u c t S l phát sinh gi a b ng “I. K ho ch chuy n l phát
sinh các kỳ tính thu trư c” v i b ng “II. Xác nh s l ư c chuy n trong kỳ
57/144

58. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
tính thu ” cho 5 năm tương ng v i b ng II.
Ki m tra ch tiêu t ng c ng c t 4 ph n II trên 03-2a v i ch tiêu B27 và ch
tiêu t ng c ng c t 4 ph n II trên 03-2b v i ch tiêu B28. N u sai có c nh báo.
S l phát sinh trên cùng m t năm trong ph n I và ph n II ph i b ng nhau. N u
sai có c nh báo
Ph l c 03–3/TNDN
Các ch tiêu c n nh p
Các thông tin trong ph n nh danh l y t thông tin nh danh chung c a
Ngư i n p thu .
Nh p các ch tiêu trên ph l c:
Doanh thu t ho t ng chuy n quy n s d ng t, chuy n quy n thuê t (1).
Chi phí t ho t ng chuy n quy n s d ng t, chuy n quy n thuê t (2).
S l t ho t ng chuy n quy n s d ng t, chuy n quy n thuê t t nh ng
năm trư c ư c chuy n (4).
Thu thu nh p b sung t chuy n quy n s d ng t, chuy n quy n thuê t
theo bi u thu su t lu ti n t ng ph n (9).
Các công th c tính toán
Thu nh p t ho t ng chuy n quy n s d ng t, chuy n quy n thuê t (3) =
(1) - (2).
Thu nh p ch u thu TNDN t ho t ng chuy n quy n s d ng t, chuy n
quy n thuê t (5) = (3) - (4).
Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p t ho t ng chuy n quy n s d ng t,
chuy n quy n thuê t theo thu su t 25%: (6) = (5) x 25%
Thu nh p còn l i sau khi n p thu TNDN (7) = (5) - (6)
T su t thu nh p còn l i trên chi phí (t l %) (8) = (7) / (2)
T ng s thu TNDN ph i n p t ho t ng chuy n quy n s d ng t, chuy n
quy n thuê t (10) = (6) + (9)
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
Ch tiêu 6 = ch tiêu C7 trên t khai. N u khác có thông báo “Thu TNDN ph i
n p t ho t ng chuy n quy n s d ng t, chuy n quy n thuê t theo thu
su t 25% [6] trên ph l c này ph i b ng ch tiêu [C2] trên t khai.”
Ch tiêu 9 = ch tiêu C8 trên t khai. N u khác có thông báo “Thu thu nh p b
sung t ho t ng chuy n quy n s d ng t, chuy n quy n thuê t theo bi u
thu su t lu ti n t ng ph n [9] trên ph l c này ph i b ng ch tiêu [C3] trên t
khai.”
Chi tiêu 9 ư c li t kê chi ti t => thi t k b ng chi ti t ngay phía dư i ch tiêu
Ph l c 03-4A/TNDN
Ph i ch n các i u ki n và n i dung mi n thu , ưu ãi m i ư c nh p vào
ph n B trên các ph l c t khai quy t toán TNDN năm
58/144

59. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Các ch tiêu c n nh p
Tích vào các trư ng h p áp ng
Nh p các thông tin xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu
Nh p các ch tiêu xác nh s thu ư c ưu ãi:
T ng thu nh p ch u thu ư c hư ng thu su t ưu ãi (3.1)
Thu TNDN tính theo thu su t ưu ãi (3.2)
T ng thu nh p ch u thu ư c mi n thu ho c gi m thu (4.1)
Thu su t thu TNDN ưu ãi áp d ng (%) (4.2)
T l thu TNDN ư c mi n ho c gi m (%) (4.4)
Cho phép nh p nhi u ph l c. B m F5 thêm ph l c m i và F6 xoá ph
l c.
Các công th c tính toán
Thu TNDN chênh l ch (Ch tiêu 3.4 = ch tiêu 3.3 – ch tiêu 3.2)
Thu TNDN tính theo thu su t ph thông (25%) ( 3.3 = 3.1 * 25%)
Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p (4.3 = 4.2 * 4.1)
Thu Thu nh p doanh nghi p ư c mi n, gi m ( 4.5 = 4.3 * 4.4 )
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
Ch tiêu 3.4 ư c t ng h p lên C3 c a t khai
Ch tiêu 4.5 ư c t ng h p lên C4 c a t khai
Ph l c 03–4B/TNDN
Ph i ch n các i u ki n và n i dung mi n thu , ưu ãi m i ư c nh p vào
ph n B trên các ph l c t khai quy t toán TNDN năm.
Các ch tiêu c n nh p
Tích vào các trư ng h p áp ng
Nh p các thông tin xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu
Nh p các ch tiêu xác nh s thu ư c ưu ãi:
T ng nguyên giá TSC dùng cho s n xu t, kinh doanh trong kỳ tính thu (3.1)
T ng giá tr TSC u tư m i ã ưa vào s n xu t kinh doanh (3.2)
T ng thu nh p ch u thu trong năm (3.3)
Thu nh p tăng thêm do u tư mang l i ư c mi n ho c gi m (3.4)
Thu su t thu TNDN ang áp d ng (%) (5.1).
T l thu TNDN ư c mi n ho c gi m (%) (5.3).
Các công th c tính toán
Thu TNDN tính theo thu su t ph thông (25%) (4.1 = 3.3 * 25%)
Ch tiêu 4.2 có t ng tính = 3.4 * thu su t ưu ãi ph n A không?
Thu TNDN chênh l ch (4.4 = 4.3 – 4.2)
Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p 5.2 = 5.1 * 3.4
Thu Thu nh p doanh nghi p ư c mi n, gi m 5.4 = 5.3 * 5.2
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
Ch tiêu 4.3 ư c t ng h p lên C3; 5.4 ư c t ng h p lên C4 c a t khai
59/144

60. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Ph l c 03-4C/TNDN
Các ch tiêu c n nh p
Nh p i u ki n ưu ãi thu
Ch n m t trong hai n i dung mi n thu thì m i cho nh p ph n B và vi c ch n
lo i mi n thu là tương ng. Ch n check 1 thì ư c nh p 3.1, không nh p 3.2
và ngư c l i ch n check 2 n i dung mi n gi m thì cho nh p 3.2 không cho
nh p 3.1. Ch n c hai thì nh p 3.1 và 3.2.Nh p các thông tin xác nh i u
ki n và m c ưu ãi thu
Ph n thu nh p t các h p ng nghiên c u khoa h c và phát tri n công ngh
(3.1) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
Ph n thu nh p t các h p ng d ch v thông tin khoa h c và công ngh (3.2)
,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (3.3) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
Các công th c tính toán
Thu TNDN ư c mi n 3.4 = (3.1 + 3.2) * 3.3.
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
Ch tiêu 3.4 ưa lên C4 trên t khai
Ph l c 03-4D/TNDN
Các ch tiêu c n nh p
Tích vào các trư ng h p áp ng
Nh p các thông tin xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu
Nh p các ch tiêu xác nh s thu ư c ưu ãi:
Doanh thu bán s n ph m (3.1) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
T ng chi phí s n xu t s n ph m (3.2) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (3.4) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
Các công th c tính toán
Thu nh p t doanh thu bán s n ph m (3.3 = 3.1 – 3.2)
Thu TNDN ư c mi n (3.5 = 3.3 * 3.4)
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
Ch tiêu 3.5 ưa lên C4 trên t khai
Ph l c 03-4DD/TNDN
Các ch tiêu c n nh p
Tích vào các trư ng h p áp ng
Nh p các thông tin xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu
Nh p các ch tiêu xác nh s thu ư c ưu ãi:
Doanh thu t các h p ng d ch v k thu t tr c ti p ph c v nông nghi p
(3.1) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
T ng chi phí th c hi n các h p ng d ch v k thu t tr c ti p ph c v nông
nghi p (3.2) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (3.4) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
60/144

61. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Check vào i u ki n ưu ãi thì t ng check vào n i dung mi n thu , và
ngư c l i
Các công th c tính toán
Thu nh p t các h p ng d ch v k thu t tr c ti p ph c v nông nghi p (3.3
= 3.1 – 3.2)
Thu TNDN ư c mi n (3.5 = 3.3 * 3.4)
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
Ch tiêu 3.5 ưa lên C4 trên t khai
Ph l c 03-4E/TNDN
Các ch tiêu c n nh p
Tích vào các trư ng h p áp ng
Nh p các thông tin xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu
Nh p các ch tiêu xác nh s thu ư c ưu ãi:
Thu nh p ư c mi n thu (3.1) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (3.2) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
Các công th c tính toán
Thu TNDN ư c mi n 3.3 = 3.1 * 3.2
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
Ch tiêu 3.3 ưa lên C4 trên t khai
Ph l c 03-4G/TNDN
Các ch tiêu c n nh p
Tích vào các trư ng h p áp ng
Nh p các thông tin xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu
Nh p các ch tiêu xác nh s thu ư c ưu ãi
Check vào i u ki n ưu ãi thì t ng check vào n i dung mi n thu , và
ngư c l i
Nh p ch tiêu 3.3
Thu nh p ư c mi n thu (3.1) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (%) (3.2) ,D ng xx,xxx%
Thu TNDN ph i n p (3.4) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
Các công th c tính toán
Thu TNDN ư c mi n 3.4 = 3.1 * 3.2
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
Ch tiêu 3.4 ưa lên C4 trên t khai
Ph l c 03-4H/TNDN
Các ch tiêu c n nh p
Tích vào các trư ng h p áp ng
Nh p các thông tin xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu
61/144

62. HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0
Nh p các ch tiêu xác nh s thu ư c ưu ãi:
T ng các kho n chi cho lao ng n (3.1) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
T ng thu nh p ch u thu trong kỳ tính thu (3.2) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p (%) (3.3) ,D ng xx,xxx%
Thu TNDN ư c gi m tương ng do s d ng lao ng dân t c thi u s thì kê
khai vào ch tiêu 3.6
Thu TNDN ư c gi m do kích c u thì kê khai vào ch tiêu 3.7
Các công th c tính toán
Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p (3.4 = 3.3 * 3.2. )
Thu TNDN ư c gi m tương ng m c chi cho lao ng n
(3.5= ch tiêu 3.1 n u ch tiêu 3.1 ≤ 3.4)
(3.5= ch tiêu 3.4 n u ch tiêu 3.1 > 3.4)
Sau ó c ng t ng ch tiêu 3.5 + 3.6 + 3.7 nh p l i vào 3.5 và t ng h p lên C4
trên t khai.
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
Ch tiêu 3.5 ưa lên C4 trên t khai
Ph l c 03-4I/TNDN
Các ch tiêu c n nh p
Tích vào các trư ng h p áp ng
Nh p các thông tin xác nh i u ki n và m c ưu ãi thu
Nh p các ch tiêu xác nh m c tính thu :
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p ang áp d ng (%), D ng xx,xxx%
T ng thu nh p ch u thu (3.1), D ng s , >=0, m c nh là 0
Thu thu nh p doanh nghi p tính theo thu su t c a doanh nghi p ang áp
d ng (3.2) ,D ng s ,>=0 ,m c nh là 0
Các công th c tính toán
Thu TNDN tính theo thu su t ph thông (25%) (3.3 = 3.1 * 25% )
Thu TNDN chênh l ch (3.4 = 3.3 – 3.2)
Các ch tiêu ki m tra logic b t bu c úng
Ch tiêu 3.4 ư c ưa lên C2 trên t khai
Ph l c 03-5/TNDN
Các ch tiêu c n nh p
Nh p các ch tiêu trên b ng S thu ã n p ngư c ngoài ư c kh u tr trong
kỳ tính thu :
Tên và a ch c a Ngư i n p thu kh u tr thu nư c ngoài: c t (2) :,D ng
text
Thu nh p nhân ư c nư c ngoài: c t (3) và (4)
62/144