Submit Search
Upload
Monitoring AEO, geautomatiseerde hulpmiddelen en tools
•
0 likes
•
743 views
du ROI Audit & Monitoring
Follow
Bijdrage Prosperius.bv aan het Douanecongres 2012, op 11 oktober 2012 in Ahoy Rotterdam
Read less
Read more
Report
Share
Report
Share
1 of 24
Download now
Download to read offline
Recommended
Statistische steekproeven :: Hulpmiddel voor accountant of speeltje van EDP-a...
Statistische steekproeven :: Hulpmiddel voor accountant of speeltje van EDP-a...
du ROI Audit & Monitoring
NOB :: Statistische steekproeven, Toepassing in de fiscale praktijk
NOB :: Statistische steekproeven, Toepassing in de fiscale praktijk
du ROI Audit & Monitoring
Masterclass douane :: AEO en Horizontaal Toezicht
Masterclass douane :: AEO en Horizontaal Toezicht
du ROI Audit & Monitoring
Informatica 4 b
Informatica 4 b
xSanchez_01
3D 折り紙BVIII
3D 折り紙BVIII
BaldemarVargas3
Pc zombie
Pc zombie
matrix6664
Arboles
Arboles
KONEK-T
20. websites
20. websites
riveroflife
Recommended
Statistische steekproeven :: Hulpmiddel voor accountant of speeltje van EDP-a...
Statistische steekproeven :: Hulpmiddel voor accountant of speeltje van EDP-a...
du ROI Audit & Monitoring
NOB :: Statistische steekproeven, Toepassing in de fiscale praktijk
NOB :: Statistische steekproeven, Toepassing in de fiscale praktijk
du ROI Audit & Monitoring
Masterclass douane :: AEO en Horizontaal Toezicht
Masterclass douane :: AEO en Horizontaal Toezicht
du ROI Audit & Monitoring
Informatica 4 b
Informatica 4 b
xSanchez_01
3D 折り紙BVIII
3D 折り紙BVIII
BaldemarVargas3
Pc zombie
Pc zombie
matrix6664
Arboles
Arboles
KONEK-T
20. websites
20. websites
riveroflife
Masterclass Douane :: Autorised Economic Operator
Masterclass Douane :: Autorised Economic Operator
du ROI Audit & Monitoring
Automation & Management In Een Ng Datacenter - Erik Van Busschbach
Automation & Management In Een Ng Datacenter - Erik Van Busschbach
HPDutchWorld
Presentatie PRINCE2
Presentatie PRINCE2
wafel
Lean WMO in Nijmegen
Lean WMO in Nijmegen
Rijnconsult
Protean
Protean
Ton van Kollenburg
Cure4Finance
Cure4Finance
Cure4Finance
Presentatie Masterclass eHerkenning (17 januari 2012) - Beheer
Presentatie Masterclass eHerkenning (17 januari 2012) - Beheer
eHerkenning
Van 3pl naar 4pl
Van 3pl naar 4pl
Raymond de Maaijer
You Get Presentatie Ao 20100624
You Get Presentatie Ao 20100624
gerardsavenije
Presentatie kredietverzekering woonbranche
Presentatie kredietverzekering woonbranche
Jeroen Ottevanger
Identiteit als basis voor uw processen net iq_bvl
Identiteit als basis voor uw processen net iq_bvl
Novell Nederland
Via Viag
Via Viag
kce_nnc
Riskmanagement
Riskmanagement
pvanoers
23092011 introductie key control dashboard v2.0
23092011 introductie key control dashboard v2.0
keycontroldashboard
BPM voor pensioenfondsen
BPM voor pensioenfondsen
Edwin Systemation
More Related Content
Similar to Monitoring AEO, geautomatiseerde hulpmiddelen en tools
Masterclass Douane :: Autorised Economic Operator
Masterclass Douane :: Autorised Economic Operator
du ROI Audit & Monitoring
Automation & Management In Een Ng Datacenter - Erik Van Busschbach
Automation & Management In Een Ng Datacenter - Erik Van Busschbach
HPDutchWorld
Presentatie PRINCE2
Presentatie PRINCE2
wafel
Lean WMO in Nijmegen
Lean WMO in Nijmegen
Rijnconsult
Protean
Protean
Ton van Kollenburg
Cure4Finance
Cure4Finance
Cure4Finance
Presentatie Masterclass eHerkenning (17 januari 2012) - Beheer
Presentatie Masterclass eHerkenning (17 januari 2012) - Beheer
eHerkenning
Van 3pl naar 4pl
Van 3pl naar 4pl
Raymond de Maaijer
You Get Presentatie Ao 20100624
You Get Presentatie Ao 20100624
gerardsavenije
Presentatie kredietverzekering woonbranche
Presentatie kredietverzekering woonbranche
Jeroen Ottevanger
Identiteit als basis voor uw processen net iq_bvl
Identiteit als basis voor uw processen net iq_bvl
Novell Nederland
Via Viag
Via Viag
kce_nnc
Riskmanagement
Riskmanagement
pvanoers
23092011 introductie key control dashboard v2.0
23092011 introductie key control dashboard v2.0
keycontroldashboard
BPM voor pensioenfondsen
BPM voor pensioenfondsen
Edwin Systemation
Similar to Monitoring AEO, geautomatiseerde hulpmiddelen en tools
(15)
Masterclass Douane :: Autorised Economic Operator
Masterclass Douane :: Autorised Economic Operator
Automation & Management In Een Ng Datacenter - Erik Van Busschbach
Automation & Management In Een Ng Datacenter - Erik Van Busschbach
Presentatie PRINCE2
Presentatie PRINCE2
Lean WMO in Nijmegen
Lean WMO in Nijmegen
Protean
Protean
Cure4Finance
Cure4Finance
Presentatie Masterclass eHerkenning (17 januari 2012) - Beheer
Presentatie Masterclass eHerkenning (17 januari 2012) - Beheer
Van 3pl naar 4pl
Van 3pl naar 4pl
You Get Presentatie Ao 20100624
You Get Presentatie Ao 20100624
Presentatie kredietverzekering woonbranche
Presentatie kredietverzekering woonbranche
Identiteit als basis voor uw processen net iq_bvl
Identiteit als basis voor uw processen net iq_bvl
Via Viag
Via Viag
Riskmanagement
Riskmanagement
23092011 introductie key control dashboard v2.0
23092011 introductie key control dashboard v2.0
BPM voor pensioenfondsen
BPM voor pensioenfondsen
Monitoring AEO, geautomatiseerde hulpmiddelen en tools
1.
AEO monitoring Geautomatiseerde hulpmiddelen
en tools
2.
Introductie Wil Peters RE
RA Ruim 20 jaar ervaring bij Belastingdienst (8 jr) en Douane (14 jr) – Boekenonderzoeken VPB/OB/LB/DR/ACC etc. – Initiële onderzoeken vergunningverlening douane (AO/IB, geautomatiseerde systemen) – 2006-2009 : Lid Kennisgroep Vaktechniek Controle, Voorzitter Commissie Vaktechniek EDP-auditing Belastingdienst/Douane 3 jaar adviespraktijk KPMG Meijburg & Co – Customs & Trade (50%) + Tax Accounting & Control Services (50%) Zelfstandig m.i.v. maart 2012 – IT-audit & Control Services – Specialisaties: • Customs Audit & Control Services • Tax Audit & Control Services © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 2
3.
Inhoud
• Essentie van AEO • Soorten Controls • Control Design • Testen controls • Business Process Mining • Afronding
4.
Essentie van AEO
AEO = (douane)processen beheersen Processen beheersen = borgen kwaliteit output Kwantitatief + niet-kwantitatief Criteria: juistheid Input Proces Output tijdigheid volledigheid © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 4
5.
Soorten Controls Input
Controls – “Garbage in = garbage out” • Verbeteren input vanuit voorgaande schakel • Instellen van input controls Proces Controls Output Controls © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 5
6.
Inrichting controls Procesdecompositie:
– Maakt processen zichtbaar – Is voorwaarde voor risico-analyse – Maakt risico’s toewijsbaar – Is basis voor inrichting corrigerende maatregel Input Proces-stap Output Vooraankondiging Verwerken Planning goederenontvangst vooraankondiging magazijnbezetting goederenontvangst Chauffeur meldt zich Registratie ontvangst Documenten m.b.t. bij loket zending zending T-Doc Aanvragen Ontvangst toestemming tot toestemming tot lossing lossing Toestemming tot Toewijzen losdok Informeren chauffeur lossing en magazijn Etc. Etc. Etc. © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 6
7.
Tools voor proces
en control design Papier Word/Powerpoint Visio Specifieke tools © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 7
8.
“If I had
an hour to save the world, I would spend 59 minutes defining the problem and one minute finding solutions.” -Albert Einstein © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 8
9.
Testen bestaan &
werking controls Transacties Beheersingsraamwerk Niet onderkend Geaccepteerd Niet werkende risico risico beheersmaatregel Inrichting: Fout in de aangifte a.g.v. • Niet onderkende risico’s niet gedeteceerde risico’s • Geaccepteerde risico’s Operationeel: • Niet werkende beheersmaatregelen © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 9
10.
Controlemix Controlemix =
mix(systeem- + gegevensgerichte controlewerkzaamheden) Gegevensgerichte controle transactie- gegevens Transacties Beheersingsraamwerk Niet onderkend Geaccepteerd Niet werkende risico risico beheersmaatregel Controle effectiviteit beheersings- Fout in de aangifte a.g.v. niet gedeteceerde risico’s maatregelen © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 10
11.
Testen van output
(gegevensgericht) Data-analyse Statistische steekproeven Data-mining Klassieke deelwaarnemingen Doel formuleren Inrichting Data-definitie Data-collectie Data-conversie Uitvoering Data-validatie Data-analyse Evaluatie Interpretatie resultaten Presentatie resultaten Actie © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 11
12.
Testen van controls
(systeemgericht) Traditionele aanpak – Proceduretests, lijncontroles, applicatietests, waarnemingen ter plaatse, interviews, etc. – Samenhang met frequentie van voorkomens – Geeft beperkte zekerheid Dit moet anders kunnen… © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 12
13.
Business process mining
© 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 13
14.
Business process mining
© 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 14
15.
Systemen bevatten de
sporen van handelingen 100345 12/2/2009 13:05:09 register 100345 12/2/2009 13:05:09 register 100345 12/2/2009 13:05:09 register 100345 12/2/2009 13:15:12 define permit 100345 12/2/2009 13:15:12 define permit 100345 12/2/2009 13:15:12 define permit 120443 12/2/2009 13:16:24 re-open case 120443 12/2/2009 13:16:24 re-open case 120443 12/2/2009 13:16:24 re-open case 100345 12/2/2009 13:17:11 confirmation 100345 12/2/2009 13:17:11 confirmation 100345 12/2/2009 13:17:11 confirmation 138332 12/2.2009 13:19:43 reservation 138332 12/2.2009 13:19:43 reservation 120443 12/2/2009 13:16:24 re-open case 100345 12/2/2009 13:17:11 confirmation 138332 12/2.2009 13:19:43 reservation © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 15
16.
Gebruiken van systeem
loggings 100345 12/2/2009 13:05:09 register 100345 12/2/2009 13:05:09 register 100345 12/2/2009 13:05:09 register 100345 12/2/2009 13:15:12 define permit 100345 12/2/2009 13:15:12 define permit 100345 12/2/2009 13:15:12 define permit 120443 12/2/2009 13:16:24 re-open case 120443 12/2/2009 13:16:24 re-open case 120443 12/2/2009 13:16:24 re-open case 100345 12/2/2009 13:17:11 confirmation 100345 12/2/2009 13:17:11 confirmation 100345 12/2/2009 13:17:11 confirmation 138332 12/2.2009 13:19:43 reservation 138332 12/2.2009 13:19:43 reservation 120443 12/2/2009 13:16:24 re-open case 100345 12/2/2009 13:17:11 confirmation 138332 12/2.2009 13:19:43 reservation © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 16
17.
Voordelen van Business
Process Mining Geeft accuraat, objectief beeld van de werkelijke process flow Geeft overbodige processen en bottle-necks weer Brengt uitzonderingen, “uitwijkpogingen” en overtredingen van de regels in kaart © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 17
18.
Bekijken en analyseren
van processen: “happy path” © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 18
19.
Bekijken en analyseren
van processen: werkelijke processen © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 19
20.
Bekijken en analyseren
van processen: werkelijkheid v.s. design © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 20
21.
Bekijken en analyseren
van processen © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 21
22.
Voorbeeld Design
Werkelijkheid… Request Approval Order Receive Goods / Service Invoice Receive Payment © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 22
23.
Samenvatting
Process Design Business Process Analysis Risk Analysis Ontwerp Input Vooraankondiging goederenontvangst Proces-stap Verwerken vooraankondiging Output Planning magazijnbezetting goederenontvangst Chauffeur meldt zich Registratie ontvangst Documenten m.b.t. bij loket zending zending T-Doc Aanvragen Ontvangst toestemming tot toestemming tot lossing lossing Toestemming tot Toewijzen losdok Informeren chauffeur lossing en magazijn Etc. Etc. Etc. Implementatie Input Proces Output Monitoring Data-analysis & datamining Statistical sampling Business Process Mining Klassieke middelen Doel formuleren Inrichting Data-definitie Data-collectie Data-conversie Uitvoering Data-validatie Data-analyse Evaluatie Interpretatie resultaten Presentatie resultaten Actie © 2012 Prosperius.bv. All rights reserved. 23
24.
Dank voor uw
aandacht! Prosperius.bv Julianastraat 57 6181GP ELSLOO +31624410002 prosperius.bv@gmail.com www.prosperius.nl www.customsaudit.nl www.taxaudit.nl
Download now