1. Министерство образования и науки Российской
Федерации
Федеральное агентство по образованию
Казанский государственный технический университет
им. А.Н. Туполева – КАИ
Инженерно-экономический институт
Кафедра «Экономики предприятия»
Доцент., к.э.н. Исмагилов Р.Х.
Дисциплина ДМВ 02.
«Анализ, оценка и учет рисков
в управлении фирмой»
Учебно-методический комплекс
для студентов, обучающихся в магистратуре
по направлению 080100 Экономика
521606 Экономика фирмы и отраслевых рынков
Казань 2008

2. Состав УМК
1. Рабочая программа дисциплины.
2. Распределение и содержание заданий на
самостоятельную работу студента.
3. Конспект лекций.
4. Методические указания по выполнению
лабораторных работ.
5. Методические указания для самостоятельной работы
студентов.
6. Экзаменационные билеты для итогового контроля.
7. Тестовые задания контроля качества подготовки
студента по дисциплине.
8. Балльно-рейтинговая система оценки знаний.

3. Лабораторный практикум
Основная идея практикума
Выработка навыков и умений принимать
решения в области управления рисков на
основе информационных технологий
1. Диверсификация рисков предприятия
2. «Опцион – Твердый контракт»
3. Дерево решений как метод компенсации рисков
4. Алгоритм принятия решений в условиях полной
неопределенности

4. Лабораторная работа № 1
Диверсификация рисков
предприятия
Цель работы: Привить студентам навыки
применения метода диссипации рисков.
Алгоритм работы:
1.
Ввод данных в контур
«Управление договорами».
2. Обработка и группировка данных по различным
критериям.
3. Выгрузка обработанных данных в программу EXCEL.
4. Принятие решение о направлениях и масштабах
диверсификации рисков

5. Лабораторная работа № 2
Дилемма «Опцион – Твердый
контракт»
Цель работы: Привить студентам навыки
применения оценки эффективности разных
методов страхования риска.
Алгоритм работы:
1.
Ввод данных в контур
«Управление снабжением».
2. Обработка и группировка данных по различным критериям.
3. Выгрузка обработанных данных в программу EXCEL.
4. Проведение расчетов эффективности применения опциона и
твердого контракта в различных условиях
5.Принятие решение о применении конкретного метода
страхования

6. Сравнение
твердого контракта и опциона
Покупка
опциона-колл
(-150 усл. ед.)
Опцион или
хеджирование?
Цена рынка
больше
цены по
контракту
Да
Нет
Заключение
твердого
контракта
Цена рынка
больше
условленной
цены
Нет
Да
Опцион
исполняется
Опцион не
исполняется
Контракт
исполняется
Контракт
исполняется
Выигрыш:
1700 – 1300 –
150 = 250 ед.
Потери:
«Гефест»
теряет 150 ед.
Потери:
1100 – 1300 =
-200 ед.
Выигрыш:
1700 – 1300 =
400 ед.

7. Опцион -колл
Вариант
решения
Прогнозные цены на металл, руб./партия
Цена
контрак
та
Мин.рост цен
Средний
рост
цен
Макс. рост
цен
А
Б
В
1100
1450
1700
Результат для предприятия «Гефест», рублей
(опцион-колл)
150
-150
0
250
(хеджирование
)
0
-200
150
400
Результат для поставщика предприятия «Гефест», рублей
(опцион-колл)
(хеджирование
150
150
0
-250

8. (Опцион –пут)
Прогнозные цены на металл, руб./партия
Мин.рост цен
Вариант
решения
Цена
контра
кта
Средний
рост цен
Макс.
рост
цен
А
Б
В
2100
2500
2800
Результат для предприятия «Гефест», рублей
1 вариант
(опцион-пут)
240
60
-240
-240
2 вариант
(хеджировани
е)
0
300
-100
-400
Результат для клиентов фирмы «Гефест», рублей
1 вариант

9. Лабораторная работа № 3
Дерево решений как метод
компенсации рисков
Цель работы: Привить студентам навыки
применения дерева решений для снижения
уровня неопределенности.
Алгоритм работы:
1.
Ввод данных в контур
«Складской учет».
2. Обработка и группировка данных по различным критериям.
3. Выгрузка обработанных данных в программу EXCEL.
4. Проведение расчетов сценариев развития событий
5. Обоснование и выбор сценария

10. Метод дерева решений
•
•
•
- Формулировка задачи с идентификацией существенных
факторов влияния.
- Определение перечня событий, которые могут произойти с
определенной вероятностью, а также очередность
возникновения данных событий.
•
- Построение дерева решений, состоящее из двух основных
частей – «решения» и «вероятностные события».
•
- Оценка вероятности состояния среды, а также оценка шансов
возникновения того или иного события.
•
- Оценка выигрышей и проигрышей субъекта решения.
•
- Решение задачи и окончательный выбор наиболее
подходящего варианта.

11. Покупать или продавать?
Рост цен
(0,6)
Ожидаемое
значение
1080
* 1560
А
Покупать
-500
Продавать
+1000
Решение
480
720
Держать
0
* 1040
B
Ожидаемое
значение
320
Падение
(0,4)
Рост цен
(0,6)
Падение
(0,4)
1800
1200
1200
800

12. Результат
• Вариант 1 – 1,56 млн. – 0,5 млн. руб. =
1,06 млн. руб.
• Вариант 2 – 1 млн. руб.+ 0 млн. руб. = 1
млн. руб.
• Вариант 3 – 1,04 млн. руб. + 0 млн. руб.
= 1,04 млн. руб.

13. Лабораторная работа № 4
Алгоритм принятия решений в
условиях полной
неопределенности
Цель работы: Привить студентам навыки
применения метода принятия решений в
условиях полной неопределенности.
Алгоритм работы:
1.
Ввод данных в контур
«Управление сбытом».
2. Обработка и группировка данных по различным критериям.
3. Выгрузка обработанных данных в программу EXCEL.
4. Проведение расчетов платежной матрицы
5. Обоснование и выбор варианта по различным критериям

14. МЕТОДЫ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ
В УСЛОВИЯХ ПОЛНОЙ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ
Если предприятие не имеет никакой информации о
вероятности наступления того или иного события, то оно
вынуждено работать в условиях полной неопределенности. В
такой ситуации для принятия решений можно применить
следующие критерии, представленные ниже.
Критерий гарантированного результата
Критерий
пессимиста
Критерии
принятия
решений
Критерий
оптимиста
Критерий минимального сожаления

15. Балльно-рейтинговая система оценки студентов
Содержание
мероприятий
Коды
Тесты по лекциям
КМ1
Отчёт по лаб.
Работам
КМ3
Отчёт по сам.
работе
Формы занятий и СРС
КМ3
Лекции
Итого:
Лаб.
рабо
ты
Самост.
раб.
20
Итого
балло
в
По КМ
70
30
20
20
70
Минимальная допустимая («проходная») сумма баллов
допуска на ИКМ
45
Экзамен
20
30
ИКМ
Всего по учебному модулю
30
30
100

16. Балльно-рейтинговая система оценки студентов
Содержание
мероприятий
Коды
Тесты по лекциям
КМ1
Отчёт по лаб.
Работам
КМ3
Отчёт по сам.
работе
Формы занятий и СРС
КМ3
Лекции
Итого:
Лаб.
рабо
ты
Самост.
раб.
20
Итого
балло
в
По КМ
70
30
20
20
70
Минимальная допустимая («проходная») сумма баллов
допуска на ИКМ
45
Экзамен
20
30
ИКМ
Всего по учебному модулю
30
30
100

17. Экзаменационный билет
Кафедра Экономики предприятия
Дисциплина: " Анализ, оценка и учет рисков в
управлении фирмой"
Билет 1
Классификация методов оценки риска.
Виды платы за применение
определенного метода снижения риска.
Зав. кафедрой
Экономики предприятия
Г.Ф. Мингалеев

18. Тесты по дисциплине
1. В чем заключается основная идея
страхования риска?
а) перенос ответственности за наступление риска
на другое лицо.
б) уклонение от риска.
в) возможность получения страховой премии при
наступлении рискового события.
г) возможность принципиального снижения риска в
деятельности предприятия.
2. В чем заключается основная идея
локализации рисков?
а) распределение ответственности за
наступление риска между большим числом
подразделений.
б) сужение зоны влияния риска рамками
деятельности одного подразделения
предприятия.
в) ужесточение контроля за ходом реализации
рискоснижающих мероприятий.
г) повышение ответственности лиц,
принимающих решения, за последствия
данных решений.
3. В чем основная суть методов диссипации
рисков?
а) суть данных методов заключается во фразе «не
клади все яйца в одну корзину».
б) распределение риска между отдельными
исполнителями, группами предприятия,
видами ресурсов, другими объектами риска.
в) снижение негативного влияния наступления
риска в силу распределения ответственности
между отдельными субъектами риска.
г) в принципе, все ответы являются верными.
4. Что такое компенсация рисков?
а) разработка превентивных мероприятий,
позволяющих снизить влияние рисков в
деятельности предприятия.
б) компенсация рисков предполагает
прогнозирование, стратегическое
планирование, оценку социальноэкономической обстановки.
в) компенсация рисков предполагает перенос
ответственности за наступление риска на
другое лицо.
г) компенсация рисков предполагает уклонение
от риска при неблагоприятной социальноэкономической ситуации в деятельности

19. Учебное пособие
Методы принятия решений
в условиях неопределенности и риска
для самостоятельной работы
студентов, обучающихся в магистратуре
по направлению 080100 Экономика
521606 Экономика фирмы и отраслевых рынков

20. 1Постановка цели и задач
2. Подробное описание
выбранной организации, ее
структуры, функции, перечня
ее компонентов, их
взаимосвязь.
3Идентификация
управленческой
Определение
решений
5. Качественная оценка и анализ рисков в соответствие
с ЗАДАНИЕМ 3.
Деление рисков на приемлемые и неприемлемые.
рисков
в
деятельности.
управленческих
4Ввод качественных шкал для оценки
рисков.
Характеристика
значений
шкал. Табличный метод оценки
рисков
для
двухфакторного
и
трехфакторного варианта.
6Оценка рисков по методу Дельфи согласно
ЗАДАНИЮ 4.
7Принятие управленческих решений в условиях
риска в соответствие с методом анализа
иерархий Саати в соответствие с ЗАДАНИЕМ 5.
Деление
рисков
на
приемлемые
и
неприемлемые. Обоснование управленческих
решений.
8Многокритериальное ранжирование рисков по методу
анализа иерархий Саати в соответствие с ЗАДАНИЕМ 6.
Достижение цели и задач. Обоснование
результатов выполнения практических заданий
1 Решение Вашей задачи выбора альтернатив на основе
отношения предпочтения в соответствие с ЗАДАНИЕМ 8.
9Решение Вашей задачи выбора альтернатив при нечетко
заданных критериях в соответствие с ЗАДАНИЕМ 7.

21. •
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
СОДЕРЖАНИЕ
Введение4
РАЗДЕЛ 1. УСЛОВИЯ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ И РИСКА…………………6
1.1. Идентификация рисков в управленческих решениях 6
1.2. Сущность метода Дельфи в принятии управленческих решений8
1.3. Организация процесса разработки управленческого
решения в условиях риска с помощьюю метода Дельфи9
РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ АЛЬТЕРНАТИВ ДЕЙСТВИЙ……………………..….10
2.1. Теоретические положения метода анализа
иерархий СААТИ в принятии управленческих решений13
2.2. Организация процесса разработки управленческого
решения с помощью метода анализа иерархий СААТИ18
2.3. Теоретическое положение метода выбора
альтернатив при нечетко заданых критериях 21
2.4. Организация процесса выбора альтернатив при
нечетко заданных критериях 22
2.5. Теоретическое положение метода выбора
альтернатив на основе отношения предпочтения27
2.6. Организация процесса выбора альтернатив на
основе отношения предпочтения ………………………………..…………….29
2.7. Приемы разработки и выборов управленческих решений …….………...33
Список литературы………………………..………………………………...…...