Kế toán vốn bằng tiền
•Download as PPT, PDF•
2 likes•3,291 views
kế toán vốn bằng tiền slide
Recommended
Recommended
More Related Content
What's hot
What's hot (20)
Viewers also liked
Similar to Kế toán vốn bằng tiền
Similar to Kế toán vốn bằng tiền (20)
More from Chris Christy
More from Chris Christy (20)
Kế toán vốn bằng tiền
- 1. Giảng viên: Khoa: Trường:
- 2. NỘI DUNG
- 3. NGUYÊN TẮC HẠCH TOÁN Thống nhất đơn vị tiền tệ: VNĐ, sử dụng đồng ngoại tệ để ghi sổ phải được sự cho phép của Bộ Tài chính 1 Sử dụng đồng ngoại tệ phải quy đổi ra VNĐ theo tỷ giá giao dịch thực tế hoặc tỷ giá giao dịch bình quân liên ngân hàng 2 Hạch toán vàng, bạc, kim khí quý, đá quý ở tài khoản tiền mặt phải tính ra tiền theo giá thực tế 3
- 4. NỘI DUNG
- 5. KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ
- 6. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU TIỀN MẶT
- 7. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG CHI TIỀN MẶT
- 8. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ
- 9. THỰC HÀNH TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN • Phân hệ kế toán tiền mặt trên phần mềm • Quy trình xử lý kế toán tiền mặt trên phần mềm • Các chứng từ đầu vào liên quan • Nhập chứng từ vào PMKT • Xem và in báo cáo tiền mặt tại quỹ
- 10. PHÂN HỆ KẾ TOÁN TIỀN MẶT TRÊN PHẦN MỀM
- 11. QUY TRÌNH XỬ LÝ KẾ TOÁN TIỀN MẶT TRÊN PHẦN MỀM
- 12. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO • Chứng từ gốc liên quan đến thanh toán: - Hóa đơn bán hàng - Phiếu nhập,… • Chứng từ gốc liên quan đến thu chi tiền mặt: - Phiếu thu - Phiếu chi - Bảng kiểm kê quỹ - Giấy đề nghị tạm ứng - Giấy thanh toán tạm ứng,…
- 13. MẪU PHIẾU THU
- 14. MẪU PHIẾU CHI
- 15. NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PHẦN MỀM KẾ TOÁN • Các bước tiến hành trước khi nhập chứng từ vào phần mềm • Thông tin cần nhập trên chứng từ trong PMKT • Ví dụ về giao diện nhập phiếu chi trên PMKT • Thêm các đối tượng trong danh mục có liên quan
- 16. CÁC BƯỚC TIẾN HÀNH TRƯỚC KHI NHẬP CHỨNG TỪ TRONG PHẦN MỀM
- 17. THÔNG TIN CẦN NHẬP TRONG CHỨNG TỪ TRÊN PMKT Thông tin chung Thông tin chi tiết
- 18. GIAO DIỆN NHẬP PHIẾU CHI
- 19. THÊM CÁC ĐỐI TƯỢNG TRONG DANH MỤC CÓ LIÊN QUAN
- 20. XEM VÀ IN BÁO CÁO • Phần mềm tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền mặt • Khi xem báo cáo chọn các tham số cần thiết • Ví dụ: Sổ quỹ tiền mặt, sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt…
- 21. SỔ QUỸ TIỀN MẶT
- 22. SỔ QUỸ TIỀN MẶT
- 23. NỘI DUNG
- 24. KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
- 25. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU TIỀN GỬI
- 26. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG CHI TIỀN GỬI
- 27. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
- 28. THỰC HÀNH TRÊN PMKT • Phân hệ kế toán tiền gửi trên phần mềm • Quy trình xử lý kế toán tiền gửi trên phần mềm • Các chứng từ đầu vào liên quan • Nhập chứng từ vào PMKT • Xem và in báo cáo tiền gửi ngân hàng
- 29. PHÂN HỆ KẾ TOÁN TIỀN GỬI TRÊN PHẦN MỀM
- 30. QUY TRÌNH XỬ LÝ KẾ TOÁN TIỀN GỬI TRÊN PHẦN MỀM
- 31. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO • Các chứng từ liên quan đến hạch toán tiền gửi ngân hàng - Giấy báo Nợ - Giấy báo Có - Ủy nhiệm thu - Ủy nhiệm chi - Séc chuyển khoản - Séc bảo chi…
- 32. MẪU GIẤY BÁO NỢ CỦA NGÂN HÀNG
- 33. MẪU GIẤY BÁO CÓ CỦA NGÂN HÀNG
- 34. NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PHẦN MỀM KẾ TOÁN • Các bước tiến hành trước khi nhập chứng từ vào phần mềm • Ví dụ về giao diện nhập chứng từ thu, chi tiền gửi
- 35. CÁC BƯỚC NHẬP CHỨNG TỪ TRONG PHẦN MỀM
- 36. GIAO DIỆN NHẬP CHỨNG TỪ THU TIỀN GỬI
- 37. GIAO DIỆN NHẬP CHỨNG TỪ CHI TIỀN GỬI
- 38. XEM VÀ IN BÁO CÁO • Phần mềm tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền gửi ngân hàng • Khi xem báo cáo chọn các tham số cần thiết • Ví dụ: Sổ tiền gửi ngân hàng, sổ kế toán chi tiết tiền gửi ngân hàng…
- 39. SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
- 40. SỔ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
- 41. ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU • Giáo trình kế toán máy: Nhấn vào đây • Slide bài 06 – Kế toán vốn bằng tiền: Nhấn vào đây • Phim hướng dẫn thực hành kế toán tiền mặt: Nhấn vào đây • Phim hướng dẫn thực hành kế toán tiền gửi: Nhấn vào đây
Editor's Notes
- Đơn vị hành chính sự nghiệp phải sử dụng thống nhất đơn vị tiền tệ là đồng Việt Nam. Muốn sử dụng đồng tiền ngoại tệ để ghi sổ thì phải được sự đồng ý bằng văn bản của Bộ Tài chính. Nếu sử dụng đồng ngoại tệ phải quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế hoặc tỷ giá giao dịch bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ. Hạch toán vàng, bạc, kim khí quý, đá quý ở tài khoản tiền mặt phải tính ra tiền theo giá thực tế.
- - Bước 1: Cán bộ công nhân viên sau khi rút dự toán về nhập quỹ hay nhận viện trợ từ các tổ chức bằng tiền mặt lập giấy đề nghị nộp tiền cho kế toán thanh toán - Bước 2: Kế toán thanh toán sau khi nhận được đề nghị nộp tiền từ cán bộ công nhân viên sẽ tiến hành lập Phiếu thu tiền mặt, sau đó chuyển cho kế toán trưởng - Bước 3: Kế toán trưởng sau khi nhận được Phiếu thu sẽ tiến hành duyệt thu và ký, sau đó chuyển lại cho kế toán thanh toán - Bước 4: Kế toán thanh toán nhận lại Phiếu thu sau đó chuyển cho người nộp - Bước 5: Người nộp ký vào Phiếu thu và nộp tiền - Bước 6: Thủ quỹ nhận lại Phiếu thu và thu tiền của người nộp - Bước 7: Thủ quỹ tiến hành ghi sổ quỹ - Bước 8: Kế toán thanh toán ghi sổ kế toán tiền mặt
- - Bước 1: Khi phát sinh nhu cầu mua hàng hóa, vật tư, TSCĐ hoặc thanh toán tiền công tác phí cho cán bộ công nhân viên,... người có nhu cầu sẽ lập Giấy đề nghị tạm ứng, thanh toán, sau đó chuyển cho kế toán thanh toán - Bước 2: Kế toán thanh toán sau khi nhận được Giấy đền nghị tạm ứng, thanh toán sẽ tiến hành lập Phiếu chi, sau đó chuyển cho Kế toán trưởng - Bước 3: Sau khi nhận được Phiếu chi kế toán trưởng ký duyệt chi + Trường hợp 1: Nếu kế toán trưởng đồng ý duyệt chi, chứng từ sẽ được chuyển cho Thủ trưởng đơn vị => chuyển sang bước 4 + Trường hợp 2: Nếu kế toán trưởng không đồng ý duyệt chi => quay về Bước 2 - Bước 4: Sau khi nhận được Phiếu chi từ kế toán trưởng, giám đốc sẽ ký Phiếu chi và chuyển lại cho kế toán thanh toán - Bước 5: Kế toán thanh toán nhận lại Phiếu chi và chuyển Phiếu chi lại cho thủ quỹ - Bước 6: Thủ quỹ nhận Phiếu chi - Bước 7: Thủ quỹ Xuất tiền, sau đó chuyển cho người đề nghị chi - Bước 8: Người đề nghị nhận tiền và ký vào Phiếu chi, sau đó chuyển Phiếu chi lại cho Thủ quỹ - Bước 9: Thủ quỹ nhận lại Phiếu chi và tiến hành ghi sổ quỹ, sau đó chuyển Phiếu chi lại cho kế toán thanh toán - Bước 10: Kế toán thanh toán nhận Phiếu chi và tiến hành ghi sổ kế toán tiền mặt
- Chúng ta đã được học về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong bộ môn kế toán, tuy nhiên ở đây ta có thể xem lại sơ đồ hạch toán kế toán tiền mặt để hình dung lại một cách tổng quan nhất, phục vụ cho việc thực hành trên PMKT.
- Các chứng từ gốc liên quan đến việc thanh toán: Hóa đơn bán hàng; Phiếu nhập;... Các chứng từ gốc liên quan đến việc thu chi tiền mặt: Phiếu thu; Phiếu chi; Bảng kiểm kê quỹ; Giấy thanh toán tiền tạm ứng; Giấy đề nghị tạm ứng; .... Chúng ta có thể xem và hình dung lại một số mẫu chứng từ: Phiếu thu, phiếu chi
- Để hạch toán các nghiệp vụ tiền mặt tại quỹ trong một phần mềm kế toán, người sử dụng thực hiện theo các bước sau: Bước 1: Chọn đến phân hệ có liên quan đến nghiệp vụ tiền mặt tại quỹ Bước 2: Chọn loại chứng từ cập nhật Bước 3: Tiến hành cập nhật chứng từ trên màn hình nhập liệu dành cho chứng từ đó
- Trong các phần mềm kế toán, tại màn hình nhập liệu chứng từ của phần hành quản lý tiền mặt bao gồm các thông tin: Phần thông tin chung: Tên và thông tin về đối tượng: Là các thông tin về khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên,... có phát sinh các giao dịch liên quan đến phiếu thu, phiếu chi. Diễn giải: Mô tả nội dung của nghiệp vụ phát sinh. Ngày chứng từ: Là ngày phát sinh của chứng từ, ngày này phải nằm trong năm làm việc hiện thời và lớn hơn ngày khóa sổ kế toán kỳ kế toán trước. Thông thường khi thêm mới một chứng từ, nếu ngày chứng từ xảy ra trước ngày làm việc hiện thời, các phần mềm kế toán vẫn cho phép người sử dụng thay đổi lại ngày chứng từ khi nhập. Sau khi cất giữ xong chứng từ sẽ được tự động chèn vào khoảng thời gian trước đó. Điều này khác với kế toán thủ công, nếu đã tiến hành định khoản trên sổ sách, báo cáo thì không thể chèn thêm chứng từ vào một khoảng thời gian trước đó. Số chứng từ: Trong các phần mềm thường được tự động đánh số tăng dần và người dùng vẫn có thể sửa lại số chứng từ của các chứng từ đã hạch toán nếu muốn. Điều này khác với kế toán thủ công, kế toán sẽ phải nhớ số chứng từ đã hạch toán trước đó và chứng từ khi ghi sổ rồi rất khó nếu phải sửa chữa. Phần thông tin chi tiết: bao gồm các thông tin về tài khoản định khoản, thông tin khai báo về thuế,... Bút toán định khoản: là các cặp tài khoản đối ứng trong nghiệp vụ liên quan. Diễn giải: mô tả lại nội dung của nghiệp vụ phát sinh
- Trong quá trình nhập phiếu thu, phiếu chi phát sinh những đối tượng không có trong danh mục khai báo trước đó, cấc phần mềm cho phép người sử dụng thêm nhanh các đối tượng trong danh mục có liên quan ngay trong màn hình nhập liệu chứng từ như thêm mới khách hàng, nhà cung cấp; thêm mới cán bộ,…
- - Bước 1: Ngân hàng nhận được tiền gửi của đơn vị, tiền thanh toán nợ của khách hàng chuyển qua ngân hàng,... - Bước 2: Sau khi nhận được tiền, ngân hàng tiến hành lập Giấy báo Có và chuyển Giấy báo Có cho kế toán ngân hàng của đơn vị - Bước 3: Kế toán ngân hàng của đơn vị nhận được Giấy báo Có - Bước 4: Sau khi nhận được Giấy báo Có kế toán ngân hàng tiến hành lập chứng từ thu, sau đó chuyển chứng từ cho kế toán trưởng - Bước 5: Sau khi nhận được chứng từ thu, kế toán trưởng ký và duyệt thu, sau đó chuyển chứng từ lại cho kế toán ngân hàng - Bước 6: Kế toán ngân hàng sau khi nhận lại chứng từ sẽ tiến hành ghi sổ kế toán tiền gửi ngân hàng
- - Bước 1: Khi phát sinh nhu cầu chi trả tiền mua hàng, TSCĐ,... thông qua Ngân hàng, kế toán ngân hàng sẽ tiến hành lập Ủy nhiệm chi, sau đó gửi cho kế toán trưởng - Bước 2: Kế toán trưởng sau khi nhận được chứng từ sẽ tiến hành ký và duyệt chi, sau đó chuyển chứng từ cho giám đốc + Trường hợp 1: Nếu kế toán trưởng đồng ý chi => chuyển sang bước 3 + Trường hợp 2: Nếu kế toán trưởng không đồng ý chi => quay về bước 1 - Bước 3: Thủ trưởng đơn vị sau khi nhận được chứng từ sẽ ký và chuyển lại cho bộ phận kế toán mang ra ngân hàng - Bước 4: Ngân hàng nhận giấy Ủy nhiệm chi - Bước 5: Ngân hàng thực hiện lệnh chi - Bước 6: Ngân hàng lập Giấy báo Nợ và chuyển Giấy báo Nợ cho kế toán ngân hàng của đơn vị - Bước 7: Kế toán ngân hàng nhận được Giấy báo Nợ - Bước 8: Kế toán ngân hàng tiến hành ghi sổ kế toán tiền gửi
- Chúng ta đã được học về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong bộ môn kế toán, tuy nhiên ở đây ta có thể xem lại sơ đồ hạch toán kế toán tiền mặt để hình dung lại một cách tổng quan nhất, phục vụ cho việc thực hành trên PMKT.
- Các chứng từ dùng cho việc hạch toán tiền gửi ngân hàng bao gồm: Giấy báo Có; Giấy báo Nợ; Bản sao kê của ngân hàng; Ủy nhiệm thu; Ủy nhiệm chi; Séc chuyển khoản; Séc bảo chi;..
- Để hạch toán các nghiệp vụ tiền mặt tại quỹ trong một phần mềm kế toán, người sử dụng thực hiện theo các bước sau: Bước 1: Chọn đến phân hệ có liên quan đến nghiệp vụ tiền mặt tại quỹ Bước 2: Chọn loại chứng từ cập nhật Bước 3: Tiến hành cập nhật chứng từ trên màn hình nhập liệu dành cho chứng từ đó
- - Đường Linh Giáo trình kế toán máy: http://download.misa.com.vn/giaotrinh/giaotrinh_ketoanmay_hcsn.pdf - Đường Link Slide bài 06 – Kế toán vốn bằng tiền: http://download.misa.com.vn/giaotrinh/ketoanmay_hcsn/slide/bai6_ke_toan_von_bang_tien.ppt - Đường Link Phim hướng dẫn thực hành kế toán tiền mặt: http://download.misa.com.vn/giaotrinh/ketoanmay_hcsn/phim/ke_toan_tien_mat.wmv - Đường Link Phim hướng dẫn thực hành kế toán tiền gửi: http://download.misa.com.vn/giaotrinh/ketoanmay_hcsn/phim/ke_toan_tien_gui.wmv