Trends groepsverzekering is geen verzekeringmeer - aug17Mathias Loose
Within the context of low interest rates offered by the group-insurance companies, our colleagues Colette de Dessus les Moustier and Steven Cauwenberghs were invited by Trends to share their opinion and thoughts on this (underestimated) financial threat for many Belgian companies.
Geachte voorzitter,
Tijdens de Algemene Financiële Beschouwingen op 24 september heeft het lid Schouten (ChristenUnie) mij verzocht met de banken in gesprek te gaan om te kijken naar de mogelijkheden van boetevrije herfinanciering in situaties die knellen. Met deze brief licht ik, mede namens de minister voor Wonen en Rijksdienst, toe op welke wijze de banken deze vergoedingsrente momenteel hanteren en breng ik u op de hoogte van de uitkomsten van de toegezegde gesprekken met de banken.
Vergoedingsrente
Banken hanteren een vergoedingsrente aan klanten die vóór het aflopen van de rentevastperiode hun hypotheek willen oversluiten. De term boeterente is dan ook een enigszins misleidende term. Het gaat immers om een vergoeding voor de banken als gevolg van de misgelopen rente omdat het contract tussentijds wordt opengebroken. Deze vergoedingsrente wordt gehanteerd omdat de bank bij het afsluiten van de hypotheek ook voor een langere periode financiering op de kapitaalmarkt heeft aangetrokken. Dit betekent in principe dan ook dat een bank niet noodzakelijkerwijs profiteert als de marktrente daalt tijdens de looptijd van de hypotheek. De bank is immers reeds bij afsluiten van de hypotheek een langdurige verplichting aangegaan. Indien een klant zonder vergoedingsrente zijn hypotheek zou oversluiten, heeft de bank nog steeds dezelfde verplichtingen en zijn de kosten van de wijziging in de rente in de hypotheekvoorwaarden voor de bank.
Indien banken geen vergoedingsrente zouden mogen hanteren hebben banken aangegeven dat zij geen rentevastperiodes meer kunnen aanbieden. Klanten zullen immers de hypotheek willen herfinancieren als de marktrente daalt en vasthouden aan de afgesproken rente als de marktrente stijgt. Een rentevastperiode is in dat geval altijd ongunstig voor de bank.
Het kan overigens lonend zijn om over te sluiten, ook als deze vergoedingsrente wordt meegerekend. Daarbij speelt mee dat de vergoedingsrente net als de gewone rente voor de klant fiscaal aftrekbaar is. Dit geldt eveneens voor bepaalde
kosten die gemaakt worden bij het oversluiten.
Ook indien consumenten slechts in bepaalde gevallen over zouden kunnen sluiten zonder vergoedingsrente te betalen, bestaat het risico dat banken geen of minder snel of tegen hogere risico-opslagen rentevastperiodes zullen hanteren. Immers als klanten hierop een beroep kunnen doen, gaat dat gepaard met kosten voor de bank en daarnaast bestaat er een moreel gevaar dat de klant zijn betaalgedrag aanpast om van deze mogelijkheid gebruik te maken.
Het belang van rentevastperiodes voor de Nederlandse hypotheekmarkt is groot. Rentevastperiodes dragen bij aan de stabiliteit op de hypotheekmarkt omdat het huishoudens minder kwetsbaar maakt voor plotselinge renteschommelingen en ook hypotheekverstrekkers zekerheid geeft voor een langere periode.
AFWAARDERING VAN
ONZAKELIJKE LENINGEN
denk aan aftrek
levensonderhoud
voor kinderen
profiteer van
investeringsaftrek
in 2010
fiscaal vriendelijk
aandelen schenken
Trends groepsverzekering is geen verzekeringmeer - aug17Mathias Loose
Within the context of low interest rates offered by the group-insurance companies, our colleagues Colette de Dessus les Moustier and Steven Cauwenberghs were invited by Trends to share their opinion and thoughts on this (underestimated) financial threat for many Belgian companies.
Geachte voorzitter,
Tijdens de Algemene Financiële Beschouwingen op 24 september heeft het lid Schouten (ChristenUnie) mij verzocht met de banken in gesprek te gaan om te kijken naar de mogelijkheden van boetevrije herfinanciering in situaties die knellen. Met deze brief licht ik, mede namens de minister voor Wonen en Rijksdienst, toe op welke wijze de banken deze vergoedingsrente momenteel hanteren en breng ik u op de hoogte van de uitkomsten van de toegezegde gesprekken met de banken.
Vergoedingsrente
Banken hanteren een vergoedingsrente aan klanten die vóór het aflopen van de rentevastperiode hun hypotheek willen oversluiten. De term boeterente is dan ook een enigszins misleidende term. Het gaat immers om een vergoeding voor de banken als gevolg van de misgelopen rente omdat het contract tussentijds wordt opengebroken. Deze vergoedingsrente wordt gehanteerd omdat de bank bij het afsluiten van de hypotheek ook voor een langere periode financiering op de kapitaalmarkt heeft aangetrokken. Dit betekent in principe dan ook dat een bank niet noodzakelijkerwijs profiteert als de marktrente daalt tijdens de looptijd van de hypotheek. De bank is immers reeds bij afsluiten van de hypotheek een langdurige verplichting aangegaan. Indien een klant zonder vergoedingsrente zijn hypotheek zou oversluiten, heeft de bank nog steeds dezelfde verplichtingen en zijn de kosten van de wijziging in de rente in de hypotheekvoorwaarden voor de bank.
Indien banken geen vergoedingsrente zouden mogen hanteren hebben banken aangegeven dat zij geen rentevastperiodes meer kunnen aanbieden. Klanten zullen immers de hypotheek willen herfinancieren als de marktrente daalt en vasthouden aan de afgesproken rente als de marktrente stijgt. Een rentevastperiode is in dat geval altijd ongunstig voor de bank.
Het kan overigens lonend zijn om over te sluiten, ook als deze vergoedingsrente wordt meegerekend. Daarbij speelt mee dat de vergoedingsrente net als de gewone rente voor de klant fiscaal aftrekbaar is. Dit geldt eveneens voor bepaalde
kosten die gemaakt worden bij het oversluiten.
Ook indien consumenten slechts in bepaalde gevallen over zouden kunnen sluiten zonder vergoedingsrente te betalen, bestaat het risico dat banken geen of minder snel of tegen hogere risico-opslagen rentevastperiodes zullen hanteren. Immers als klanten hierop een beroep kunnen doen, gaat dat gepaard met kosten voor de bank en daarnaast bestaat er een moreel gevaar dat de klant zijn betaalgedrag aanpast om van deze mogelijkheid gebruik te maken.
Het belang van rentevastperiodes voor de Nederlandse hypotheekmarkt is groot. Rentevastperiodes dragen bij aan de stabiliteit op de hypotheekmarkt omdat het huishoudens minder kwetsbaar maakt voor plotselinge renteschommelingen en ook hypotheekverstrekkers zekerheid geeft voor een langere periode.
AFWAARDERING VAN
ONZAKELIJKE LENINGEN
denk aan aftrek
levensonderhoud
voor kinderen
profiteer van
investeringsaftrek
in 2010
fiscaal vriendelijk
aandelen schenken
In dit ontbijtseminarie zullen Mr. Dirk Clarysse en Mr. Nele Sercu ingaan op diverse aspecten van de Wet Continuïteit ondernemingen, zowel vanuit het standpunt van de schuldenaar-verzoeker (voorwaarden om de bescherming van de WCO te kunnen genieten, formaliteiten om de bescherming aan te vragen, voorwaarden om eventueel een verlenging te bekomen, enz) alsook vanuit de positie van de schuldeisers (welke rechten en actiemogelijkheden hebt u in het geval uw klant een gerechtelijke reorganisatie doorvoert?).
Innovatie in de accountancybranche Yuki - Rotterdam 29 september 2009 en 27 o...Jan Wietsma
Met welke innovaties krijgt de accountancybranche en de klant van de accountancybranche de komende jaren te maken. Wat is de invloed van Web2.0 en uit welke marktbedieningsconcepten kan het best worden gekozen? In deze presentatie wordt ingegaan op deze aspecten. De presentatie is gehouden tijdens de door de yuki-rotterdam georganiseerde informatieavonden over innovatie in de accountancybranche
Study: The Future of VR, AR and Self-Driving CarsLinkedIn
We asked LinkedIn members worldwide about their levels of interest in the latest wave of technology: whether they’re using wearables, and whether they intend to buy self-driving cars and VR headsets as they become available. We asked them too about their attitudes to technology and to the growing role of Artificial Intelligence (AI) in the devices that they use. The answers were fascinating – and in many cases, surprising.
This SlideShare explores the full results of this study, including detailed market-by-market breakdowns of intention levels for each technology – and how attitudes change with age, location and seniority level. If you’re marketing a tech brand – or planning to use VR and wearables to reach a professional audience – then these are insights you won’t want to miss.
* Betalingsproblemen? Krijg uitstel van de fiscus
* Zekerheid over arbeidsongeschiktheidsrisico van werknemers
* Hoe werkt de (onbelaste) vaste kostenvergoeding in de werkkostenregeling?
* Is beleggen in durfkapitaal nog wel aantrekkelijk?
* Twijfels over jaarlijkse BTW-correctie auto van de zaak
* Pas op met de verkrijging van aandelen in een onroerendgoed-bv
* Flexibele bv komt eraan
* Buitenlandse auto van de zaak aantrekkelijker
* Voorkom mogelijke verliesverdamping per 31 december 2011
* Verzekeringsplicht voor de DGA en familieleden
* 12 Tips
Met de verwachting dat de balansen van de Europese banken onder druk van de Bazel III regelgeving zullen krimpen, blijft de vrees voor een algehele kredietschaarste niet van de lucht. Recent VKW-onderzoek onderbouwt trouwens deze stelling.
Aanvullend pensioen dreigt miljardenstrop te worden voor werkgevers pensioe...Mathias Loose
Mooi artikel van collega's Colette De Dessus Les Moustiers en Steven Cauwenberghs over de betaalbaarheid van aanvullende pensioenen. Actie aan de orde!
Een provisieverbod betekent dat u als adviseur zelf een vergoeding in rekening moet brengen en zelf het geld moet gaan innen. Dit artikel licht een aantal belangrijke zaken toe over de betaaladministratie: van het opstellen van een factuur tot het incasseren van betalingen. Inclusief een stappenplan voor het inrichten van een goed debiteurenbeheer.
Als uw incassopartner failliet gaat, dreigt ernstige financiële- en reputatie...DAS
In het nieuwe CFO Magazine van november doet Charles Staats van DAS een beroep op de aanbieders van creditmanagementdiensten en CFO’s van opdrachtgevers om te komen tot een gezonde en verantwoorde spreiding van financiële risico’s in de samenwerking tussen incasso-bureaus en hun opdrachtgevers.
Zoals bij u inmiddels wel bekend zal zijn, is de spaarrente op een historisch dieptepunt beland. Ook de hypotheekrente is daarbij extreem laag. Ik kan mij voorstellen dat u op deze situatie wenst in te spelen. Reden om na te denken over uw mogelijkheden. Daarbij mogen de consequenties op langere termijn welke verbonden zijn aan uw keuzes niet uit het oog worden verloren.
In dit ontbijtseminarie zullen Mr. Dirk Clarysse en Mr. Nele Sercu ingaan op diverse aspecten van de Wet Continuïteit ondernemingen, zowel vanuit het standpunt van de schuldenaar-verzoeker (voorwaarden om de bescherming van de WCO te kunnen genieten, formaliteiten om de bescherming aan te vragen, voorwaarden om eventueel een verlenging te bekomen, enz) alsook vanuit de positie van de schuldeisers (welke rechten en actiemogelijkheden hebt u in het geval uw klant een gerechtelijke reorganisatie doorvoert?).
Innovatie in de accountancybranche Yuki - Rotterdam 29 september 2009 en 27 o...Jan Wietsma
Met welke innovaties krijgt de accountancybranche en de klant van de accountancybranche de komende jaren te maken. Wat is de invloed van Web2.0 en uit welke marktbedieningsconcepten kan het best worden gekozen? In deze presentatie wordt ingegaan op deze aspecten. De presentatie is gehouden tijdens de door de yuki-rotterdam georganiseerde informatieavonden over innovatie in de accountancybranche
Study: The Future of VR, AR and Self-Driving CarsLinkedIn
We asked LinkedIn members worldwide about their levels of interest in the latest wave of technology: whether they’re using wearables, and whether they intend to buy self-driving cars and VR headsets as they become available. We asked them too about their attitudes to technology and to the growing role of Artificial Intelligence (AI) in the devices that they use. The answers were fascinating – and in many cases, surprising.
This SlideShare explores the full results of this study, including detailed market-by-market breakdowns of intention levels for each technology – and how attitudes change with age, location and seniority level. If you’re marketing a tech brand – or planning to use VR and wearables to reach a professional audience – then these are insights you won’t want to miss.
* Betalingsproblemen? Krijg uitstel van de fiscus
* Zekerheid over arbeidsongeschiktheidsrisico van werknemers
* Hoe werkt de (onbelaste) vaste kostenvergoeding in de werkkostenregeling?
* Is beleggen in durfkapitaal nog wel aantrekkelijk?
* Twijfels over jaarlijkse BTW-correctie auto van de zaak
* Pas op met de verkrijging van aandelen in een onroerendgoed-bv
* Flexibele bv komt eraan
* Buitenlandse auto van de zaak aantrekkelijker
* Voorkom mogelijke verliesverdamping per 31 december 2011
* Verzekeringsplicht voor de DGA en familieleden
* 12 Tips
Met de verwachting dat de balansen van de Europese banken onder druk van de Bazel III regelgeving zullen krimpen, blijft de vrees voor een algehele kredietschaarste niet van de lucht. Recent VKW-onderzoek onderbouwt trouwens deze stelling.
Aanvullend pensioen dreigt miljardenstrop te worden voor werkgevers pensioe...Mathias Loose
Mooi artikel van collega's Colette De Dessus Les Moustiers en Steven Cauwenberghs over de betaalbaarheid van aanvullende pensioenen. Actie aan de orde!
Een provisieverbod betekent dat u als adviseur zelf een vergoeding in rekening moet brengen en zelf het geld moet gaan innen. Dit artikel licht een aantal belangrijke zaken toe over de betaaladministratie: van het opstellen van een factuur tot het incasseren van betalingen. Inclusief een stappenplan voor het inrichten van een goed debiteurenbeheer.
Als uw incassopartner failliet gaat, dreigt ernstige financiële- en reputatie...DAS
In het nieuwe CFO Magazine van november doet Charles Staats van DAS een beroep op de aanbieders van creditmanagementdiensten en CFO’s van opdrachtgevers om te komen tot een gezonde en verantwoorde spreiding van financiële risico’s in de samenwerking tussen incasso-bureaus en hun opdrachtgevers.
Zoals bij u inmiddels wel bekend zal zijn, is de spaarrente op een historisch dieptepunt beland. Ook de hypotheekrente is daarbij extreem laag. Ik kan mij voorstellen dat u op deze situatie wenst in te spelen. Reden om na te denken over uw mogelijkheden. Daarbij mogen de consequenties op langere termijn welke verbonden zijn aan uw keuzes niet uit het oog worden verloren.
Werkkostenregeling: een doordachte keuze!
Welke uren tellen mee voor de ondernemersaftrek?
Pas op met renteloze lening aan uw kind
Rittenregistratie om bijtelling te voorkomen
Btw-aftrek van uw privéauto
Gehuwd in gemeenschap van goederen?
Let op bij tbs-regeling!
CROP Ede verhuist - Een parel van een kantoorpand
Testament om erfbelasting uit te stellen
Hogere vergoeding bij kennelijk onredelijk ontslag
Het dienstverleningsdocument van Flexs bv. Hierin vertellen wij wat wij voor u doen en wat wij hiervoor vergoed krijgen. Hierin vertellen wij ook wat wij niet doen.
Similar to Bedrijfsfinanciering: De overheid komt u tegemoet (20)
Op Exact Live heb ik een presentatie gegeven over de nieuwe business- en verdienmodellen voor de accountant. Een verdienmodel dat het hardst wordt geraakt door de digitalisering, mobilisering en robotisering .
Breng verandering aan in je professionele leven en wordt MKB-kredietcoach. Door de diepgang van de opleiding leer je niet alleen veel over ondernemerschap, zijn onderneming en zijn financiële situatie. Maar ook over jezelf. Kortom een leergang die altijd verdieping biedt.
Op 20 april 2015 start de tweede leergang voor de MKB-kredietcoach. Op 16 februari 2015 vond er een voorlichtingsbijeenkomst plaats over de leergang. Tijdens deze leergang werd er een introductieles gegeven. De sheets hiervan treft u hierbij aan.
In december 2014 heb ik een serie artikelen geschreven voor AccountancyNieuws onder de titel 'Hoe nu verder in de accountancy?' Achtereenvolgens behandel ik:
1. Accountancy rond de eeuwwisseling
2. De WTA dient zich aan
3. Beroep in vertrouwenscrisis
4. Op zoek naar bezieling
5. De MKB-accountant wordt sparringpartner
6. De kanteling ingezet. Accountancy in 2017
7. Disruptieve innovatie. Accountancy in 2020
Gestapelde financiering lijkt nieuw maar is het niet. Wel zijn er allerlei nieuwe toetreders. In deze korte presentatie een overview van zaken waar je mee te maken krijgt als het om gestapelde financiering gaat. Wel is duidelijk dat er nog de nodige coordinatie nodig is om van gestapelde financiering een succes te maken.
Bemensing van het accountantskantoor: Kies je karakters AN dag 2014Jan Wietsma
Waarom is het ene accountantskantoor succesvoller dan het andere? Dat hangt samen met de diversiteit aan karakters in het kantoor. Bestaat de bemensing van een accountantskantoor allemaal uit look alikes bestaat dan gaat het niet goed. Een accountantskantoor dat louter en alleen uit ‘ondernemers’ bestaat maakt er waarschijnlijk een rommeltje van. Een kantoor dat louter en alleen bemensd wordt door vakmannen en –vrouwen is ook niet ideaal. Het goede kantoor combineert eigenschappen en zorgt voor diversiteit. Naast de ondernemer en de vakman/vrouw staat dan ook de vertrouwenspersoon en de innovator. Hoe stelt u het juiste team samen?
Crowdfunden een andere manier van financierenJan Wietsma
Crowdfunding: een andere manier van financieren
Wietsma, J.
Tijdschrift Administratie, 2013
Het landschap van financieringen en kredietverstrekking verandert. Nieuwe financieringsvormen dienen zich aan. Banken hebben te maken met strengere regelgeving als het gaat om financiering. Tegelijkertijd zijn er voldoende mensen en organisaties die bereid zijn om risicodragend kapitaal ter beschikking te stellen. Een van de aanvullende financieringsvormen die sterk in opkomst is, is crowdfunding. Crowdfunding wordt onder andere gebruikt door ondernemers om plannen te realiseren, maar ook door particulieren en verenigingen. Kortom, crowdfunding is overal aanwezig.
Welke rol speelt de accountant binnen uw bedrijf?Jan Wietsma
Welke rol speelt de accountant binnen uw bedrijf?
Wietsma, J.
Tijdschrift Administratie, 2014
Het accountantsberoep staat regelmatig volop in de schijnwerpers. De oorzaken daarvan zijn divers. Soms gaat het over de gevolgen van digitalisering voor het accountantsberoep, soms over de kwaliteit van de accountantsdiensten en weer een andere keer over vermeende betrokkenheid van accountants bij zogenoemde witte-boorden-misdrijven. Door deze ontwikkelingen wordt de accountant gedwongen na te denken over zijn toekomstige positie en zal hij keuzes moeten maken. Dat dit ook gevolgen heeft voor u en uw relatie met uw accountant is evident. In dit artikel treft u een overzicht van de ontwikkelingen in de accountancybranche en de mogelijke gevolgen die dit heeft voor uw organisatie.
Boekbespreking: Zakendoen in de nieuwe economie Jan Wietsma
Zakendoen in de nieuwe economieWietsma, J.Tijdschrift Administratie, 2014Begin dit jaar werd het boek Zakendoen in de nieuwe economie Zeven vensters op succes gekozen tot managementboek van het jaar 2014. Hierin legt de auteur Marga Hoek uit hoe organisaties en individuen een bijdrage kunnen leveren aan een nieuwe en duurzame economie. Nu is er over een duurzame economie al heel wat geschreven. In veel gevallen ging het om visionaire verhalen. in andere gevallen ging het vaak over triviale zaken. Wat ontbrak was de samenhang. Het is een verdienste van Marga Hoek dat zij die samenhang aanbrengt, waardoor het boek ook voor administrateurs zeer lezenswaardig is. Daarbij zet het aan tot denken over de wijze waarop het bedrijf waarvoor u werkt een bijdrage zou kunnen leveren aan het inrichten van die nieuwe economie.
De rol van de MKB-accountant verandert. Hij wordt steeds meer een sparringpartner. Wat is er voor nodig dat de accountant deze rol kan vervullen en spelen opleidingen daar voldoende op in?
In deze presentatie die op 23 oktober 2014 voor 90 studenten en accountants is gegeven wordt ingegaan op deze vragen.
Presentatie kengetallen Full Finance. Meer omzet door samenwerkingJan Wietsma
Samenwerking levert in veel gevallen toegevoegde waarde op. In deze presentatie worden voorbeelden gegeven van samenwerkingen in de accountancybranche. Aan de hand van de praktijkcase Kredietpaspoort wordt uitgelegd hoe je door middel van een succesvolle samenwerking nieuwe diensten en producten kunt ontwikkelen.
Op 12 september 2013 was er een AccountancyNieuws bijeenkomst. Thema was het opzetten van een adviespraktijk voor accountants. Een samenvatting van deze bijeenkomst is hier na te lezen: http://www.janwietsma.nl/weblog/item/persoonlijke-aandacht-belangrijkste-succesfactor-voor-adviespraktijk
Deze presentatie gaat in op de ontwikkelingen waarmee belastingadviseurs te maken krijgen en welke acties zij moeten ondernemen om relevant te blijven in 2016.
Het kredietpaspoort is de projectnaam van een initiatief om ondernemer meer zelfregie te geven bij het regelen en in stand houden van hun financiering. Op 9 september vond er een bijeenkomst plaats met diverse partijen uit de financieringsketen op het Ministerie van Economiche Zaken. Als inleiding op de dialoog heeft deze presentatie gediend. Wilt u meer weten over het kredietpaspoort. Kijkt u dan op de website van www.standardscores.nl
Wat doet een accountant in 2017? In dit verhaal laat klaas Ruiter u zien hoe relevant de accountant nog is in 2017. Hij laat zien dat slimme en innovatieve accountants uiteindelijk de crisis zullen overleven.
Presentatie NCA gedragscodes in het MKB Jan Wietsma
Op het Nationaal Congres Administratie van Rendement is stilgestaan bij het gebruik van gedragscodes om fraude en corruptie te voorkomen
U denkt misschien dat corruptie en fraude alleen in hele grote organisaties voorkomen, maar niets is minder waar. Juist middelgrote en kleine ondernemingen worden hier vaak mee geconfronteerd. Weet u bijvoorbeeld precies waar de grens ligt tussen een relatiegeschenk of een poging tot omkoping? Door gedragscodes op te stellen, weten werknemers precies wat zij wel en niet mogen aannemen of geven. Als financieel verantwoordelijke binnen uw organisatie speelt u een grote rol bij het opstellen van zo’n gedragscode.
"Het kantoor van de toekomst" Register 0213 rondetafelgesprekJan Wietsma
Hoe ziet het belastingadvieskantoor van de toekomst erut. Het RB organiseerde een rondetafelgesprek waarvan ik deel uit mocht maken. In dit artikel vindt u de weerslag van dit gesprek.
"Het kantoor van de toekomst" Register 0213 rondetafelgesprek
Bedrijfsfinanciering: De overheid komt u tegemoet
1. financiering
Door Jan Wietsma AA, mede-initiatiefnemer van de MKB-kredietcoach, partner Full Finance (mail voor vragen: jwietsma@coolfacts.nl)
Bedrijfsfinanciering:
De overheid komt
u tegemoet
Veel bedrijven hebben moeite met het aantrekken van krediet. Banken zijn minder snel bereid om geld uit te lenen, zeker
als het om innovatieve projecten gaat of financieringen waarbij sprake is van een dekkingstekort. Daarom biedt de over-
heid op diverse terreinen de helpende hand om financieringsvraagstukken op te lossen. Deze passeren in dit artikel de
revue. Aan u als administrateur de taak om in voorkomende gevallen de verschillende mogelijkheden te onderzoeken en,
eventueel samen met uw bank, een beroep te doen op de diverse overheidsregelingen.
als de bank ‘nee’ zegt, kan de overheid wellicht helpen
E
en dekkingstekort ontstaat als het bedrag van de lening van bepaalde regelingen aan veranderingen onderhevig is, is het
groter is dan de zekerheden die daartegenover kunnen goed om kennis te nemen van de meest actuele informatie op
worden gesteld. Stel het bedrijf waarvoor u werkt is van www.agentschap.nl. Voor veel tegemoetkomingen geldt dat u
plan om een bedrag van 1.000.000 euro te investeren in moet voldoen aan de zogeheten mkb-toets. Zie: www.agentschap-
de bouw van een nieuwe machine. U wilt de bouw van deze ma- nl.nl/content/mkb-toets.
chine volledig financieren. Wanneer de bank taxeert dat deze
machine bij een al dan niet gedwongen verkoop slechts 700.000 De verschillende regelingen
euro opbrengt, is er sprake van een dekkingstekort van 300.000 De regelingen die de overheid in het leven heeft geroepen, zijn:
euro (ook wel expected loss genoemd). Voor veel banken kan dit -- Borgstelling mkb-kredieten
een reden zijn om niet het hele bedrag te financieren en dat kan -- Garantie Ondernemingsfinanciering
lastig zijn voor het bedrijf, omdat het zijn ambities niet kan -- Groeifaciliteit
waarmaken. -- Innovatiefonds mkb+, bestaande uit:
° Innovatiekrediet
Aanvullende zekerheden ° Seed Capital Technostarters
De Nederlandse overheid onderkent dat ondernemingen in de ° Fund of Funds
problemen kunnen komen, doordat ze de gevraagde financiering
niet of niet volledig kunnen krijgen. Alle reden om een groot aan- Borgstelling mkb-kredieten
tal maatregelen te nemen die bedrijven tegemoetkomen bij het Algemeen. De Borgstelling mkb-kredieten (bmkb) is de meest ge-
vinden van alternatieven voor hun financieringsvraagstuk. In veel bruikte faciliteit in het mkb. Bedrijven kunnen hierop een beroep
gevallen biedt de overheid aanvullende zekerheden in de vorm doen als er een tekort aan zekerheden is. Daarbij moet het bedrijf
van borgstellingen. Deze zijn gericht op het beperken van het ver- aan de volgende criteria voldoen:
lies voor de bankier, waardoor het voor de bank makkelijker is om - maximaal 250 werknemers en een jaaromzet tot 50 miljoen
- ondanks een dekkingstekort - toch een financiering te verstrek- euro, of
ken. Hierna wordt een aantal regelingen toegelicht waarmee de - een balanstotaal van 43 miljoen.
overheid uw bedrijf tegemoet kan komen. Omdat de uitvoering Voorwaarde is wel dat er sprake moet zijn van een levensvatbaar
tijdschrift administratie – nummer 10 – oktober 2012 14 W W W. t i j d s c h r i f t a d m i n i s t r a t i e . N L
2. bedrijf met voldoende continuïteitsperspectief. Met andere woor-
den: als uw bedrijf in ‘nood’ verkeert, kunt u geen aanspraak ma-
ken op de borgstelling. De looptijd van de borgstelling is maxi-
maal zes jaar. Als er in een gebouw of schip wordt geïnvesteerd,
geldt een periode van maximaal twaalf jaar. De afsluitprovisie die
de overheid berekent, bedraagt ongeveer 3 procent van de borg-
stelling. Dit bedrag dient uw bedrijf bij afsluiting van de lening
direct te betalen of te verrekenen. Als bijkomende voorwaarde
geldt tevens dat de eigenaar/aandeelhouder van het bedrijf altijd
een persoonlijke waarborg af moet geven. Dit heeft te maken met
het vergroten van het commitment van de eigenaar of aandeel-
houder. Het krediet waarover een borgstelling wordt gevraagd,
dient minimaal 50.000 euro te bedragen.
Bestaande bedrijven. Van een bestaande onderneming is sprake
als deze langer dan drie jaar bestaat. De rechtsvorm waarin de on-
derneming gedreven wordt, is niet van belang. De overheid staat
in dit geval garant voor 50 procent van het bedrag dat niet door
zekerheden wordt gedekt. Het maximale bedrag dat de overheid
dekt, is 1 miljoen euro. In overleg met de bank kan besloten wor-
den de aflossing van de lening twee keer op te schorten. Een op-
schorting mag maximaal vier aaneengesloten kwartalen duren.
Een voorbeeld
We nemen de situatie zoals beschreven aan het begin van het arti-
kel. Daarin was het dekkingstekort 300.000 euro. In dit geval staat de
overheid voor maximaal 50 procent van 300.000 euro garant. Uw be-
drijf komt met de bank overeen dat dit deel van de lening in vijf jaar
wordt afgelost. Na twee jaar blijkt er echter onvoldoende kasstroom
te zijn om de lening af te lossen. Uw bedrijf mag dan met de bank
overeenkomen dat u de aflossing voor bijvoorbeeld drie kalender- twaalf jaar. In overleg met de bank kan het bedrijf besluiten om de
kwartalen opschort. Als in het vierde jaar blijkt dat er opnieuw on- aflossing van de lening twee keer op te schorten. Een opschorting
voldoende kasstroom is om af te lossen, mag uw bedrijf met de bank mag maximaal vier aaneengesloten kwartalen duren.
opnieuw overeenkomen om de aflossing voor bijvoorbeeld twee ka- Om gebruik te maken van de bmkb, doorloopt u de normale kre-
lenderkwartalen op te schorten. dietprocedure bij de bank. Als u, samen met de bank, besluit de
bmkb aan te vragen, dan doet de bank een melding aan Agent-
schap nl Mocht uw bedrijf definitief niet meer aan de aflossings-
Starters. Een bedrijf wordt als starter beschouwd als deze minder verplichtingen kunnen voldoen, dan verlaagt de bank het deel van
dan drie jaar bestaat en de eigenaar/aandeelhouder minstens zes de schuld met het bedrag waarvoor de overheid garant staat. De
jaar voor het afsluiten van de kredietovereenkomst geen andere overheid keert dit bedrag vervolgens uit aan de bank. Agentschap
onderneming heeft gedreven. De borgstellingsregeling voor star- nl controleert achteraf of de bank op basis van de juiste voor-
ters is toegankelijk voor eenmanszaken, vof’s en dga’s van een bv. waarden een krediet aan u heeft toegekend. Dit houdt in dat even-
De overheid staat voor leningen van deze groep voor 67,5 procent tuele misslagen van de bank - ingeval uw bedrijf gebruik heeft ge-
garant bij een lening van maximaal 266.667 euro. Heeft u meer maakt van een bmkb - niet aan uw bedrijf doorbelast kunnen
geld nodig, dan kunt u gebruikmaken van het borgstellingskrediet worden. De strop is dan voor de bank.
voor bestaande bedrijven. In overleg met de bank kunt u besluiten Niet iedereen kan gebruikmaken van de bmkb. Deze is niet toe-
om de aflossing van de lening drie keer op te schorten. Een op- gankelijk voor:
schorting mag maximaal vier aaneengesloten kwartalen duren. -- vrije beroepers in de medische sector. Zij vallen onder de Wet
Tarieven Gezondheidszorg;
Innovatief BMKB. Wil een bedrijf een technisch nieuw product, -- toetreders tot de markt die in belangrijke mate door de overheid
proces of nieuwe dienst op de markt brengen, dan is het mogelijk wordt bepaald (denk aan advocaten, notarissen, gerechtsdeur-
gebruik te maken van de regeling innovatief bmkb. De basis is ook waarders en dierenartsen);
hier weer het bmkb, alleen staat de overheid nu voor maximaal -- een onderneming waarvan de laatste of de te verwachten jaaromzet
60 procent van een krediet van maximaal 1,5 miljoen euro garant. voor meer dan 50 procent is verkregen uit: (1) land- en tuinbouw,
De eerste drie jaren na het aangaan van de lening hoeft het bedrijf vee- of visteelt, visserij of teelt van vee- en visvoer; (2) bank-, verze-
niet af te lossen. De looptijd van de lening bedraagt maximaal kerings- of beleggingsbedrijf of het financieren van één of meer
W W W. t i j d s c h r i f t a d m i n i s t r a t i e . N L 15 tijdschrift administratie – nummer 10 – oktober 2012
3. andere ondernemingen; (3) verwerving, vervreemding, ontwikke- Innovatiefonds mkb+
ling, beheer of exploitatie van onroerend goed. Wil uw bedrijf innovatieve plannen of ideeën omzetten in renda-
Op http://tinyurl.com/borgstelling-mkb leest u welke banken ge- bele nieuwe producten, diensten of processen, dan kunt u ge-
bruikmaken van het borgstellingskrediet. bruikmaken van de faciliteiten van het Innovatiefonds mkb+. Het
innovatiefonds mkb+ bestaat uit:
Banken denken lang niet altijd zelf aan de mogelijkheden van -- Innovatiekrediet
een borgstellingskrediet. Kaart dit dus rustig aan in een gesprek. -- De seed Capital-regeling
Als het om relatief kleine dekkingstekorten gaat, zal de bank -- Fund of Funds
vaak geen borgstellingskrediet overwegen. In dat geval draagt
Innovatiekrediet
de bank zelf het risico van een verlies. De reden hiervoor is dat
Van het innovatiekrediet kunt u gebruikmaken als uw bedrijf
de kosten van een borgstellingsaanvraag niet opwegen tegen de
actief is met risicovolle innovaties. De innovatie moet wel plaats-
mogelijke baten.
vinden in Nederland. Het bedrag dat ermee gemoeid is, dient mi-
nimaal 150.000 euro te bedragen. De overheid staat voor maxi-
Garantie Ondernemingsfinanciering maal 35 procent van de totale projectkosten tot een maximum van
Is de kredietbehoefte groter dan 1,5 miljoen euro, dan kunt u ge- 5 miljoen euro garant. Indien het project mislukt, hoeft u het deel
bruikmaken van de Garantie Ondernemingsfinanciering (go). van de kosten waarvoor de overheid garant stond niet terug te be-
De go wordt gegeven voor nieuwe bankleningen, al dan niet talen. Lukt de innovatie wel, dan dient u het bedrag dat de over-
achtergesteld, waarbij het niet uitmaakt of deze door zekerhe- heid u heeft geleend terug te betalen. Het terugbetaalschema
den worden gedekt. De go bedraagt 50 procent van het lenings- wordt in overleg met u en Agentschap nl vastgesteld. De rente op
bedrag. Het maximum leningsbedrag waarvoor de go kan wor- de lening wordt tussentijds bijgeschreven.
den aangewend, is 50 miljoen euro. De bank besluit zelfstandig
of zij wel of geen gebruik wil maken van de go. Na aanmelding
van de go dient de bank te wachten op een akkoord van Agent- Voor innovatieve plannen kunt u
schap nl. De maximale looptijd van de garantie bedraagt acht gebruikmaken van de faciliteiten van het
jaar. Als bedrijf heeft u geen invloed op het besluit van de bank Innovatiefonds MKB+
om al dan niet een beroep te doen op deze regeling. Het budget
voor 2012 voor gebruikmaking van deze regeling is vastgesteld
op 540 miljoen euro. SEED Capital-regeling
De seed-faciliteit heeft als doel investeringen te bevorderen in
Groeifaciliteit technostarters en creatieve starters. De seed-faciliteit wordt ver-
Als uw bedrijf nieuwe activiteiten wil ontplooien of overnames wil strekt aan participatiefondsen. Het leningbedrag dat wordt ver-
financieren, kunt u gebruikmaken van de Groeifaciliteit, een aan- strekt aan het participatiefonds bedraagt maximaal 4 miljoen euro
vulling op het borgstellingskrediet (bmkb). De overheid staat hier en dient primair om het rendement te verhogen en het risico van
voor 50 procent borg bij een achtergestelde lening of aandelen- de participatie te verlagen. Besluit uw bedrijf een beroep te doen
kapitaal van maximaal 5 miljoen euro, indien deze lening door de op een participatiefonds, dan kan dit fonds vervolgens besluiten
bank wordt verstrekt. Wordt de lening of het aandelenkapitaal om gebruik te maken van de seed-faciliteit.
door een participatiemaatschappij verstrekt, dan staat de over-
heid borg voor 50 procent van maximaal 25 miljoen euro. Fund of Funds
De aflossing van de lening dient in maximaal twaalf jaar plaats te Fund of Funds is opgezet om de toegang tot de risicokapitaal-
vinden. Het verzoek tot borgstelling wordt door de bank of parti- markt voor snelgroeiende innovatieve ondernemingen te vereen-
cipatiemaatschappij ingediend bij Agentschap nl, die fiatteert als voudigen. Dit onderdeel is nog in ontwikkeling. De verwachting is
het voorstel aan de gebruikelijke financieringseisen voldoet. dat deze pijler eind dit jaar in werking treedt.
advertentie
tijdschrift administratie – nummer 10 – oktober 2012 16 W W W. t i j d s c h r i f t a d m i n i s t r a t i e . N L