Downloaded 14 times
More Related Content
Similar to Управление финансами. 1С:ERP Управление предприятием. 1С:Управление холдингом. Часть 2
Управление финансами. 1С:ERP Управление предприятием. 1С:Управление холдингом. Часть 2
- 1. О компании Со-акционером компанииявляется группа «1С-Рарус»
- 2. МСФО Назначение подсистемы МСФОв «1С: Управление холдингом» • Ведение учета по стандартам МСФО • Сверка внутригрупповых оборотов • Формирование элиминационных и консолидационных корректировок • Подготовка индивидуальной и консолидированной отчетности по группе компаний. Контроль процесса подготовки отчетности.
- 3. МСФО Подсистема РСБУ Внешние ИБ ФСД Трансляция Документы параллельного учета Закрытиепериода Корректировки Повтор проводок ОСВ МСФО индивидуальная Элиминационные корректировки Консолидационные корректировки ОСВ МСФО Консолидированная МСФО отчетность и примечания
- 4. МСФО Модели учета: • Транзакционная– трансляция проводок по плану счетов НСБУ в проводки по плану счетов МСФО • Трансформационная – трансформация показателей аналитической ОСВ НСБУ в аналитическую ОСВ МСФО • Параллельный учет
- 5.
- 6.
- 7. МСФО Параллельный учет: • Внеоборотныеактивы • Финансовые инструменты • Резервы • Закрытие периода • Сверка ВГО и элиминация • Консолидация
- 8. МСФО Внеоборотные активы: ОС иНМА: • По переоцененной стоимости • По фактическим затратам Инвестиционное имущество: • По справедливой стоимости • По фактическим затратам Биологические активы: • По справедливой стоимости • По фактическим затратам
- 9. МСФО Внеоборотные активы загрузкасведений: • Заполнение из учетной системы БП КОРП • Выборочная загрузка по документам основаниям • Загрузка пакета ФСД (для трансформационной модели)
- 10. МСФО Внеоборотные активы вводв эксплуатацию
- 11. МСФОФинансовые инструменты: • Поамортизированной стоимости • Первоначальное признание – Справедливая стоимость + Затраты по сделке • Дальнейший учет – начисление % по эффективной ставке • Учет по справедливой стоимости через ОПУ Учет по ставкам (номинальной, рыночной, эффективной, дисконтирования) Расчет амортизации дисконта для целей раскрытия в примечаниях к финансовой отчетности
- 12. МСФО Резервы • Запасы • Понаименьшей из двух величин – себестоимость или цена продажи – затраты на реализацию. Загрузка прайс-листов. Тест по оборачиваемости • Дебиторская и кредиторская задолженности и авансы выданные Тест на обесценение по критериям (кредитный рейтинг, отношение дней просрочки/отсрочки, срок задолженности, территориальное расположение).
- 13.
- 14. МСФО Закрытие периода: • Начислениеналогов • Переоценка валютных счетов • Расчет себестоимости (только по модели корректировки) • Расчет финансового результата • Расчет отложенных налогов • Рекласс активно-пассивных счетов
- 15. МСФО Портал сверки ВГО: •Возможности • Анализ расхождений (на основании настроек операций которые влияют на ВГО) • Урегулирование (комментарии, файлы) • Закрытие без урегулирования • Анализ • Акт сверки ВГО • Расшифровка расхождений ВГО • Шахматка ВГО
- 16. МСФО Портал сверки ВГОнастройка шаблонов сверки :
- 17. МСФО Консолидация (метод приобретения) Объединениестатей активов, обязательств, капиталов, расходов и движений ДС Дочерние компании Материнская компания Исключение ВГО Исключение инвестиций МК в ДК Расчет гудвилл и НДУ
- 18.
- 19. МСФО Классы элиминационных корректировок: •Остатки взаиморасчетов • Обороты по оказанию услуг • Нереализованная прибыль в запасах • Продажи ВНА (остатки и обороты)
- 20. МСФО Консолидация – настройкапроцесса
- 21. МСФО Функциональность подсистемы МСФОв УП 2 ERP: • Настраиваемый план счетов финансового учета • Использование данных оперативного и/или регламентированного учета • Возможность ведения параллельного учета • Использование шаблонов проводок • Отложенное отражение проводок в учете • Привязка проводок к документам без трансформации • Создание документов по типовым операциям • Аудируемость данных • Генератор финансовых отчетов • Доступность в поставке настроенной методической модели: План счетов, шаблоны проводок, финансовые отчеты по МСФО
- 22.
- 23. МСФО Концепция подсистемы: • Плансчетов финансового учета не предопределен и может настраиваться. • Исходные данные хранятся в аналитических регистрах управленческого учета. • Правила отражения проводок в учете: • состав шаблонов проводок определяется учетной политикой и настраивается в системе; • источником уточнения счетов в проводках служат группы финансового учета: расчетов, номенклатуры, денежных средств, доходов / расходов. • Отражение проводок в учете происходит в режиме отложенного проведения с возможностью использования механизма регламентных заданий. • Регистраторами проводок для МФУ являются документы оперативного учета. • Проводки по хозяйственным операциям, для которых не предусмотрено документов оперативного раздела, вводятся через документ операций, поддерживающий заполнение из типовых операций. • Отчетность настраивается в генераторе финансовых отчетов. • Настроенная методическая модель поставляется и доступна для дальнейшего использования пользователем.
- 24.
- 25.
- 26. МСФО Параллельный учет: • Операция(международный учет) • Учет основных средств • Учет нематериальных активов
- 27. МСФО Операции по учетуВНА: • принятие к учету; • изменение параметров учета; • начисление амортизации; • перевод основных средств в состав инвестиционного имущества и обратно; • проведение переоценки объектов; • отражение обесценения объектов; • перемещение объектов; • списание объектов;
- 28.
- 29. МСФО Закрытие месяца (последовательность): •Закрытие в оперативном учете • Закрытие в регламентированном учете • Закрытие в МСФО
- 30.
- 31.
- 32. МСФО Сверка оборотов РСБУи МСФО • проверка соответствия бухгалтерских счетов из планов счетов международного и регламентированного учетов, заданного в настройке соответствия счетов; • просмотр оборотов международного учета и проведение сравнительного анализа отклонений в суммах оборотов международного и регламентированного учетов с детализацией по типам проводок (реклассификация, реверс, начисление и корректировка), обосновывающих разницу в учете по РСБУ и МСФО; • расшифровка выбранного показателя отчета через последовательный переход к отчету Анализ счета международного или регламентированного учетов, который показывает обороты счета в корреспонденции, и далее к документам оперативного учета.
- 33. МСФО Генератор финансовых отчетов •Назначение • Подготовка отчетных форм согласно требованиям стандартов МСФО • Типовой набор отчетов • Баланс • Прибыли и убытки • Движение денежных средств • Отчет об изменении капитала • Примечания к финансовой отчетности • Финансовые показатели • Источник данных отчетов • Проводки по плану счетов МФУ или РСБУ • Расшифровки в бухгалтерские отчеты
- 34.
- 35.