Głównymi zadaniami controllingu jest zwiększenie jakości zarządzania poprzez podejmowanie decyzji opartych na liczbach, koncentracja na przyszłości, zarządzanie przez cele, zwiększanie efektywności.

1. CONTROLLING

2. Przeszłość
Historia
jej już nie zmienisz
horyzont czasu
W finansach ten horyzont czasu
dotyczy księgowości.

3. Przyszłość
Controlling
umożliwia Ci objęcie sterów w
kształtowaniu przyszłych wyników
finansowymi Twojego biznesu oraz
skuteczną motywację pracowników.
horyzont czasu

4. Teraźniejszość
dziś
horyzont czasu
Controller finansowy
gromadzi informacje o biznesie
prowadzi dyskusję opartą
na faktach
identyfikuje
obszary do
poprawy
przygotowuje prognozę finansową
Przedsiębiorca
poznajesz przyszłe
konsekwencje ekonomiczne
swoich decyzji
podejmujesz trafne
decyzje
wyznaczasz
obszary do
poprawy

5. Jakie podjąłbyś dziś decyzje
analizując historyczne dane, a jakie
znając przyszłe wyniki finansowe
swojego biznesu?

6. Historyczne dane
finansowe
horyzont czasu
6 000
7 000
8 000
9 000
10 000
11 000
12 000
Marża wygenerowana w 2014
roku 8,9 mPLN
przychody koszty
,,Generujemy zadowalające wyniki
finansowe, kontynuujmy obecną strategię.”
Zarząd

7. Prognoza finansowa
horyzont czasu
6 000
7 000
8 000
9 000
10 000
11 000
12 000
przychody koszty
,,Prognoza wyników finansowych w kolejnym
roku jest alarmująca. Już dzisiaj musimy podjąć
decyzję o redukcji kosztów
oraz rozszerzeniu źródeł przychodów.”
Zarząd
Prognozowana marża w
2015 roku 2,7 mPLN

8. Prognoza krocząca Q1
horyzont czasu
6 000
7 000
8 000
9 000
10 000
11 000
12 000
przychody koszty
Efekt pierwszych działań optymalizacyjnych
przełożony na prognozowane wyniki finansowe
Prognozowana marży w Q2-Q4
2015 roku 2,9 mPLN
Zrealizowana
marża w Q1 2015
roku 1,8 mPLN

9. Prognoza krocząca Q2
horyzont czasu
6 000
7 000
8 000
9 000
10 000
11 000
12 000
przychody koszty
Zrealizowana marża
w Q1-Q2 2015 roku
3,5 mPLN
Prognozowana marży w
Q3-Q4 2015 roku 2,3 mPLN
Kolejne działania optymalizacyjne
oraz ich odzwierciedlenie w prognozowanych
wynikach finansowych

10. Prognoza krocząca Q3
horyzont czasu
6 000
7 000
8 000
9 000
10 000
11 000
12 000
przychody koszty
Aktualizacja prognozy na Q4 2015 roku
oraz prognoza na 2016 rok
Zrealizowana marża w Q1-Q3
2015 roku 4,8 mPLN
Prog. marża w
Q4 2015 roku
1,2 mPLN
Prognozowana marża
w 2016 roku 6,2 mPLN

11. Prognoza krocząca
horyzont czasu
6 000
7 000
8 000
9 000
10 000
11 000
12 000
przychody koszty
Prognozowana marża
w 2016 roku 6,2 mPLN
Zrealizowana marża w
2015 roku 6,0 mPLN
W efekcie wdrożonych w odpowiednim
czasie działań optymalizacyjnych uzyskano
w 2015 roku marżę większą o 3,3 mPLN w
porównaniu do pierwotnej strategii
odzwierciedlonej w pierwszej prognozie.

12. Dzięki prognozie kroczącej znasz już dzisiaj
aktualny możliwy do uzyskania poziom marży
w kolejnych okresach.
dziś
horyzont czasu

13. Jakie konsekwencje może przynieść
koncentracja na przeszłości?

14. Utrata płynności
horyzont czasu
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
środki pieniężne nakłady inwestycyjne
Mniejsze wpływy w wyniku zmiany sytuacji na
rynku oraz większe wydatki ponoszone na
inwestycje przyczyniają się do utraty płynności
finansowej w Q2 2015 roku.
,,W 2014 roku sytuacja finansowa biznesu jest na
tyle stabilna, że można kontynuować obecnie
realizowane inwestycje. ’’
Zarząd
Utrata płynności finansowej

15. W jaki sposób przebiega
przygotowanie prognozy finansowej
oraz motywowanie pracowników?

16. Przedsiębiorca
Controller
finansowy
Otrzymujesz prognozę i
rekomendacje
Przekazanie informacji oraz danych będących podstawą do przygotowania prognozy finansowej
Zespół tworzący
prognozę finansową

17. Benchmark
Benchmarking
Uzupełnieniem prognozy finansowej jest zestawienie przez
Controllera finansowego dostępnych danych finansowych lub
operacyjnych firmy z tej samej branży, działającej na tym samym
rynku o zbliżonej skali działalności.
Marża (%)
2014 2015
26,1%
Firma
Znając benchmark ustalasz cel na kolejny okres na podstawie
wskaźnika ekonomicznego benchmarku z ostatniego roku lub
kwartału.
Marża na poziomie 26,1 % jest
realna do uzyskania na
podstawie wybranego
wskaźnika (benchmarku)
Marża (%)
2014 Cel na 2015
21,5%brak danych 26,1%
Określony na podstawie
benchmarku cel jest podstawą
do takiej optymalizacji kosztów
oraz dywersyfikacji źródeł
przychodów, aby Twój biznes
mógł uzyskać wyznaczony
wskaźnik na nie mniejszym
poziomie

18. Wyznaczasz oczekiwane
korzyści biznesowe
Kaskadowanie pracownikom dedykowanych KPI (celów) przyczyniających się do realizacji korzyści biznesowych
Kluczowe wskaźniki
efektywności Controller
finansowy
Przedsiębiorca

19. Przedsiębiorca Uzyskujesz info ze
stopniem realizacji KPI
Wybrany KPI
pracownika*
System
motywacyjny
164
152
* Średnia sprzedaż sztuk produktów na jednego odbiorcę
** Korekta KPI w oparciu o bechmark wewnętrzny/zewnętrzny oraz określoną korzyść biznesową
Benchmark
wewnętrzny/
zewnętrzny
Skorygowany KPI
pracownika**
164
164
Kto kontroluje
pracownika?
on sam
on sam
Realizacja KPI
150
169
Premia
Nie
Tak
Controller
finansowy

20. Jak controlling zmienia Twoje podejście
do zarządzania biznesem?

21.  Koncentrujesz się na ciągłej poprawie efektywności
 Sterujesz przyszłymi wynikami poprzez reagowanie na zmiany
 Wyznaczasz obszary wymagające poprawy
 Szybko podejmujesz trafne decyzje dzięki prowadzeniu dyskusji
opartych na faktach, konkretnych danych liczbowych
 Znasz konsekwencje ekonomiczne podejmowanych działań
Controlling

22. Krzysztof Janik
M: krzysztof.janik@enterprisestartup.pl
T: + 48 504 230 262
W: www.enterprisestartup.pl

23. POBIERZ
MODEL FINANSOWY