Новые основания отказа в регистрации. Реестр "плохих" директоров. Евгений Дядькович. Юридическая неделя на Урале. 25.10.2016

1. НОВЫЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТКАЗА В
РЕГИСТРАЦИИ. РЕЕСТР «ПЛОХИХ»
ДИРЕКТОРОВ.
Юридическое агентство «ЮС КОГЕНС»
Дядькович Евгений Александрович
Ведущий юрисконсульт
Презентацию можно скачать после 25.10.2016 на сайте
www.jus-cogens.ru

2. Новые основания отказов в госрегистрации юридических лиц (п.п. «ф» и «х» п. 1 ст. 23
ФЗ от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей») далее по тексту «Закон о гос. регистрации» :
Подпункт «ф»:
- для включения в ЕГРЮЛ представлены сведения об учредителе ООО (именно ООО), и (или)
руководителе (не только ООО), который ранее был учредителем ООО, владевшим долей в
уставном капитале не менее 50 % , и (или) руководителем юридического лица, менее 3-х лет
назад исключенного из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо с задолженностью
перед бюджетами, либо с задолженностью, которая была признана безнадежной ко
взысканию в связи с наличием признаков недействующего юридического лица;
- для включения в ЕГРЮЛ представлены сведения об учредителе ООО (именно ООО), и (или)
руководителе (не только ООО), который ранее был учредителем ООО, владевшим долей в
уставном капитале не менее 50 % , и (или) руководителем юридического лица, в отношении
которого менее 3-х лет внесена запись о недостоверности сведений о юридическом лице
(об адресе или руководителе), либо имеется неисполненное решение суда о ликвидации;
Подпункт «х»:
- не соблюден установленный законодательством РФ порядок проведения процедуры
ликвидации или реорганизации.

3. Основание для отказа содержит формулировку «недействующее юридическое лицо».
- Недействующее юридическое лицо — это юридическое лицо, которое в течение
последних 12 месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом
решения об исключении юридического лица, прекратившего свою деятельность, из ЕГРЮЛ,
не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством РФ о
налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету.
(пункт 1 статьи 21. 1 Закона о гос. регистрации и статья 64.2 ГК РФ).
Внимание!!! Порядок исключения недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ,
предусмотренный статьей 21.1 Закона о гос. регистрации, распространяется также на
юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу ФЗ от 02.07.2005 г. № 83-
ФЗ, внесшего изменения в Закон о гос. регистрации.
В качестве справки: Налоговые органы в рамках работы по обеспечению
достоверности ЕГРЮЛ за девять месяцев текущего года из ЕГРЮЛ исключили более
430 000 недействующих юридических лиц
(Источник: сайт www.nalog.ru, новость: Законодательные изменения в 2016 году позволили
снизить количество «недобросовестной» миграции компаний в четыре раза — Д. Ю.
Григоренко).

4. Основание для отказа содержит следующую формулировку «недостоверность сведений»
о юридическом лице.
Следует отметить, что в законодательстве отсутствует понятие недостоверности сведений.
Под недостоверностью сведений можно понимать сведения, которые не соответствуют
действительности (Например : ООО фактически не находится по адресу указанному в ЕГРЮЛ).
Вместе с тем, есть признаки (критерии), которые могут спровоцировать налоговую инспекцию на
проведение проверки достоверности сведений из ЕГРЮЛ. Данные признаки содержатся в
Письме Федеральной налоговой службы от 03.08.2016г. № ГД-4-14/14127 «О проведении
работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных до 1 августа 2016 года и
имеющих признаки недостоверности».
В таблице представлены критерии (признаки) значительного количества, а именно:
критерий
юрлицо
зарегистрировано
после 1 августа 2016
юрлицо
зарегистрировано
до 1 августа 2016 года
Руководитель (директор, генеральный
директор и т.п) в том числе управляющая
организация, выступает в качестве
таковых в значительном количестве иных
юрлиц
в более чем в 5
юридических лицах
(управляющая организация
- более чем в 20)
в более чем в 50
юридических лицах
Участники юрлица являются таковыми в
значительном количестве иных юрлиц
более чем в 10
юридических лицах
более чем в 50
юридических лицах
Адрес юрлица, указанный в ЕГРЮЛ,
является адресом значительного
количества иных юрлиц
более чем в 10
юридических лицах
более чем в 50
юридических лицах

5. В качестве справки:
Налоговые органы за последние три месяца внесли в
ЕГРЮЛ более 7 000 записей о недостоверности сведений
в отношении руководителей, участников и адресов
компаний.
(Источник: сайт www.nalog.ru, новость: Законодательные изменения в 2016 году позволили
снизить количество «недобросовестной» миграции компаний в четыре раза — Д. Ю.
Григоренко).

6. Основание отказа по пункту «х» пункта 1 статьи 23 Закона о госрегистрации: несоблюдение
установленного законодательством РФ порядка проведения процедуры ликвидации или
реорганизации юридического лица.
Порядок ликвидации регламентирован положениями статей 61-64.1 ГК РФ, ст. 57-58 ФЗ от
08.02.1998г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью, статьями 21-24 ФЗ от
26.12.1995г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и т. д.
Согласно Закону № 67-ФЗ Уведомление о составлении промежуточного ликвидационного
баланса юридического лица не может быть подано в регистрирующий орган раньше
- истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами;
- завершения выездной налоговой проверки юридического лица и вступления в силу итогового
документа о ее результатах;
- вступления в силу решения суда или арбитражного суда по иску к юридическому лицу,
находящемуся в процессе ликвидации.
Порядок реорганизации регламентирован положениями статей 57-60.2. ГК РФ, статьями 57-58 ФЗ
от 08.02.1998г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», статьями 15-20 ФЗ
от 25.12.1995г. № 208 -ФЗ «Об акционерных обществах» и т.д.

7. Реестр «плохих» директоров
Федеральная налоговая служба ведет открытый ресурс — Реестр
дисквалифицированных лиц (ч. 3 ст. 32. 11 КоАП РФ, п. 5.5.13 Положения о ФНС России,
утв. Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004г. № 506).
Воспользоваться сервисом можно бесплатно на сайте: www.nalog.ru
Сведения о дисквалификации вносятся в ЕГРЮЛ (см. приказы ФНС России от 08.02.2013г. №
ММВ-7-6/67@ «О вводе в промышленную эксплуатацию программного обеспечения,
реализующего внесение в ЕГРЮЛ сведений о дисквалификации» от 04.09.2015г. ММВ-7-
6/376@ «Об утверждении требований к составу и структуре файлов, сведения из ЕГРЮЛ»).

8. Реестр «плохих» директоров
Если с реестром дисквалифицированных лиц все достаточно просто и понятно, трудностей по
проверке на дисквалификацию особых не возникает, то как быть с директорами и
учредителями ООО, в отношении которых в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности ?
Такими реестрами на сегодняшний день являются:
- Единый государственный реестр юридических лиц;
- и с 01.01.2016 г. Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических
лиц.
Информация, которая содержится как в ЕГРЮЛ, так и в Едином федеральном реестре
сведений о фактах деятельности юридических лиц, является общедоступной и может
приниматься к сведению контрагентами юридических лиц, о которых имеется запись о
недостоверности сведений.

9. Нормативное обоснование:
- Федеральный закон от 08.08.2001г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации
юридических лиц и индивидаульных предпринимателей»;
- Федеральный закон от 30.03.2015г. № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные
законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности
сведений, представляемых при государственной юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей»;
- Федеральный закон от 08.02.1998г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной
ответственностью»;
- Гражданский кодекс Российской Федерации;
- Письмо Федеральной налоговой службы от 03.08.2016г. № ГД-4-14/14127 «О проведении
работы в отношении юридических лиц, зарегистрированных до 1 августа 2016 года и
имеющих признаки недостоверности»;
- Приказы ФНС России от 08.02.2013г. № ММВ-7-6/67@ «О вводе в промышленную
эксплуатацию программного обеспечения, реализующего внесение в ЕГРЮЛ сведений о
дисквалификации» от 04.09.2015г. ММВ-7-6/376@ «Об утверждении требований к составу и
структуре файлов, содержащих сведения из ЕГРЮЛ»

10. Контактная информация
Юридическое агентство
«ЮС КОГЕНС»
620014, Россия, г. Екатеринбург, ул.
Хохрякова, 75.
Тел.: (343) 216-58-97 (98),
Евгений Дядькович:
(343) 372-28-23
e-mail: dyadkovich@jus-cogens.ru.
www.jus-cogens.ru