This book provides complete guidance on the following under GST: • Input Tax Credit • Refund of Input Tax Credit • Export issues relating to Input Tax Credit It also incorporates various issues related to Input Tax Credit such as availment, reversal, refund, etc. The Present Publication is the 10th Edition, authored by V.S. Datey & updated till 1st February, 2021, with the following coverage: • Manner and requirements of availing Input Tax Credit Cases involving reversal of Input Tax Credit • Treatment of Input Tax Credit in case of exempted as well as taxable supplies • Refund of Input Tax Credit • Relevant Sections, Rules and clarifications regarding Input Tax Credit The contents of the book are as follows: • GST – An Overview • VAT Concept and its Application in GST • Input Tax Credit • Input Tax Credit – Other Issues • Input Tax Credit when exempted as well as taxable supplies are made • Input Service Distributor • Exports and Input Tax Credit • Refund of Input Tax Credit Also Available • [4th Edition] of Taxmann’s GST Practice Manual | Day to Day GST Practice Guide for Professionals • [15th Edition] of Taxmann’s GST Ready Reckoner | Ready Referencer for all Provisions of the GST Law

1. Sample
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Acronyms in GST I-17
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GST - AN OVERVIEW
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APPENDICES
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1
:
RELEVANT SECTIONS OF CGST ACT, 2017
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D
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X
2
:
RELEVANT SECTIONS OF IGST ACT, 2017
263
A
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E
N
D
I
X
3
:
RELEVANT RULES OF CGST RULES, 2017
265
A
P
P
E
N
D
I
X
4
:
CLARIFICATIONS REGARDING EXPORTS
RELATED REFUND ISSUES
302
A
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P
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D
I
X
4
.
1
:
REFUND OF IGST PAID ON GOODS EXPORTED 309
A
P
P
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D
I
X
4
.
2
:
RESTRICTIONS ON AVAILMENT OF INPUT TAX
CREDIT WHEN FINAL PRODUCT IS EXPORTED 312
A
P
P
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N
D
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X
4
.
3
:
REFUND OF IGST ON ITC WHEN GOODS EXPOR-
TED BY POST 316
I-15
C
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15. A
P
P
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D
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X
4
.
4
:
RESOLVING DIFFICULTY IN REFUNDS DUE TO
INVOICE MISMATCHES 321
A
P
P
E
N
D
I
X
4
.
5
:
PROCEDURE FOR CLAIMING REFUND OF INPUT
TAX CREDIT IN CASE OF EXPORTS 322
A
P
P
E
N
D
I
X
4
.
6
:
REVISED PROCEDURE TO CLAIM REFUND OF
INPUT TAX CREDIT 327
A
P
P
E
N
D
I
X
4
.
7
:
CONDITIONS AND SAFEGUARDS FOR FURNI-
SHING A LETTER OF UNDERTAKING IN PLACE
OF A BOND BY A REGISTERED PERSON WHO
INTENDS TO SUPPLY GOODS OR SERVICES
FOR EXPORT WITHOUT PAYMENT OF
INTEGRATED TAX 336
A
P
P
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D
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X
4
.
8
:
CLARIFICATIONS ON REFUND RELATED ISSUES
UNDER GST 340
A
P
P
E
N
D
I
X
4
.
9
:
CLARIFICATION REGARDING FULLY ELECTRONIC
REFUND PROCESS THROUGH FORM GST RFD-01
AND SINGLE DISBURSEMENT 344
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Input Tax Credit (ITC)
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17. 3.1-1 Input Tax
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Para 3.1

18. Flow of Input Tax Credit
Imports – Basic
customs duty and
IGST paid at the
time of import
Exports and sup-
plies to SEZ-Zero
rated No tax paid
Inter-state procure-
ment - IGST paid
by supplier
Taxable Person
Taking credit of IGST on imports and inter-state procurement Taking
credit of CGST and SGST/UTGST paid on procurement within State
Inter-state supply
IGST charged
Procurement from
within State CGST
and SGST/UTGST
paid by supplier
Supply within
State/Union Ter-
ritory - SGST/
UTGST
Input Output
IGST
IGST and then CGST and SGST/
UTGST in any order
CGST
After full utilisation of IGST credit,
utilise CGST credit for payment of
CGST and if balance left, utilise for
IGST
SGST/
UTGST
After full utilisation of IGST credit,
utilise SGST/UTGST credit for
payment of SGST/UTGST and if
balance left, utilise for IGST
Para 3.1
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19. 3.2 Manner of taking input tax credit
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32. GST
INPUT TAX CREDIT
Author : V.S. Datey
Edition : 10th Edition
ISBN No : 9789390585724
Rs. 850 | USD 42
Date of Publication : February 2021
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 Refund of Input Tax Credit
 Export issues relating to Input Tax Credit
It also incorporates various issues related to Input Tax Credit such as availment, reversal,
refund, etc. The Present Publication is the 10th Edition, authored by V.S. Datey & updated till
1st February, 2021, with the following coverage:
 Manner and requirements of availing Input Tax Credit
 Cases involving reversal of Input Tax Credit
 Treatment of Input Tax Credit in case of exempted as well as taxable supplies
 Refund of Input Tax Credit
 Relevant Sections, Rules and clarifications regarding Input Tax Credit
 The contents of the book are as follows:
n GST – An Overview
n VAT Concept and its Application in GST
n Input Tax Credit
n Input Tax Credit – Other Issues
n Input Tax Credit when exempted as well as taxable supplies are made
n Input Service Distributor
n Exports and Input Tax Credit
n Refund of Input Tax Credit