Progetto task force analisi risultati 2018.01.15 (1)

Comune di Guidonia Montecelio
Città metropolitana di Roma Capitale
Assessorato al Bilancio e Controllo di Gestione,
Ragioneria, Politiche Fiscali, Antievasione ed Economato

La presenza di un grande ammontare di fatture insolute e il mancato rispetto dei
tempi di pagamento hanno caratterizzato la situazione di tensione finanziaria del
Comune di Guidonia Montecelio.
E’ un problema non solo di disponibilità finanziarie ma anche:
 di procedure e tenuta della contabilità;
 di carenze sul piano organizzativo.
La Corte dei Conti-Sezione Regionale di controllo per il Lazio, con Deliberazione n.
179/2015/PRSE, aveva confermato, con riferimento agli esercizi passati, una serie di criticità
che si sostanziavano in un comportamento sintomatico e patologico di scarsa attenzione e di
non efficiente gestione, tra l’altro:
1. delle procedure contabili correlate al bilancio;
2. dell’iscrizione, tra i servizi in conto terzi, di poste che non posseggono i requisiti propri
delle partite di giro, ed errata contabilizzazione dell’anticipazione di tesoreria in tali poste;
3. del costante ricorso all’anticipazione di tesoreria e necessità di ricostituzione dei vincoli.
Queste irregolarità hanno imposto l’adozione di azioni correttive.
Azioni intraprese:
 Individuazione, nel concreto, della criticità;
 Adozione delle misure di correzione.

L’obiettivo di questo Progetto è regolarizzare le procedure di pagamento.
Gran parte degli atti di liquidazione pervenuti all’Area Finanziaria era risultata
carente degli elementi essenziali per procedere al pagamento. In alcuni casi era lo
stesso atto di liquidazione a mancare.
La mancanza di questi elementi determina l'impossibilità per l'Area Finanziaria di
procedere al pagamento delle fatture.
Pertanto, è risultato evidente che tutti gli Uffici, direttamente responsabili dei
rispettivi contratti, avrebbero dovuto curare con ordine e metodo gli atti
propedeutici e necessari alla corretta finalizzazione dei pagamenti, nel rispetto
delle disposizioni di legge e dei fornitori.

Informativa n.2/2017 del 24/08/2017 dell’Assessore al Bilancio,
in cui venivano condivise una serie di esigenze da salvaguardare nell’emissione dei
mandati di pagamento:
 esigenza di considerare il carattere indifferibile degli interventi, individuati
anche sulla base di una scala di priorità che risponda a necessità oggettive ed
inderogabili;
 esigenza di mantenere i livelli essenziali dei servizi pubblici e dei servizi c.d.
"indispensabili";
 esigenza di preservare gli eventuali vincoli di destinazione soggiacenti a
specifici incassi;
 esigenza di evitare l'insorgere di maggiori oneri e/o di evitare l'interruzione
dei servizi.

Creazione di uno Schema di Check List,
formulato sulla base delle criticità rilevate nel tempo a supporto endo-
procedimentale per ogni atto di liquidazione proveniente dalle singole Aree
dell’Ente.
Deliberazione della Giunta comunale n. 22 del 6/10/2017,
concernente l’atto di indirizzo per la costituzione di una Unità di Progetto
denominata “Task Force Pagamenti”.
Atto di costituzione dell’Unità di Progetto n. 96679 del 26/10/2017, a firma
del Segretario Generale (Coordinatore del Progetto) e del Dirigente f.f. pro-
tempore dell’Area Finanza (Responsabile del Progetto),
concernente l’individuazione del personale dedicato all’istruttoria propedeutica
all’emissione dei mandati, alla predisposizione dei mandati di pagamento ed allo
svolgimento dei seguenti ulteriori compiti specifici:
 ricostruzione e controllo degli atti pregressi con il coinvolgimento di tutte le
aree dell’ente;
 verifica di tutti gli elementi essenziali al pagamento;
 compilazione della check list con firma del Dirigente dell’Area di
appartenenza.

Riunione con i rappresentanti delle Aree in sala Giunta in data 31 ottobre
2017,
per le indicazioni organizzative, a partire dall’opportunità della creazione di una
cartella condivisa dove inserire, a cura di ogni referente, i documenti istruttori.
Incontro operativo proposto dalla Ragioneria in data 16 novembre 2017
per illustrare il funzionamento del software di gestione J Sibac.
La cartella condivisa è stata attivata dal CED il 7 novembre 2017.
La prima istruttoria pervenuta in Ragioneria è del 21 novembre 2017
cui ha fatto seguito, in pari data,
l’emissione
del primo mandato di pagamento collegato al Progetto.

Il Progetto ha coinvolto l’intera struttura a partire dai Dirigenti, rispondendo
alla necessità
 di ricostruire e dare ordine agli atti pregressi;
 di ricercare un metodo efficiente che, non potendo in questo momento passare
attraverso l’innesto di nuove risorse umane, attivasse nuove procedure nel
rispetto dei fornitori ma anche del personale della struttura che
responsabilmente doveva emettere i mandati di pagamento.
Lo Schema di Check List adottato per il Progetto è uno strumento che rende
operativa la procedura dei mandati di pagamento e sarà suscettibile di
adattamenti ed integrazioni.
Per esempio, con riferimento a contratti che prevedono particolari
documentazioni che devono obbligatoriamente accompagnare la fattura, la Check
List è integrata con tali ulteriori elementi.

Schema della Procedura
Ci sono tutti gli elementi essenziali
Sì
Procedura «sospesa»Procedura «ok»
No
si procede al pagamento si richiedono le integrazioni degli
elementi essenziali

DATA BASE
n° pr ogr .
ge ne r ale
AREA AREA
denominazione
Ufficio
denominazione
n°
pr ogr e ssivo
Che ck L ist
Fattura
( n°)
Fattura
( anno)
P rocedura
Esito
( ok/sospe sa)
Mandato
pagamento
( n°)
Mandato
pagamento
( data)
Importo
P rocedura
"ok"
Importo
P rocedura
"sospesa"
Motivazione sospensione
( macro-probl e mati ca)
1 Avvocatura Avvocatura Affari legali 1 02/PA/2016 2016 ok 5196 19/12/2017 € 2.093,52 € 0,00 -
2 Avvocatura Avvocatura Affari legali 2 10/2016 2016 sospesa - - € 0,00 € 2.313,14 Problematica DURC
3 Avvocatura Avvocatura Affari legali 3 01/2016 2016 sospesa - - € 0,00 € 613,54 Problematica DURC
4 Avvocatura Avvocatura Affari legali 4 01/2016 2016 sospesa - - € 0,00 € 2.439,51 Problematica DURC
5 Avvocatura Avvocatura Affari legali 5 21/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 4.064,31 Problematica Determine
6 P olizia Municipale P olizia Municipale - 1 1847/2015 2015 ok 5075 11/12/2017 € 220,00 € 0,00 -
11 P olizia Municipale P olizia Municipale - 6 23/2015 2015 ok 5071 11/12/2017 € 1.092,00 € 0,00 -
12 P olizia Municipale P olizia Municipale - 7 5/2016 2016 ok 5071 11/12/2017 € 1.579,50 € 0,00 -
14 P olizia Municipale P olizia Municipale - 9 15/16 2016 sospesa - - € 0,00 € 414,80 Problematica DURC
15 P olizia Municipale P olizia Municipale - 10 8/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 87,00 Problematica DURC
16 P olizia Municipale P olizia Municipale - 11 1663/2014 2014 sospesa - - € 0,00 € 800,00 Problematica Impeg no
22 Area I Affari Generali, Anagrafe ed
Elettorale
- 1 1/2015 2015 ok 4561 21/11/2017 € 4.751,66 € 0,00 -
Elettorale
- 2 201530087/2015 2015 ok 4564 23/11/2017 € 1.830,00 € 0,00 -
Elettorale
- 3 201530244/2015 2015 ok 23/11/2017 € 1.830,00 € 0,00 -
Elettorale
- 4 201530466/2015 2015 ok 23/11/2017 € 1.830,00 € 0,00 -
Elettorale
- 5 9/25/2016 2016 ok 5085 12/12/2017 € 31,20 € 0,00 -
Elettorale
- 6 51503562/2016 2016 ok 4687 06/12/2017 € 2.296,22 € 0,00 -
Elettorale
- 7 5953461/2016 2016 ok 4683 06/12/2017 € 71,20 € 0,00 -
Elettorale
- 8 5933382/2016 2016 ok 4684 06/12/2017 € 512,92 € 0,00 -
30 Area II Risorse Umane Strumentali
Finanziarie P olitiche Fiscali
- 1 fatt. cons u. 2016 2016 ok 5137 18/12/2017 € 4.004,48 € 0,00 -
- 2 varie 2015/16/17 2016 ok 5114 15/12/2017 € 61.822,68 € 0,00 -
- 3 varie2015/16/17 2016 ok 5116 15/12/2017 € 32.567,84 € 0,00 -
- 4 varie 2015/16/17 2016 ok 5117 15/12/2017 € 3.396,18 € 0,00 -
- 5 varie 2015/16/17 2016 ok 5118 15/12/2017 € 9.226,10 € 0,00 -
- 6 varie anno 2016 2016 ok 4649 05/12/2017 € 25.513,41 € 0,00 -
- 7 varie anno 2016 2016 ok 4650 05/12/2017 € 1.363,55 € 0,00 -
- 8 varie anno 2016 2016 ok 4652 05/12/2017 € 46.216,45 € 0,00 -
- 9 varie anno 2016 2016 ok 4654 05/12/2017 € 92,05 € 0,00 -
- 10 varie anno 2016 2016 ok 4656 05/12/2017 € 1.363,55 € 0,00 -
- 11 59/2015 2015 ok 4704 07/12/2017 € 5.000,00 € 0,00 -
- 12 varie 2015 2015 ok 5202 19/12/2017 € 27,09 € 0,00 -
- 13 varie 2015 2015 ok 5083 12/12/2017 € 51,92 € 0,00 -
- 14 varie 2015 2015 ok 5082 12/12/2017 € 47,65 € 0,00 -
- 15 varie 2015 2015 ok 5081 12/12/2017 € 109,46 € 0,00 -
- 16 varie 2015 2015 ok 5080 12/12/2017 € 147,30 € 0,00 -
- 17 varie 2015 2015 ok 5079 12/12/2017 € 79,65 € 0,00 -
- 18 varie 2015 2015 ok 5084 19/12/2017 € 35,10 € 0,00 -
- 19 Rimbors o IMU - 1
contribuente
2017 ok 5212 19/12/2017 € 79,26 € 0,00 -
contribuente
2017 ok 5213 19/12/2017 € 79,26 € 0,00 -
contribuenti
2017 ok 3732 05/12/2017 € 11.303,75 € 0,00 -
82 Area III Attività Estrattive e P roduttive - 1 27/2016 2016 ok 4699 07/12/2017 € 3.660,00 € 0,00 -
86 Area III Attività Estrattive e P roduttive - 5 1000029029/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 230,00 Problematica Fattura
87 Area III Attività Estrattive e P roduttive - 6 20/2014 2014 sospesa - - € 0,00 € 3.056,77 Problematica Fattura
89 Area III Attività Estrattive e P roduttive - 8 11 FA/2016 2016 sospesa - - € 0,00 € 3.195,52 Problematica Fattura
91 Area III Attività Estrattive e P roduttive - 10 1A/2016 2016 sospesa - - € 0,00 € 19.032,00 Problematica DURC
92 Area III Attività Estrattive e P roduttive - 11 5/2016 2016 sospesa - - € 0,00 € 4.309,03 Problematica Atto di liquidazione
93 Area III Attività Estrattive e P roduttive - 12 7/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 4.479,84 Problematica Impeg no
94 Area III Attività Estrattive e P roduttive - 13 10V/10/2014 2014 sospesa - - € 0,00 € 16.927,50 Problematica Fattura
95 Area IV Demanio e P atrimonio - 1 3-2016 2016 ok 4705 07/12/2017 € 4.700,00 € 0,00 -
96 Area IV Demanio e P atrimonio - 2 4-2016 2016 ok 4706 07/12/2017 € 1.300,00 € 0,00 -
97 Area IV Demanio e P atrimonio - 3 52-116-117/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 63.636,15 Somme non dis ponibili
98 Area IV Demanio e P atrimonio - 4 FV15000022/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 21.212,05 Somme non dis ponibili
99 Area IV Demanio e P atrimonio - 5 FV15000001/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 21.212,05 Somme non dis ponibili
100 Area IV Demanio e P atrimonio - 6 FV1400262/2014 2014 sospesa - - € 0,00 € 20.340,98 Problematica Fattura
101 Area IV Demanio e P atrimonio - 7 1/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 120,00 Problematica DURC
102 Area IV Demanio e P atrimonio - 8 FE000013/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 404,00 Problematica Atto di liquidazione
103 Area IV Demanio e P atrimonio - 9 FE0000006/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 192,32 Problematica Fattura
104 Area IV Demanio e P atrimonio - 10 4/2014 2014 sospesa - - € 0,00 € 950,00 Problematica Fattura
105 Area IV Demanio e P atrimonio - 11 4/2016 2016 sospesa - - € 0,00 € 6.098,58 Problematica Atto di liquidazione
106 Area V Urbanistica e P ianificazione del
Territorio
- 1 654/PA/2015 2015 ok 5086 12/12/2017 € 2.928,00 € 0,00 -
Territorio
- 2 1/2015 2015 ok 5088 12/12/2017 € 6.222,00 € 0,00 -
Territorio
- 3 07PA/2017 2017 sospesa - - € 0,00 € 9.516,00 Problematica Fattura
Territorio
- 4 9/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 1.367,84 C es s ione C redito
Territorio
Territorio
Territorio
- 7 3/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 20.488,00 Problematica Atto di liquidazione
Territorio
- 8 07/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 5.104,88 Problematica Atto di liquidazione
Territorio
- 9 7/F/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 5.856,00 Problematica Atto di liquidazione
Territorio
- 10 2PA/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 15.432,63 Problematica Impeg no
Territorio
- 11 20/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 1.220,00 Problematica Impeg no
117 Area VI Lavori P ubblici, Manutenzione e
Servizi a Rete
- 1 7/2015 2015 ok 4563 21/11/2017 € 2.100,00 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 2 2/2016 2016 ok 4562 21/11/2017 € 2.622,38 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 3 4/2016 2016 ok 4562 21/11/2017 € 633,74 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 4 151567/15 2015 ok da 4567 a 4588 27/11/2017 € 244.159,19 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 5 150069/16 2016 ok da 4591 a 4593 28/11/2017 € 244.159,19 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 6 72/15 2015 ok 4589 27/11/2017 € 5.951,00 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 7 75/15 2015 ok 4590 27/11/2017 € 5.769,50 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 8 15/2015 2015 ok 4595 28/11/2017 € 10.074,46 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 9 12/2016 2016 ok 4594 28/11/2017 € 2.000,00 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 10 87/E-2015 2015 ok 4658/4659 05/12/2017 € 910,00 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 11 12/PA-16 2016 ok 4698 07/12/2017 € 25.376,00 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 12 4/3-2016 2016 ok 4708 11/12/2017 € 3.830,80 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 13 4/2-2016 2016 ok 4707 11/12/2017 € 4.409,69 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 14 61/13-2013 2013 ok 5160 18/12/2017 € 21.255,00 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 15 6/2016 2016 ok 5134 18/12/2017 € 8.808,50 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 16 7/2016 2016 ok 5134 18/12/2017 € 8.808,50 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 17 17 2016 2016 ok 5137 18/12/2017 € 4.004,48 € 0,00 -
Servizi a Rete
- 18 1/E-2015 2015 ok 5152 18/12/2017 € 48.418,70 € 0,00 -
135 Area VII P olitiche Ambientali Decoro e
Trasporto Urbano
- 1 135/16 2016 ok 5110 14/12/2017 € 400.000,00 € 0,00 -
Trasporto Urbano
- 2 159/16 2016 ok 5111 14/12/2017 € 400.000,00 € 0,00 -
Trasporto Urbano
- 3 194/16 2016 ok 5112 14/12/2017 € 400.000,00 € 0,00 -
Trasporto Urbano
- 4 194/16 2016 ok 5113 14/12/2017 € 50.000,00 € 0,00 -
139 Area VIII Servizi alla P ersona P olitiche e
Servizi Sociali
1 154/2016 2016 ok 5089 12/12/2017 € 2.100,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
2 178/2016 2016 ok 5090 12/12/2017 € 2.170,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
3 6/PA/2016 2016 ok 5094 12/12/2017 € 2.232,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
4 6/PA/2016 2016 ok 5095 12/12/2017 € 2.232,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
5 96/2015 2015 ok 5096 12/12/2017 € 3.100,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
6 96/2015 2015 ok 5097 12/12/2017 € 7.440,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
7 85/2015 2015 ok 5098 12/12/2017 € 7.444,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
8 85/2015 2015 ok 5099 12/12/2017 € 2.900,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
9 95/2015 2015 ok 5100 12/12/2017 € 2.170,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
10 95/2015 2015 ok 5101 12/12/2017 € 2.170,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
11 95/2015 2015 ok 5102 12/12/2017 € 2.170,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
12 01/2016 2016 ok 5108 13/12/2017 € 6.990,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
13 03/2016 2016 ok 5220 20/12/2017 € 3.000,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
14 01/2015 2015 ok 5221 20/12/2017 € 1.200,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
15 30/2016 2016 ok 5104 13/12/2017 € 3.150,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
16 29/2016 2016 ok 5105 13/12/2017 € 3.150,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
17 34/2016 2016 ok 5106 13/12/2017 € 3.150,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
18 105/2014 2014 ok 4630 04/12/2017 € 2.850,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
19 122/2014 2014 ok 4632 04/12/2017 € 2.945,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
20 141/2014 2014 ok 4633 04/12/2017 € 2.850,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
21 18/2016 2016 ok 5139 18/12/2017 € 15.810,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
22 18/2016 2016 ok 5145 18/12/2017 € 15.810,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
23 48/2016 2016 ok 5215 19/12/2017 € 1.190,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
24 48/2016 2016 ok 5216 19/12/2017 € 1.600,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
25 43/2016 2016 ok 5217 19/12/2017 € 3.000,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
26 47/2016 2016 ok 5218 19/12/2017 € 1.170,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
27 47/2016 2016 ok 5219 19/12/2017 € 1.170,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
28 01/2016 2016 ok 5147 18/12/2017 € 7.200,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
29 110/2016 2016 ok 5107 13/12/2017 € 3.990,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
30 66/2016 2016 ok 5161 18/12/2017 € 1.764,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
31 67/2016 2016 ok 5162 18/12/2017 € 2.436,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
32 68/2016 2016 ok 5163 18/12/2017 € 2.604,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
33 75/2016 2016 ok 5164 18/12/2017 € 2.604,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
34 103/2016 2016 ok 5165 18/12/2017 € 2.520,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
35 118/2016 2016 ok 5166 18/12/2017 € 2.520,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
36 contr.2016/2017 2016 ok vari 18/12/2017 € 10.700,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
37 contr.2016/2017 2016 ok 5130 15/12/2017 € 1.000,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
38 contr.2016/2017 2016 ok 5131 15/12/2017 € 700,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
39 contr.2016/2017 2016 ok 5132 15/12/2017 € 700,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
40 contr.2016/2017 2016 ok da 5167 a 5187 18/12/2017 € 10.000,00 € 0,00 -
Servizi Sociali
41 104/2016 2016 sospesa - - € 0,00 € 2.604,00 Problematica Impeg no
Servizi Sociali
42 01/2016 2016 sospesa - - € 0,00 € 12.860,00 In attes a di Rettifica
Servizi Sociali
43 05/2016 2016 sospesa - - € 0,00 € 12.800,00 Decreto ing iuntivo
182 Area VIII Servizi alla P ersona P iano di Zona 1 106/2015 2015 ok 5151 18/12/2017 € 1.572,92 € 0,00 -
184 Area VIII Servizi alla P ersona P iano di Zona 3 contr.anno 2015 2015 ok 5133 15/12/2017 € 50.000,00 € 0,00 -
185 Area VIII Servizi alla P ersona P iano di Zona 4 contr.anno 2016 2016 ok 5200 19/12/2017 € 1.300,00 € 0,00 -
189 Area VIII Servizi alla P ersona P iano di Zona 8 1164/2017 2017 ok 4694 06/12/2017 € 87,29 € 0,00 -
211 Area VIII Servizi alla P ersona P iano di Zona 30 96A/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 3.120,00 Problematica DURC
217 Area VIII Servizi alla P ersona P iano di Zona 36 132/2016 2016 sospesa - - € 0,00 € 33.500,00 Problematica Impeg no
218 Area VIII Servizi alla P ersona P iano di Zona 37 211/2016 2016 sospesa - - € 0,00 € 8.770,52 Problematica Impeg no
219 Area VIII Servizi alla P ersona P iano di Zona 38 08/2017 2017 sospesa - - € 0,00 € 244,00 Problematica Atto di liquidazione
220 Area VIII Servizi alla P ersona P iano di Zona 39 09/2017 2017 sospesa - - € 0,00 € 244,00 Problematica Atto di liquidazione
221 Area VIII Servizi alla P ersona P iano di Zona 40 162/2015 2015 sospesa - - € 0,00 € 25.931,64 C heck Lis t non firmata

totali Procedura "ok" Procedura "sospesa"
n. Check List 190 137 53
100% 72% 28%
importi € 3.129.463,52 € 2.722.744,44 € 406.719,08
100% 87% 13%

L’analisi dei risultati di questa prima fase di attuazione del Progetto è stata
presentata durante un apposito incontro operativo tra gli Uffici, avvenuto lo
scorso 11 gennaio.
I risultati ottenuti sono stati condivisi ed è emerso che:
 le principali motivazioni di sospensione, in corso di evasione, possono essere
superate con efficienza e speditezza attraverso un confronto tra gli Uffici e la
Ragioneria;
 gli strumenti del Progetto, migliorati, saranno utilizzati progressivamente in
modo ordinario.
Gli Uffici dovranno essere impegnati in azioni di miglioramento riguardo
all’ordine documentale, all’omogeneizzazione delle procedure amministrative
(codifica file, archiviazione dei documenti, …), alla contabilizzazione, alla
condivisione delle informazioni.
Per questo, attraverso le procedure previste, dovrà essere programmato ed
attuato l’innesto di figure destinate al rafforzamento degli Uffici.

Il Piano dei pagamenti relativo al fornitore Tekneko è stato un prodotto di questo
Progetto nella sua dimensione di confronto sinergico e costruttivo tra Aree.
In Area II verrà individuata un’apposita risorsa, debitamente formata, che verrà
assegnata alla struttura e che sarà di supporto alla Posizione Organizzativa per il
monitoraggio dell’impatto generale sul bilancio della massa passiva
dell'Ente, derivante in particolare dai decreti ingiuntivi esecutivi pendenti
sull'Ente che già sono stati oggetto di apposito censimento da parte delle Aree di
riferimento nel corso del Piano di riequilibrio e che vanno costantemente
aggiornati dalla Aree medesime in apposita banca dati.
La risorsa sarà preposta a monitorare il raccordo tra l'Area di riferimento, in
cui è originato il debito, e l'Avvocatura Comunale.

Le Aree dell'Ente in cui è originato il debito, previo concerto con il Dirigente
finanziario, dovranno elaborare dei piani di pagamento, temporalmente
compatibili con le effettive capacità di liquidità dell'Ente, attraverso un apposito
piano di rientro da allegarsi alle proposte transattive.
L’Avvocatura Comunale avrà il compito di elaborare idonea proposta transattiva
con il legale del creditore per la chiusura del contenzioso in atto, attraverso il piano
di rientro succitato.
Tale sistema è finalizzato alla deflazione del contenzioso e all'abbattimento
degli interessi legali ed eventuali spese di giudizio derivanti dai decreti
ingiuntivi esecutivi oltre a prevenire nel tempo il formarsi dei debiti fuori
bilancio derivanti dalle azioni esecutive sull'Ente a vantaggio della
sostenibilità degli obiettivi intermedi del Piano pluriennale di riequilibrio.

1) L’obiettivo del Progetto è regolarizzare le procedure di pagamento. Lo
sforzo di miglioramento costituisce la condizione per superare la crisi di cui
tutti sono vittime. Il rafforzamento degli Uffici ne è condizione essenziale.
2) Nel frattempo, abbiamo analizzato il problema, studiato i dati per capire le
maggiori criticità, trovato gli strumenti per giungere ad una soluzione.
3) L’esercizio finanziario 2017 si è chiuso pagando, ordinatamente,
circa 2,7 milioni di euro dal 21 novembre 2017.
4) L’esercizio finanziario si riapre pagando con lo stesso ordine, cioè usando gli
strumenti di questo Progetto e seguendo gli insegnamenti di questa prima
fase di attuazione.
5) Le regole che abbiamo scelto non rispondono ad un credo politico ma ad un
ordine di gestione. Il buon funzionamento della procedura adottata ci porta
ad andare avanti con queste regole e con questo ordine.
6) Il saldo di cassa al 31/12/2017 accoglie risorse a destinazione vincolata e per il
pagamento di spese obbligatorie. Con riferimento alle risorse a destinazione
vincolata si rinvia alla Deliberazione della Corte dei Conti n. 61 dell’11.10.2017 ed
alle necessarie misure in corso di adozione. Con riferimento ai flussi di cassa,
le entrate relative ad IMU e TASI, si realizzeranno a giugno 2018.
Monitoreremo la cassa.

7) Il 30 dicembre 2017 la Giunta ha deliberato il ricorso all’anticipazione di
tesoreria per l’anno 2018. La Legge di Stabilità 2018 ha previsto la possibilità di
elevare il limite di cui all’art. 222 del TUEL da “3/12” a “5/12”. Si procederà a
deliberare l’innalzamento nella misura massima consentita. Si ricorrerà,
pertanto, all’anticipazione e la contabilizzazione avverrà sempre nel rispetto
della legge e dei principi contabili.
8) Entro il prossimo 28 febbraio dovrà essere approvato il Bilancio di Previsione
2018 e triennale 2018/2020. Per allora, presumibilmente, si avrà anche
un’indicazione definitiva sul Piano di riequilibrio, di cui questo Progetto è
parte integrante.
9) E’ stato ufficialmente costituito l’Ufficio Audit Entrate, ideato per
massimizzare la capacità di riscossione del Comune. L’Ufficio si gioverà a titolo
gratuito del sistema di aggregazione dati proposto da IFEL che analizza le basi
dati locali e nazionali di cui dispongono i Comuni. L’Ufficio è operativo dal 1
gennaio 2018 con l’organico di n. 3 unità ed ha il compito, fin da subito, di fare
proiezione dei flussi di cassa in entrata per l’intero anno.
10) Da qui, ragionevolmente, si dovrà organizzare un Piano dei pagamenti
coerente, certo e credibile che può aiutare nella gestione ed essere elemento di
rassicurazione per i fornitori.

L’analisi SWOT è uno strumento di pianificazione strategica utilizzato per
la valutazione di fenomeni/processi che riguardano un territorio/sistema.
Evidenziare
i punti di forza (Strenghts) e di debolezza (Weaknesses)
per farne emergere
le opportunità (Opportunities) e le minacce (Threats).
I punti di forza e i punti di debolezza sono
variabili che fanno parte del sistema su cui
è possibile intervenire, sono considerati
fattori interni.
Le opportunità e le minacce sono variabili
che non fanno parte del sistema ma che
possono condizionarlo, sono considerati
fattori esterni.
Strenghts
- Ordine nelle procedure
- Adozione di strumenti condivisi
- Velocità dei pagamenti
- Formazione
Weaknesses
- Carenza organica degli Uffici
- Sistemi informatici non adeguati
- Disordine documentale
- Difficoltà di comunicazione
- ……..
Opportunities
- Aumentare la soddisfazione dei fornitori
- Diventare una «Best practice»
- Azioni transattive
Threats
- Insoddisfazione dei fornitori
- Insoddisfazione della cittadinanza
- Sospensione dei servizi
Piano dei Pagamenti
Trasformare le debolezze in ulteriori punti di forza per avere maggiori opportunità ed abbattere le minacce

Progetto task force analisi risultati 2018.01.15 (1)

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