Cơ sở lý luận về hoạt động quỹ tín dụng tại ngân hàng thương mại.docx

Dịch vụ viết thuê đề tài – KB Zalo/Tele 0917.193.864 – luanvantrust.com
Kham thảo miễn phí – Kết bạn Zalo/Tele mình 0917.193.864
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUỸ TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI
2.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUỸ TÍN DỤNG TẠI NHTM
2.1.1 Khái niệm và vai trò về hoạt động quỹ tín dụng tại NHTM
Tín dụng: là hình thức giao dịch giữa hai bên, trong đó một số bên
chuyển giao tiền/tài sản cho bên kia sử dụng trong một khoảng thời gian
xác định và bên nhận tiền/tài sản phải đồng ý, đồng thời hoàn trả vốn lẫn
lãi cho bên chuyển giao tiền hoặc chuyển giao tài sản, theo một thời gian
do hai bên đã thỏa thuận. Do đó, tín dụng là quan hệ vay nợ theo nguyên
tắc có trả lãi nhầm thỏa mãn nhu cầu của hai bên.
Đặc điểm cơ bản của khoản vay tín dụng: một là dịch vụ cho vay có
hoàn trả; hai là, ngân hàng (NH) chỉ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn
cho khách hàng; thứ ba, tín dụng là nghiệp vụ quan trọng, chiếm tỷ trọng
lớn nhất trong tổng tài sản và là nguồn thu nhập quan trọng của NH; thứ
tư, sản phẩm tín dụng phong phú, đa dạng.
Tín dụng Ngân hàng: Từ khái niệm về tín dụng, có thể dẫn đến
khái niệm chung về tín dụng ngân hàng (TDNH): TDNH là quan hệ vay
nợ giữa ngân hàng (NH) với khách hàng cá nhân, tổ chức cũng như các
khách hàng khác. Tại đây NH trao cho khách hàng quyền sử dụng vốn
trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận giữa hai bên. Và khách hàng
là (người vay) phải có trách nhiệm hoàn trả lãi và gốc cho NH là (người
cho vay) khi đến ngày thanh toán.
Khi thực hiện các giao dịch tín dụng, NH phải tuân thủ quy trình tín
dụng đồng thời cần phải được kiểm tra, giám sát chặt chẽ để đảm bảo
khách hàng trả nợ và lãi đúng hạn để tình trạng vỡ nợ sẽ giảm xuống.
Vai trò về hoạt động quỹ tín dụng : Có thể nói rằng hầu hết với
chức năng cơ bản là trung gian tài chính, hoạt động cho vay là hoạt động
không thể thiếu đối với ngân hàng và có những vai trò sau:

Đối với khách hàng

Trên thực tế cho thấy, đối với khách hàng Doanh nghiệp nếu không
có vấn đề thực hiện sản xuất, kinh doanh dịch vụ của công ty. Thiếu vốn
là một hiện tượng phổ biến đối với các chủ thể kinh tế ở nước ta, đó là lý
do tại sao vốn vay ngân hàng đóng một vai trò rất quan trọng. Các khoản
cho vay giúp cho công ty đáp ứng nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất,
6

trao đổi và phân phối hàng hóa, từ đó mà công ty có thể hoạt động hiệu
quả và góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế mạnh mẽ.
Đối với khách hàng cá nhân/hộ gia đình, khoản vay giúp khách hàng
có cuộc sống ổn định và sung túc hơn bằng hình thức vay tín chấp và sử
dụng tiền vay đúng với nhu cầu như mua trả góp nhà/mua nhà, trả góp
xe/mua ô tô, du học, kinh doanh gia đình,… giúp khách hàng tự tạo động
lực cho bản thân để làm việc và học tập được tốt hơn.

Đối với Ngân hàng

Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn và tạo ra
lợi nhuận lớn nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng. Việc cho vay của
ngân hàng sẽ huy động được nguồn vốn dồi dào để mở rộng phạm vi tạo
ra sự phát triển bền vững. Thông qua hoạt động cho vay, ngân hàng có thể
điều tiết nguồn vốn, hạn chế rủi ro về vốn và rủi ro về thanh
khoản,…Ngoài ra, hoạt động cho vay đã giúp thắt chặt mối quan hệ giữa
khách hàng với ngân hàng và cùng nhau phát triển.
Đối với ngân hàng, hiệu quả sử dụng vốn trong cho vay quyết định
sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, nếu khôn ngoan sử dụng vốn vay
như một vũ khí thì có thể đánh bại các NHTM khác trong khu vực và cả
nước.

Đối với nền kinh tế thị trường

Trong nền kinh tế, tín dụng là một phạm trù kinh tế gắn liền với kinh
tế quản lý hàng hóa tạo nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng và đem lại
nguồn thu nhập cho ngân sách nhà nước. Qua đó, nhà nước có thêm nguồn
năng lực để thực hiện các mục tiêu và phát triển kinh tế xã hội đất nước.
Hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng trong việc phòng ngừa
và kiềm chế lạm phát thông qua việc từng bước duy trì sự ổn định của giá
trị đồng tiền và tỷ giá hối đoái, giúp cải thiện kinh tế vĩ mô, nâng cao chất
lượng đầu tư của các doanh nghiệp sản xuất. Thông qua nguồn vốn tín
dụng mà ngân hàng đầu tư vào các chương trình, dự án sản xuất kinh doanh
cho các doanh nghiệp, đã giúp tạo thêm việc làm cho người dân và giải
quyết tình trạng thất nghiệp, đặc biệt là ở khu vực nông thôn. Góp phần
nâng cao chất lượng cuộc sống trong xã hội, tăng thu nhập và xóa đói giảm
nghèo ở các vùng khó khăn của đất nước.
Ngoài ra hoạt động tín dụng còn có vai trò điều hòa vốn từ nơi thừa
vốn sang nơi thiếu vốn. Một điều kiện không thể chối cãi là vẫn tồn tại
7

mối quan hệ tiền tệ - hàng hóa để khoản vay ngân hàng không mất đi sự
tiếp tục phát triển.
Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc điều tiết và lưu
thông tiền tệ khi thực hiện các giao dịch tín dụng, ngân hàng huy động và
tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi và từ đó luân chuyển một phần tiền
tệ không cần thiết. Ngân hàng nhà nước có thể thay đổi tiền tệ lưu thông
một cách gián tiếp bằng cách điều chỉnh tỷ lệ dự trữ tối thiểu hoặc hạn
mức tín dụng đối với các NHTM. Có như vậy nhà nước mới thực hiện
được chính sách. Chính sách tiền tệ của nó đảm bảo được sự ổn định và
phát triển kinh tế của đất nước.
2.1.2 Khái niệm về hiệu quả hoạt động quỹ tín dụng tại NHTM
Ngân hàng luôn tập trung vào việc cải thiện hiệu quả hoạt động kinh
doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Hiệu quả hoạt động tín
dụng được hiểu là khả năng xử lý các khoản cho vay của khách hàng trên
cơ sở nhằm đảm bảo an toàn và thuận lợi của ngân hàng.
2.1.2.1 Theo quan điểm khách hàng
Hiệu quả của hoạt động cho vay thể hiện ở mức lãi suất hợp lý, không
để khách hàng bị áp lực khi trả nợ và nằm trong thời hạn thanh toán nợ
hợp lý, thuận tiện cho phương án sản xuất kinh doanh và phương án xử lý
nợ của khách hàng. Có như vậy mới thu hút được lượng lớn khách hàng
mà vẫn đảm bảo được chính sách tín dụng.
2.1.2.2 Theo quan điểm của Ngân hàng
Hiệu quả hoạt động tín dụng được xem xét dưới các chỉ tiêu về khả
năng sinh lời và an toàn cho ngân hàng. Khả năng sinh lời là những khoảng
thu do hoạt động tín dụng ngân hàng mang lại và những khoản thu này
phải lớn hơn so với chi phí bỏ ra khi đó ngân hàng mới có lãi. Mặt khác
hiệu quả hoạt động còn phải đảm bảo được tính an toàn cho ngân hàng và
cả khách hàng trong suốt quá trình thực hiện hợp đồng vay vốn.
Hoạt động tín dụng còn góp phần nâng cao vị thế, uy tín của ngân
hàng, nâng cao trình độ chuyên môn của chuyên viên, cán bộ, nhân viên
ngân hàng. Nâng cao giá trị sản phẩm tín dụng của ngân hàng và thắt chặt
mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng, hợp tác cùng nhau phát triển.
8

2.1.2.3 Theo quan điểm của Kinh tế - xã hội
Thực hiện tốt hiệu quả hoạt động tín dụng có vai trò quan trọng trong
việc đẩy lùi và kiềm chế lạm phát. Từng bước duy trì sự ổn định giá trị
đồng tiền và tỷ giá, góp phần cải thiện kinh tế vĩ mô, nâng cao chất lượng
đầu tư và sản xuất kinh doanh. Giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu về
thiếu hụt vốn, chuyển hướng kinh doanh phù hợp với môi trường cạnh
tranh, đẩy mạnh quá trình tái sản xuất mở rộng, góp phần bình quân hóa
tỷ suất lợi nhuận trong nền kinh tế quốc dân. Ngoài ra, giúp doanh nghiệp
không bị gián đoạn trong hoạt động kinh doanh, ổn định việc làm cho
người lao động.
Hiệu quả hoạt động tín dụng được đánh giá tốt khi ngân hàng có
được nhiều lợi nhuận từ hoạt động tín dụng, thu hồi được gốc và lãi theo
nguyên tắc: đúng số tiền - đúng hạn và hạn chế được những rủi ro có thể
xảy ra. Theo đó hoạt động tín dụng hiệu quả là hoạt động mang lại nhiều
lợi nhuận nhất cho ngân hàng và phải mang lại lợi ích cho người vay, cho
ngân hàng và cho nền kinh tế.
2.1.3 Phân loại hoạt động quỹ tín dụng tại NHTM
Để phục vụ tốt khách hàng và đáp ứng nhu cầu vay vốn của từng đối
tượng khách hàng khác nhau, ngân hàng đã cung cấp nhiều hình thức cho
vay đối với nhiều đối tượng khách hàng với các mục đích khác nhau. Hoạt
động cho vay được chia thành các loại như sau:
2.1.3.1 Căn cứ vào đối tượng vay
- Cho vay khách hàng doanh nghiệp: Là khoản cho vay áp dụng
cho khách hàng là tổ chức kinh doanh.
- Cho vay khách hàng cá nhân: Là khoản cho vay áp dụng cho
khách hàng là các cá nhân hộ gia đình.
2.1.3.2 Căn cứ vào thời hạn cho vay
- Vay ngắn hạn: Là khoản vay có thời hạn cho vay dưới 1 năm,
thường được sử dụng rộng rãi nhằm đáp ứng nhu cầu thiếu vốn lưu động
của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của khách hàng cá
nhân.
- Vay trung hạn: Đây là hình thức cho vay có thời gian cho vay từ
1 năm đến 5 năm. Loại cho vay này bao gồm nhu cầu mua sắm tài sản cố
định, cải tiến, đổi mới thiết bị, mở rộng sản xuất. Kinh doanh nhỏ, thu

9

hồi vốn nhanh, hình thành vốn lưu động thường xuyên cho các công ty,
đặc biệt là các công ty mới thành lập.
- Vay dài hạn: Là khoản vay có thời hạn trên 5 năm, thường được
dùng để vay đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng của nền kinh tế quốc dân, đầu
tư chiều sâu nhằm nâng cao năng suất lao động, vị thế của các ngành công
nghiệp mũi nhọn và khả năng hợp tác chuyên ngành, đa ngành, đồng thời
góp phần cải cách cơ cấu nền kinh tế quốc dân.
2.1.3.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay
- Cho vay sản xuất kinh doanh: Là khoản cho vay khách hàng sử
dụng vốn vay để bổ sung vốn kinh doanh, tạo tài sản cố định phục vụ cho
sản xuất kinh doanh, bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp,…
- Cho vay sinh hoạt tiêu dùng: Là khoản vay mà nếu khoản vay đó
được khách hàng sử dụng để đáp ứng nhu cầu mua vật tư tiêu dùng, xây
dựng hoặc sửa chữa nhà ở, mua ô tô, du học,… khách hàng phải chứng
minh khả năng trả nợ, tiêu dùng an toàn.
2.1.3.4 Căn cứ vào biện pháp bảo đảm tiền vay
- Cho vay bảo đảm bằng tài sản: là hình thức cho vay mà người đi
vay phải sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu, quyền sử dụng, quyền quản
lý của mình như: bất động sản, nhà xưởng, máy móc, thiết bị, cổ phiếu,
trái phiếu,…để đảm bảo tiền vay bằng thế chấp, cầm cố, bảo đảm bằng tài
sản. Hình thức cho vay có tài sản đảm bảo, nhằm mục đích hạn chế rủi ro
mất mát của người cho vay trong trường hợp khách hàng là người đi vay
không còn khả năng trả nợ.
- Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: Là hình thức cho vay tín
chấp, mà nghĩa vụ trả nợ không cần phai có bất kỳ tài sản thế chấp, cầm
cố, bảo lãnh nào bên thứ ba. Không có tài sản bảo đảm nên khách hàng
phải có uy tín và chứng minh tài sản hàng tháng ở mức ổn định.
Đây là hình thức cấp tín dụng mang tín rủi ro nên bước thẩm định sẽ khắt
khe hơn.
2.1.3.5 Căn cứ vào phương thức cho vay
- Cho vay từng lần (trả góp): Là phương thức tín dụng trong đó
khách hàng và ngân hàng phải làm thủ tục tín dụng cần thiết và ký hợp
đồng tín dụng mỗi lần. Đối tượng áp dụng ở đây là những khách hàng có
nhu cầu cấp tín dụng không thường xuyên và không có điều kiện để cấp
hạn mức thấu chi.

10

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Là phương thức cấp tín dụng
trong đó ngân hàng và khách hàng đặt ra, có thỏa thuận mức dư nợ tín
dụng tối đa dược duy trì trong một thời gian nhất định. Tổ chức tín dụng
cho vay trong hạn mức tín dụng tối đa là 12 tháng, bên cho vay phải rà
soát và xác định lại mức dư nợ cho vay tối đa và thời gian duy trì mức dư
nợ đó.
- Ngân hàng cấp cho khách hàng một hjan mức tín dụng căn cứ vào
phương án sản xuất kinh doanh và nhu cầu tín dụng của khách hàng.
Ngược lại với phương thức cho vay từng lần, thì cho vay theo hạn mức sẽ
thuộc những đối tượng vay mượn thường xuyên. Các khoản vay không
riêng biệt theo kỳ hạn nên ngân hàng khó kiểm soát được hiệu quả sử dụng
từng khoản vay của khách hàng.
- Cho vay theo dự án đầu tư: Là phương thức tín dụng dành cho các
khách hàng có nhu cầu vay để thực hiện các dự án đầu tư, phát triển các
dự án sản xuất, thương mại, dịch vụ và đầu tư phục vụ đời sống.
Phương thức này có thời gian trả nợ rất dài và tiềm ẩn nhiều rủi ro. Tài
sản ở đây có thể là tiền, bất động sản hoặc các giấy tờ liên quan có giá trị.
- Cho vay hợp vốn: Là phương thức cho vay mà trong số đó nhiều
ngân hàng cùng cung cấp cho một dự án vay hoặc phương án đầu tư của
một khách hàng. Tại đây phải có một ngân hàng làm đầu mối chịu trách
nhiệm chính, phối hợp với các ngân hàng khác để cùng thực hiện các ký
kết về việc hợp vốn. Hình thức cho vay này phù hợp với những khoản vay
lớn, phức tạp, khó thẩm định giá.
- Cho vay trả góp: Là phương thức khi vay vốn, ngân hàng và khách
hàng xác định thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được
chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. Cho vay trả
góp giúp khách hàng biết trước số tiền cố định phải trả trong từng kỳ và
biết trước thời gian trả nợ, điều này giúp cho khách hàng linh hoạt hơn về
tài chính cần sử dụng như thế nào là hợp lý.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Phương thức cho vay
mà ngân hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong
một hạn mức tín dụng cam kết nhất định đã được thỏa thuận giữa hai bên.
Khách hàng và ngân hàng thoản thuận về thời hạn hiệu lực của hạn mức
tín dụng dự phòng, các khoản phí phải trả cho hạn mức tín dụng dự
11

phòng, tuy nhiên hạn mức của khoản vay dự phòng không vượt quá 1
năm.
- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hàng và sử dụng thẻ tín dụng:
Ngân hàng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong
phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút
tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ
chức tín dụng. Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín
dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng.
- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà ngân hàng
thỏa thuận bằng văn bảng chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có
trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của
Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua
các ngân hàng tổ chức cung úng dịch vụ thanh toán.
2.1.4 Quy trình quỹ tín dụng tại NHTM
Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng
từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định
cho vay sẽ được thể hiện qua sơ đồ sau đây:
TIẾP XÚC KHÁCH HÀNG THẨM ĐỊNH DUYỆT CHO VAY
NHẬN HỒ SƠ VAY
GIẢI NGÂN
HOÀN THIỆN CÁC THỦ KÝ HỢP ĐỒNG
TỤC
KIỂM TRA GIÁM SÁT KHI
THEO DÕI THU NỢ
THANH LÝ HỢP ĐỒNG
GIẢI NGÂN XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN
LƯU TRỮ HỒ SƠ
(Nguồn: Nguyễn Văn Tiến (2011). Giáo trình Nguyên lý và nghiệp vụ ngân hàng
thương mại. Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản thống kê).
Hình 2.1: Quy trình cấp tín dụng tại NHTM
Bước 1: Tiếp xúc khách hàng và tiếp nhận hồ sơ vay
Tiếp xúc với khách hàng và tiếp nhận hồ sơ vay vốn là bước đầu tiên
trong quy trình vay vốn. Trong bước này, khách hàng và ngân hàng phải
thực hiện các công việc cụ thể sau:

12

Áp dụng với các khách hàng lần đầu cấp tín dụng: Ngân hàng sẽ tư
vấn cho khách hàng các sản phẩm cho vay của ngân hàng nhằm giúp khách
hàng lựa chọn được sản phẩm cho vay phù hợp với nhu cầu thực tế của
khách hàng; Thu thập thông tin ban đầu về khách hàng để giúp NHTM lựa
chọn được khách hàng đủ tiêu chuẩn. Đối với những khách hàng đủ điều
kiện, nhân viên ngân hàng vẫn túc trực và hỗ trợ khách hàng trong việc
lập hồ sơ tín dụng theo quy định của ngân hàng. Kết quả cuối cùng của
bước này là chọn lựa được khách hàng đáp ứng đủ các điều kiện ban đầu
để cho vay và nhận hồ sơ tín dụng từ khách hàng phục vụ cho công tác
thẩm định tín dụng. Còn đối với khách hàng đã từng cấp tín dụng, bước
này sẽ tốn ít thời gian hơn. Ngân hàng sẽ kiểm soát tài sản đảm bảo cho
bất kỳ khoản thu nhập nào từ hoạt động kinh doanh.
Bước 2: Thẩm định hồ sơ tín dụng
Nội dung thẩm định bao gồm: thẩm định khách hàng, thẩm định
phương án cho vay, thẩm định bảo lãnh khoản vay. Để phục vụ cho quá
trình thẩm định diễn ra suôn sẻ, nguồn thông tin khách hàng cung cấp,
thông tin lưu trữ trong ngân hàng, thông tin ngân hàng thu nhập từ các
kênh khác,... là rất quan trọng.
Tại đây chuyên viên tín dụng sẽ tiến hàng kiểm tra chính xác, hợp
pháp và hợp lệ của tất cả các giấy tờ có liên quan trong hồ sơ cấp tín dụng.
Kiểm tra và xác minh mục đích sử dụng vốn của ngân hàng xem phương
án kinh doanh có phù hợp với mục đích đăng ký kinh doanh hay không.
Khi chuyên viên tín dụng đã thẩm định xong, tiến hành lập báo cáo thẩm
định (tờ trình thẩm định), kiểm tra chỉnh sửa hồ sơ bổ sung của khách
hàng.
Bước 3: Duyệt cho vay
Sau khi đã hoàn thành báo cáo thẩm định, căn cứ vào báo cáo tín
dụng và đề xuất cho vay của chuyên viên tín dụng trong báo cáo thẩm định
sẽ được hội đồng tín dụng xem xét và thông qua. Cơ cấu tổ chức bộ máy
tín dụng, có các cấp tham gia cho vay, phê duyệt như sau: các chuyên viên;
ủy ban tín dụng; hội đồng tín dụng. Hội đồng tín dụng là cấp phê duyệt
cao nhất, có quyền phê duyệt tất cả các khoản vay vượt quá thẩm quyền
phê duyệt của các chuyên viên tín dụng (CVTD) và ủy ban tín dụng.
Trong một số trường hợp, số lượng tín dụng quá lớn vượt quá khả
năng của CVTD. Sẽ có bộ phận cấp trên thẩm định lại hồ sơ khách hàng
13

lại lần nữa để đảm bảo tính khách quan, minh bạch. Đây cũng là giai đoạn
đưa ra quyết định khách hàng có được vay hay không.
Bước 4: Ký hợp đồng
Sau khi khoản vay được chấp thuận, khách hàng và CVTD thương
lượng các điều khoản phù hợp với nhu cầu và điều kiện của khách hàng
để thiết lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm và ký kết.
Bước 5: Hoàn thiện các thủ tục trước khi giải ngân
Đối với các khoản vay được đảm bảo bằng tài sản, CVTD phải tiến
hành các thủ tục trước khi giải ngân như sau:
Trường hợp khách hàng chưa hoàn tất, hoặc cần bổ sung thêm hồ sơ
thì cần phải thông báo khách hàng; Công chứng hợp đồng đảm bảo tiền
vay; Đăng ký giao dịch bảo đảm đối với tài sản nhằm xác lập quyền của
ngân hàng đối với tài sản bảo đảm; Nhập kho hồ sơ tài sản bảo đảm; Nhập
kho tài sản cầm cố; Kiểm tra sự phù hợp giữa các chứng từ rút vốn và các
điều kiện cho vay.
Bước 6: Giải ngân
Căn cứ vào hồ sơ vay của khách hàng; Hồ sơ phân tích tín dụng;
Chứng từ bảo đảm nợ vay; các tài liệu khác; Các bộ phận liên quan gồm
có: Bộ phận tín dụng; Bộ phân ngân quỹ; Bộ phận kế toán, tiến hành giải
ngân cho khách hàng. Việc giải ngân được diễn ra dưới hai hình thức là
tiền mặt và chuyển khoản tùy theo nhu cầu của khách hàng.
Bước 7: Kiểm tra, giám sát sau khi giải ngân
Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn tín dụng của khách hàng. Việc
kiểm tra sẽ diễn ra đột xuất hoặc định kỳ và được lập thành biên bản giữa
khách hàng và ngân hàng. CVTD hoặc trưởng phòng tín dụng kiểm tra,
giám sát trực tiếp. Ngoài ra, CVTD thường xuyên theo dõi tình trạng tài
chính của người đi vay để đảm bảo rằng khoản vay có thể được hoàn trả
đúng hạn vào ngày đáo hạn.
Bước 8: Theo dõi thu nợ
Việc thu hồi nợ diễn ra theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng (
Thời gian, số tiền, phương thức thu,…) Nhân viên thu hồi nợ theo dõi định
kỳ các khoản phải thu, chủ động đánh giá khả năng trả nợ thực tế của
khách hàng và thông báo cho khách hàng về vốn, lãi, phí.
Bước 9: Thanh lý hợp đồng và xử lý nợ quá hạn

14

Thanh lý (tất toán) hợp đồng: Khi bên vay đã trả đủ gốc và lãi thì
hợp đồng tín dụng tiến hành thanh lý như sau: rà soát, đối chiếu tình hình
thu hồi nợ; Ghi chép sổ sách kế toán, lập biên bản thanh lý; Trả lại tài sản
bảo đảm và thực hiện các thủ tục giải phóng quyền sở hữu.
Xử lý nợ quá hạn: trong trường hợp khách hàng không thanh toán
các khoản bồi thường khi đến hạn và ngân hàng không cam kết gia hạn
điều chỉnh kỳ hạn trả nợ. Có quyết định thu hồi nợ trước hạn, nhưng khách
hàng không thể thanh toán trong khoảng thời gian cho phép. Tùy theo mức
độ rủi ro mà ngân hàng có biện pháp xử lý.
Bước 10: Lưu trữ hồ sơ
Để tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm tra của các cơ quan chức
năng, đảm bảo số liệu kế toán chứng minh, hồ sơ vay của khách hàng phải
được lưu trữ trong thời gian nhất định.
2.2 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUỸ TÍN DỤNG TẠI NHTM
2.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động quỹ tín dụng
2.2.1.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng (DNTD) (%)
Tỷ lệ tăng trưởng DNTD: chỉ tiêu cho biết ngân hàng đã cho vay bao
nhiêu tiền tại một thời điểm đã nhất định, là số tiền ngân hàng phải thu về
cho hoạt động cho vay của ngân hàng. DNTD là tổng số tiền cấp tín dụng
cho khách hàng và được thu trong năm. Số dư tín dụng còn được dùng làm
cơ sở để xác định chất lượng của khoản vay.
DNTD (%) =( DƯ NỢ NĂM NAY−DƯ NỢ NĂM TRƯỚC) × 100%
DƯ NỢ NĂM TRƯỚC
Chỉ tiêu này dùng để so sánh tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các
năm, đánh giá mức độ tín nhiệm, tìm kiếm khách hàng, đánh giá tình hình
thực hiện kế hoạch tín dụng ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ
hoạt động ngân hàng càng ổn định và hiệu quả, ngược lại ngân hàng gặp
khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng, cụ thể là chứng tỏ việc thực
hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả.
2.2.1.2 Tỷ lệ tăng trưởng doanh số tín dụng (DSTD) (%)
DSTD (%) =( DSTD NĂM NAY−DSTD NĂM TRƯỚC ) × 100%
DSTD NĂM TRƯỚC
15

Tỷ lệ tăng trưởng DSTD: tổng số tiền nhận được từ số tiền mà các
ngân hàng đã cho khách hàng của họ vay. Tổng số tiền gốc và lãi khách
hàng phải trả sau một thời gian, phản ánh quy mô, uy tín và hiệu quả của
ngân hàng từ hoạt động cho vay.
Chỉ tiêu này để so sánh tốc độ tăng trưởng cho vay qua các năm,
đánh giá mức độ tín nhiệm, tìm kiếm khách hàng, đánh giá tình hình thực
hiện kế hoạch cho vay của ngân hàng. Tương tự với chỉ tiêu tăng trưởng
dư nợ cho vay thu hồi trong năm, chỉ tiêu này càng cao thì trình độ hoạt
động của ngân hàng càng cao. Ngược lại, ngân hàng rất vất vả trong việc
tìm kiếm khách hàng, cụ thể là minh chứng cho việc triển khai phương án
cho vay chưa hiệu quả.
2.2.1.3 Hiệu suất sử dụng vốn (HSSDV) (%)
TỔNG DNTD
HSSDV(%) =
TỔNG NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG × 100%
Hiệu suất sử dụng vốn: là chỉ tiêu phản ánh mối tương quan giữa vốn
huy động được được cho vay trực tiếp khách hàng trong hoạt động khách
hàng. Hiệu quả sử dụng vốn thể hiện một đồng vốn huy động sẽ có bao
nhiêu đồng dùng để cho vay trực tiếp khách hàng. Nếu nguồn vốn huy
động ít tham gia vào hoạt động cho vay, dẫn đến việc huy động vốn chưa
thành công, tức chỉ tiêu này > 1. Và ngược lại, nếu ngân hàng sử dụng
chưa hiệu quả toàn bộ vốn huy động gây ra lãng phí, tức chỉ tiêu này < 1.
Đây là nguồn vốn có chi phí thấp, ổn định về số dư và thời hạn, khả
năng cho vay của doanh nghiệp, ngân hàng thường bị hạn chế bởi khả
năng huy động vốn. Tuy nhiên, không phải lúc nào các ngân hàng cũng có
thể cân đối được nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu vốn vay. Sẽ rất
lý tưởng nếu các NHTM chủ động được nguồn vốn huy động để bù đắp
cho nhu cầu tín dụng của mình.
2.2.1.4 Hệ số thu nợ (HSTN) (%)
HSTN (%) = DOANH SỐ THU NỢ × 100%
DOANH SỐ CHO VAY
16

Hệ số thu nợ được sử dụng để đo lường tốc độ luân chuyển của các
khoản nợ và để đánh giá hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng thông
qua các khoản thu nợ. Chỉ tiêu này đo lường hiệu quả tín dụng của ngân
hàng đối với các khoản thu hộ. Hệ số thu nợ cho biết ngân hàng sẽ huy
động được bao nhiêu vốn cho một khoản vay nhất định ở một khoảng thời
gian nhất định. Chỉ số này càng cao càng tốt. Điều này cho thấy ngân hàng
đã làm tốt công tác thu, giảm các khoản phải thu khó đòi, quá hạn.
2.2.1.5 Tỷ lệ nợ quá hạn (NQH) (%)
Tỷ lệ NQH (%) =
TỔNG NQH
× 100%
TỔNG DƯ NỢ
Chỉ tiêu này thể hiện tình hình nợ quá hạn với ngân hàng, đồng thời
phản ánh năng lực quản lý tín dụng của ngân hàng trong giai đoạn cấp tín
dụng và kêu gọi thu hồi các khoản nợ tín dụng của ngân hàng. Đây là chỉ
tiêu đánh giá chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ
vỡ nợ càng cao thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược
lại. Bởi vì, tỷ lệ nợ quá hạn càng cao chứng tỏ ngân hàng đang gặp nhiều
rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là không thể tránh khỏi.
2.2.1.6 Tỷ lệ nợ xấu (%)
Nợ xấu là tình trạng người đi vay không thể thanh toán khoản nợ
trước hạn như đã cam kết trong hợp đồng vay, việc không trả được nợ quá
90 ngày được coi là mất khả năng thanh toán. Ngoài tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ
khó đòi còn được dùng để phân tích tình hình tín dụng thực tế của ngân
hàng. Nợ xấu của ngân hàng thuộc các nhóm nợ dưới tiêu chuẩn; nợ nghi
ngờ; nợ có khả năng mất vốn.
Tỷ lệ nợ xấu (%) = TỔNG NỢ XẤU × 100%
TỔNG DƯ NỢ
Bên cạnh đó, chỉ tiêu này còn thể hiện thự trạng chất lượng tín dụng
tại ngân hàng, đòng thời phản ánh năng lực quản lý tín dụng của ngân hàng
trong việc giải ngân, thu và cho vay của ngân hàng. Nợ xấu chiếm tỷ lệ
càng cao thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại.
17

2.2.1.7 Vòng quay vốn tín dụng (vòng)
Vòng quay vốn TD (vòng) =
Trong đó :
DOANH SỐ THU NỢ
DƯ NỢ BÌNH QUÂN
Dư nợ bình quân trong kỳ =(DƯ NỢ ĐẦU KỲ+DƯ NỢ CUỐI KỲ)
2
Vòng quay vốn tín dụng là một chỉ tiêu quan trọng mà ngân hàng sử
dụng để tính toán, đánh giá khả năng quản lý vốn và chất lượng cho vay
của các phòng ban theo nhu cầu của khách hàng. Tỷ lệ vòng quay vốn tín
dụng giúp chúng ta hiểu được khả năng các ngân hàng sẽ thu nợ để tiếp
tục phát hành các khoản vay là hợp lý hay không.
Cụ thể chúng ta có thể biết được chính xác số vốn ngân hàng đang
sử dụng để đi vay trong năm. Chỉ tiêu này càng cao thì vốn luân chuyển
càng nhanh, từ đó đạt hiệu quả cao trong việc doanh thu, thu nợ và đầu tư
an toàn trong nhiều chu kỳ sản xuất. Và ngược lại, nếu ngân hàng không
thu được nợ thì vòng quay vốn sẽ chậm. Thực chất đây là một chỉ tiêu
dùng để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
2.2.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng
2.2.2.1 Các yếu tố vĩ mô
Môi trường kinh tế - xã hội ở Việt Nam
Hoạt động của các NHTM có thể được xem là cầu nối giữa các thành
phần khác nhau của nền kinh tế. Sự ổn định hay không ổn định của nền
kinh tế sẽ tác động mạnh mẽ đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt là hoạt
động tín dụng. Do nền kinh tế la một hệ thống được tạo thành từ các hoạt
động kinh tế có mối quan hẹ biện chứng và liên quan với nhau, nên mọi
biến động của một hoạt động kinh tế nhất định cũng sẽ ảnh hưởng đến sản
xuẩ kinh tế của các ngành còn lại. Các biến số kinh tế vĩ mô như lạm phát
giá xăng; gas; vàng tăng; dịch bệnh covic nặng nề xảy ra cũng sẽ ảnh
hưởng đến chất lượng tín dụng. Nền kinh tế ổn định với lạm phát vừa phải
sẽ tạo điều kiện cho tín dụng chất lượng cao. Tức là các công ty hoạt động
trong môi trường ổn định thì khả năng tạo ra lợi nhuận càng
18

lớn, từ đó có thể trả vốn và lãi cho ngân hàng. Ngược lại, khi nền kinh tế
biến động thì các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh cũng sẽ bị ảnh
hưởng đến thu nhập của doanh nghiệp, do đó ảnh hưởng đến khả năng thu
nợ của ngân hàng.
Các mối quan hệ tín dụng được xây dựng trên cơ sở lòng tin, nó là
cầu nối giữa ngân hàng và khách hàng. Đạo đức xã hội ảnh hưởng đến
hiệu quả tín dụng. Trong trường hợp đạo đức xã hội kém, chất lượng tín
dụng sẽ xuống cấp nếu lòng tin bị lợi dụng để lừa đảo. Ngoài ra, trình độ
dân trí chưa cao, thiếu hiệu biết về tín dụng thì các giao dịch ngân hàng
cũng sẽ làm giảm chất lượng tín dụng.
Môi trường tự nhiên ở vùng ĐBSCL
Các trường hợp bất khả kháng xảy ra trong môi trường tự nhiên như
thiên tai, bão lũ,… hỏa hoạn ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh
của khách hàng, đặc biệt trong lĩnh vực nông, ngư, thủy sản. Môi trường
không thuận lợi thì doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn, từ đó làm giảm đi chất
lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Yếu tố được quan tâm nhất hiện nay là đại dịch covid-19 diễn ra trên
toàn cầu ảnh hưởng nghiêm trọng đến các hoạt động kinh doanh của doanh
nghiệp, cuộc sống của người dân, tác động lớn đến thương mại, dịch vụ
và hoạt động ngân hàng. Trong bối cảnh dịch covid-19 tác động sâu rộng
nên nhu cầu về vốn thật sự cần thiết giúp doanh nghiệp và người dân duy
trì sản xuất và vượt qua khó khăn.
Thấy được những khó khăn trên, hiện nay các NHTM luôn sẵn sàng
nguồn vốn cho khách hàng vay, một số NHTM còn phải mua tín phiếu của
NHNN, lãi suất liên ngân hàng thấp xuống nhằm đáp ứng mong muốn tiếp
cận nguồn vốn tín dụng dễ dàng hơn của các doanh nghiệp và người. Tuy
nhiên với nền kinh tế còn khó khăn trong đại dịch covid-19 buộc các
NHTM phải kiểm soát để tránh tiềm ẩn rủi ro lâu dài, ảnh hưởng đến chất
lượng tăng trưởng kinh tế, đảm bảo tăng trưởng bền vững, ổn định xã hội
trong tương lai.
2.2.2.2 Các yếu tố từ ngân hàng
Chiến lược kinh doanh
Việc xây dựng chiến lược là rất quan trọng đối với bất kỳ tổ chức
nào, vì chiến lược đóng vai trò định hướng các hoạt động dài hạn, tạo cơ
sở vững chắc cho việc thực hiện đồng bộ, nhất quán và có hệ thống hoạt
động của tổ chức.

19

Đối với ngành ngân hàng, chiến lược là yếu tố có ảnh hưởng trực
tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Để đảm bảo nâng cao hiệu
quả hoạt động ngân hàng cần lập kế hoạch cho từng bộ phận, cụ thể là kế
hoạch tăng trưởng tín dụng, kế hoạch Marketing,…Kế hoạch đó phải rõ
ràng và hiệu quả, vì các quyết định kinh doanh của ngân hàng ảnh hưởng
đến sự phát triển, khả năng cạnh tranh và sự tồn tại trên thị trường. Nó bao
gồm việc đưa ra các quyết định về việc lựa chọn sản phẩm, đáp ứng sự hài
lòng của khách hàng và đạt được lợi thế cạnh tranh so với các đối thủ cạnh
tranh. Tuy nhiên, để đạt được thành công các mục tiêu đã đề ra trong kế
hoạch, ngân hàng phải tập trung nhiều hơn vào hoạt động kinh doanh cho
vay và tìm hiểu các lĩnh vực tiềm năng để mở rộng hoạt động kinh doanh
cho vay.
Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của
ngân hàng hoặc tổ chức trung gian tạo ra lợi nhuận cao hơn. Tuy nhiên,
bên cạnh lợi nhuận cao, thì có rủi ro lớn mà các khoản vay mang lại. Vì
thế cần phải có chính sách tín dụng để đảm bảo quyền lợi, hạn chế tổn thất
cho khách hàng vay.
Để đưa cung cấp các chính sách đầy đủ và thực tế cho khách hàng
vay, chính sách tín dụng được xây dựng trên cơ sở các yếu tố: nhu cầu vay
vốn của khách hàng, khả năng thanh toán của khách hàng, căn cứ vào hình
thức cho vay và khả năng chịu rủi ro của ngân hàng, chính sách tiền tệ và
tài chính của ngân hàng Nhà nước, khả năng về vốn của ngân hàng và nhu
cầu tín dụng của khách hàng. Khi các yếu tố này thay đổi thì chính sách
tín dụng cũng thay đổi theo.
Ngân hàng có thể đưa các chính sách khác nhau cho từng khách
hàng. Ví dụ, ngân hàng có thể vay tín chấp đối với những khách hàng có
uy tín với ngân hàng, thì được vay hạn mức cao hơn; ưu đãi về lãi suất
hơn; đảm bảo được yêu cầu cho khách hàng khác. Có thể thấy thực tế
chính sách cho vay đúng đắn đã thu hút được nhiều khách hàng và đảm
bảo lợi nhuận của hoạt động cho vay trên cơ sở giảm thiểu rủi ro. Điều đó
cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng phụ thuộc vào chính sách cho vay
của các ngân hàng thương mại có đúng đắn hay không. Ngân hàng nào
muốn được xếp hạng tín nhiệm tốt thì cũng phải có chính sách tín dụng
khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng và thị trường.

20

Marketing
Trong hoạt động kinh doanh cho vay của các ngân hàng thương mại,
nó được mô tả là một quá trình xác định, dự báo và thỏa mãn nhu cầu về
sản phẩm dịch vụ của khách hàng. Nội dung cốt lõi của hoạt động
marketing là nghiên cứu và phân tích các khả năng của thị trường, lựa
chọn thị trường mục tiêu, định vị thương hiệu, xây dựng thương hiệu và
các hoạt động dịch vụ khách hàng. Quá trình thực hiện tốt giúp nâng cao
hiệu quả hoạt động.
Nguồn huy động vốn
Vốn là điều kiện cơ bản để đảm bảo khả năng mở rộng hoạt động
thương mại của ngân hàng và khả năng bù đắp những tổn thất có thể xảy
ra, quyết định một phần lớn hiệu quả hoạt động của ngân hàng nói chung
và của hoạt động quỹ tín dụng nói riêng. Số vốn huy động càng lớn thì
ngân hàng càng có khả năng cho vay và mở rộng hoạt động cho vay.
Ngoài ra, để tránh rơi vào tình trạng có đủ khả năng thanh toán nhưng
lại thiếu thanh khoản trang trải các khoản nợ trước mắt, các ngân hàng nên
xem xét các tài sản có tính thanh khoản cao. Tất cả các tài sản phải có giá
trị lớn hơn các khoản nợ đến hạn trả bất cứ lúc nào để tránh tình trạng mất
khả năng thanh toán dẫn đến phá sản.
Chất lượng chuyên viên tín dụng (CVTD)
Trong việc quản lý hoạt động kinh doanh của NHTM, yếu tố con
người đóng vai trò quan trọng quyết định sự thành công hay thất bại của
ngân hàng. CVTD là người trực tiếp tư vấn, tiếp nhận và hướng dẫn khách
hàng các thủ tục tín dụng, xử lý, thu thập thông tin từ khách hàng để quyết
địng cho vay hay không, đồng thời quản lý, giám sát việc sử dụng cốn của
khách hàng. Ngoài ra, CVTD cũng phải phân tích kỹ tình hình tài chính
của công ty, phân tích dự án khách hàng đang vay vốn và đặc biệt phải hết
sức thận trọng trong bước thẩm định hồ sơ để tránh tình trạng rủi ro trong
quá trình thẩm định.
Thực trạng thị trường ngày càng tinh vi đòi hỏi chất lượng ngày càng
cao của các nhân viên đáp ứng nhanh chóng và hiệu quả. Điều này sẽ cho
phép thực hiện thành công các mục tiêu và chiến lược kinh doanh, đảm
bảo khả năng ứng phó tốt với các biến động, đạt được lợi thế cạnh tranh
trong từng phân khúc thị trường và đảm bảo sự an toàn và lành mạnh của
toàn hệ thống.

21

2.2.2.3 Các yếu tố từ khách hàng
Khách hàng là nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến hiệu quả của hoạt
động kinh doanh cho vay, vì khách hàng lập ra dự án tín dụng và khi được
ngân hàng chấp nhận thì khách hàng là người trực tiếp sử dụng tiền vay
để thực hiện mục đích. Ảnh hưởng của khách hàng có thể được xem xét
dựa trên các nhân tố sau:
Năng lực tài chính
Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng là vấn đề được ngân
hàng quan tâm đầu tiên, khách hàng phải cung cấp bằng chứng về khả
năng tài chính. Thu nhập từ tiền lương hoặc thu nhập từ sản xuất, kinh
doanh hàng tháng phải đủ lớn và ổn định. Bên cạnh hiệu quả hoạt động tài
chính, khả năng sử dụng vốn cũng là một yếu tố quyết định đến việc khách
hàng có sử dụng tín dụng hiệu quả hay không. Nếu khách hàng không nắm
được sự biến động cả nhu cầu thị trường, không hiểu biết nhiều về doanh
nghiệp thì dẫn đến việc sử dụng vốn tín dụng không hiệu quả, ảnh hưởng
đến khả năng thanh toán và cũng ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng của
ngân hàng.
Sự trung thực và uy tín
Trong quá trình cấp tín dụng, nếu khách hàng cung cấp dữ liệu, tài
liệu, bất động sản hoặc sử dụng vốn sai phương án, mục đích,… thì rủi ro
ngân hàng sẽ phát sinh. Ngân hàng trở nên khó nắm trong việc nắm bắt
tình hình sản xuất kinh doanh. Khi khách hàng có ý thức vay vốn ngay từ
đầu thì rủi ro tín dụng thấp sẽ giúp cho ngân hàng phát triển hoạt động tín
dụng, công việc thẳm định cũng trở nên dễ dàng hơn.
Mỗi khách hàng khi vay, khách hàng nhận ra rằng họ đang có một
khoản nợ. Uy tín của khách hàng phải thanh toán hàng tháng đúng hạn
trong thời gian thực hiện hợp đồng. Trong quá trình thanh toán của khách
hàng có thể xảy ra tình trạng chậm trễ, ngân hàng sẽ đánh giá nếu có lý do
chính đáng và ngược lại, những khách hàng có dấu hiệu không chấp hành
nghĩa vụ thanh toán thì ngân hàng ghi tên vào diện rủi ro mất mát. Điều
này khiến khách hàng mất tín nhiệm và nhu cầu quay lại sau đó của họ
cũng bị hạn chế.
Một nguyên nhân khác dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD) cho NHTM
là một số công ty, tổng công ty đứng ra bảo lãnh hoặc ủy quyền cho các
chi nhánh trực thuộc thực hiện vay vốn của NHTM để tránh sự kiểm tra
giám sát của ngân hàng cho vay chính. Khi đơn vị vay vốn mất khả năng

22

thanh toán, bên bảo lãnh và ủy quyền không chịu thực hiện việc trả nợ thay.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Chương 2 đã trình bày khái quát những lý luận cơ bản về khái niệm tín
dụng, quy trình tín dụng và vai trò của hoạt động tín dụng trong nền kinh tế
trị trường đối với ngân hàng và khách hàng, căn cứ vào các yếu tố mà phân
loại hoạt động tín dụng; căn cứ vào đối tượng vay; căn cứ vào thời hạn của
khoản vay; căn cứ vào mục đích vay; các biện pháp đảm bảo tiền vay và các
phương thức tín dụng. Trong tổng thể các hoạt động kinh doanh của
LienVietPostBank CN Sóc Trăng PGD Sóc Trăng hoạt động tín dụng luôn
đóng một vai trò quan trọng. Vì vậy, sự tồn tại và phát triển lâu dài của
LienVietPostBank trong việc nâng cao hệu quả tín dụng là một đều tất yếu.
Các yếu tố ảnh hưởng trọng yếu đến hoạt động tín dụng, chẳng hạn như
tình hình tài chính hạn chế của khách hàng; chiến lược kinh doanh của
LienVietPostBank CN Sóc Trăng PGD Sóc Trăng và các nhân tố khác từ môi
trường tự nhiên,…Tìm hiểu những thế mạnh và kinh nghiệm trong việc nâng
cao hiệu quả hoạt động tín dụng của LienVietPostBank CN Sóc Trăng PGD
Sóc Trăng. Tiếp tục với chương 3, sẽ đi đến nghiên cứu “ Phân tích thực
trạng hoạt động quỹ tín dụng tại Ngân hàng
TMCP Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank)”

Cơ sở lý luận về hoạt động quỹ tín dụng tại ngân hàng thương mại.docx

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Cơ sở lý luận về hoạt động quỹ tín dụng tại ngân hàng thương mại.docx

Similar to Cơ sở lý luận về hoạt động quỹ tín dụng tại ngân hàng thương mại.docx (20)

More from Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍

More from Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói ☎☎☎ Liên hệ ZALO/TELE: 0973.287.149 👍👍 (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (20)

Cơ sở lý luận về hoạt động quỹ tín dụng tại ngân hàng thương mại.docx