14. ICV sastanak Srbija Đorđe Milinković PEŠTAN

632 views

Published on

Đorđe Milinković, šef controllinga, Peštan

Published in: Economy & Finance
0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total views
632
On SlideShare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
7
Actions
Shares
0
Downloads
7
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

No notes for slide

14. ICV sastanak Srbija Đorđe Milinković PEŠTAN

  1. 1. Kako izgleda kontrolling u mojoj kompaniji Đorđe Milinković – Šef odeljenja kontrolinga 28.03.2014. 1
  2. 2. Sadržaj 1. O Peštanu 2. O meni 3. Kontroling u Peštanu 4. Glavni procesi kontrolinga (IGC) 5. Osnovne funkcije kontrolinga u Peštanu 1. Budžetiranje i praćenje budžeta 2. Izveštavanje 3. Finansijski kontroling proizvodnje 4. Upravljanje kreditnim rizikom i potraživanjima 5. Prodajni kontroling sa analizom profitabilnosti 6. Upravljanje cenama 7. Kontroling logistike 8. Održavanje matičnih podataka kontrolinga 9. Održavanje i unapređenje izvora podataka, kalkulacija i alata za izveštavanje 6. Projekti – Ciljevi 7. Softveri i alati 2
  3. 3. Bukovik - Aranđelovac • Proizvodni program: PVC, PE, PP... Cevi i fitinzi za vodovod, kanalizaciju, grejanje, gas, navodnjavanje... slivnici, prozori, kante.... • 600 zaposlenih • Obim prodaje 52 mil eur (60% izvoz) • SAP korisnik od 2009. godine • AA Bonitet (Bisnode.rs) 3
  4. 4. 2. O meni Obrazovanje • FON Radno iskustvo • 2006 – ProManager Consulting–suvlasnik agencije i konsultant • 2007 – ABS Minel – Rukovodilac QMS-a • 2008 – ABS Minel – Izvršni direktor/Pomoćnik generalnog dir. • 2010 – FON Inovacioni centar – konsultant saradnik • 2011 – Opština Aranđelovac - Načelnik odeljenja za privredu i društvene delatnosti • 2012 – Peštan - Šef odeljenja kontrolinga Zajednička crta – Poslovno planiranje, finansijska analiza, saradnja sa menadžmentom, konsalting 4
  5. 5. 3. Kontroling u Peštanu Danijela Popović Direktorka sektora finansija Aleksandar Tanasković Finansijski kontroler proizvodnje Stevan Moretić Kontroler kretitnog rizika Đorđe milinković Šef odeljenja kontrolinga Marko Novaković Prodajni i cenovni kontroler 5 Odeljenje kontrolinga Sektor finansija
  6. 6. 4. Glavni procesi kontrolinga IGC Model procesa controllinga NE DA 1 2 3 4 5 1. Strateško planiranje X 2. Operativno planiranje i budžetiranje X 3. Prognoziranje (forecasting) X 4. Obračun troškova X 5. Izveštavanje menadžmenta X 6. Controlling projekata i investija X 7. Upravljanje rizicima X 8. Controlling funkcija X 9. Podrška menadžmentu X 10. Unapređenje organizacije, procesa X Ocena 3,6 6
  7. 7. 5. Osnovne funkcije kontrolinga u Peštanu 1. Budžetiranje i praćenje budžeta 2. Izveštavanje 3. Kontroling proizvodnje 4. Prodajni kontroling sa analizom profitabilnosti 5. Upravljanje kreditnim rizikom i potraživanjima 6. Upravljanje cenama 7. Kontroling logistike 8. Održavanje matičnih podataka kontrolinga 9. Održavanje i unapređenje izvora podataka, kalkulacija i alata za izveštavanje 7
  8. 8. 5.1. Budžetiranje i praćenje budžeta Elementi budžetiranja: – Plan prodaje po tržištima i grupama proizvoda – Plan zaliha i proizvodnje gp – Plan potreba, nabavke i zalihe sirovina – Broj zaposlenih i zarade – Opex – Capex – Bilans uspeha Trajanje izrade: 01.11 – 31.12 Angažovanje: kontroling i rukovodioci 8
  9. 9. – Dnevno, nedeljno, mesečno... – Set standarnih izveštaja za menadžment: 5.2. Izveštavanje 9 Kretanje potraživanja
  10. 10. A. Izveštaji o ključnim indikatorima performansi (KPI) KPI Priručnik sa oko 70 definisanih pokazatelja, obračunatih u okviru BI-a – Opšti KPI (BU, Ebit, ROA... Koeficijenti obrta) – KPI Prodaje (Prodaja po tržištima, grupama... Marža, Potraživanja, Valute, Obrti...) – KPI Proizvodnje (Proizvodnja, prerada, škart, zastoj, DOI, Raspoloživost...) – KPI Logistike (DOI sirovina, cene, reklamacije, otprema, zalihe, dobavljači) – KPI Finansija (Racia likvidnosti, zaduženosti, dobavljači..) 10 BI - Business Intelligence Izveštavanje
  11. 11. Primer KPI Izveštaja u BI-u BI - Business Intelligence Izveštavanje 11
  12. 12. – Kocka prodaje i kontribucione marže (Prodaja, kupac, proizvod, vreme, prihodi, troškovi, marža...) – Proizvodna kocka (Vreme, količina, troškovi, pogoni, materijali, škart, planirano, ostvareno) – Kocka kupaca i dobavljača (Vreme, valute, potraživanja, kašnjenje, obezbeđenje...) OLAP – Online Analytical Processing - Moćna ’’pivot tabela’’,, podignuta nad velikim obimom realnih podataka iz sistema, sa dodatnim funkcijama za analizu B. OLAP Kocke 12 BI - Business Intelligence Izveštavanje
  13. 13. C. Kontrolne table - Dashborads 13 BI - Business Intelligence Izveštavanje
  14. 14. – Korisnički izveštaji uz pomoć: OLAP kocki (predefinan prikaz kocke) ili WEBI (Web Intelligence) programa za kreiranje izveštaja – Automatsko izvršavanje i dostava na e-mail u definisano vreme D. Korisnički izveštaji 14 BI - Business Intelligence Izveštavanje
  15. 15. 5.3. Finansijski kontroling proizvodnje – Obračun cene koštanja na stvarnim troškovima - Knjiga materijala, alokacije... – Analiza cene koštanja, praćenje trenda i strukture cene koštanja – Analiza uzroka promene cena koštanja – Praćenje utrošaka po proizvodnim naloga – Podrška menaždmentu u analizi cene koštanja proizvoda i formiranju prodajne cene Sirovine Rad poslužilaca Rad postrojenja Energija Opšti troškovi proizvodnje Ambalaža ---------------------------------- Cena koštanja 15
  16. 16. 5.4. Upravljanje kreditnim rizikom Osnovni elementi sistema – Otvaranje kupaca i definisanje inicijalnih uslova – Definisanje odgovornih lica za potraživanja po kupcima – Definisanje i upravljanje kredit limitima – Obezbeđenje potraživanja – Analiza boniteta kupaca – Upravljanje blokadama (sistemske, ručne, opomene...) – Stalna razmena informacija sa prodajom (Distribuiranje informacija na portal, informacije o blokadama, nedeljni sastanci, obećanja o plaćanju, istorija kupaca, postupanje pri kašnjenju, najava dospeća...) – Izveštavanje odgovornih lica i menadžmenta 16
  17. 17. 5.4. Upravljanje kreditnim rizikom 8 NAPLATA NAPLATA OPOMENA BLOKADA MENICA 28.02. 126.600.144 -123.876.883 19.639.829 -8.798.411 18.079.946 26 4.780.513 0 0 0 2.052.528 583.403 4.112.639 75.781 8.689 0 4.857.232 -962.022 2.310.810 -1.001.504 2.294.934 -1.209.153 1.061.412 -1.273.433 78.912 -489.702 501.446 -925.249 1.537.044 -1.706.207 4.373.223 Fakt.2013 Napl.2013 Fakt.2014 Napl.2014 Ukupna potraživanj a %VV Van Valute Stolarija DOSP-0 DOSP-1 DOSP-6 1 - 5 6 - 15 16 - 30 31 - 60 61 -99999 10.01. 17.01. 24.01. 31.01. 07.02. Zaključak 28.02. OPOME NE Menica 150.000 34 10 89.803.160 -84.367.606 12.581.878 -5.200.000 2020539 VODOMARKET STRNIŠ RADOJKOVIĆ DRAŠKO02 Visokogradnja 0 13.056.254 35 4.524.668 0 0 1.704.812 583.403 3.941.265 0 0 0 3.971.982 -900.000 1.457.767 -700.000 1.649.251 -1.100.000 628.606 -800.000 0 -200.000 28.418 -400.000 1.122.811 -800.000 4.117.378 zali se na slab priliv, obecao svakodnevne pojacane uplate Da pojačaju !!! Menica 1.000 30 37 827.798 -1.015.454 114.615 -33.893 2022421 UZOR TR SOKOBANJARADOJKOVIĆ DRAŠKO02 Visokogradnja 0 115.286 96 110.647 0 0 0 0 110.647 0 0 0 32.552 0 31.881 0 33.893 -33.893 33.893 0 0 0 0 0 0 0 110.647 obecao za danas 50.000 Pratiti! !!! Menica 3.500 30 38 1.888.331 -2.991.330 406.602 -80.000 2022330 TIMI STR NIŠ RADOJKOVIĆ DRAŠKO02 Visokogradnja 0 325.168 23 75.781 0 0 0 0 0 75.781 0 0 -1.434 0 -1.434 0 -1.434 0 -1.434 0 -1.434 0 155.781 -80.000 75.781 0 75.781 u toku nedelje kompletan dug placa Pratiti! <---- STANJE DUGA VAN VALUTE i PRILIVI <-------------- Trenutno kašnjenje -> KREDITLIMIT OBEZBEĐENJE PLAĆANJE2013 Grad Naziv Šifra Kontaktosoba Grupa VALUTA2013 <- Fakturisano/Plaćeno Saldodobavljača 0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 1 2 3 4 5 6 7 8 Excel alat, Portal... uz SAP Podršku 17 - Informacije sa terena - Sastanci sa rukovodiocima SAP BAZA POTRAŽIVANJA WEB PORTAL BI Podaci vauta kašnjenja EXCEL ALAT Dnevne uplate
  18. 18. 5.5. Prodajni kontroling – Planiranje i prognoziranje prodaje – Praćenje ostvarenja budžeta prodaje – Analiza trendova prodaje – Praćenje, izveštavanje i obračun targeta kupaca – Analiza prodajnih cena – Ad hoc analize za menadžment – Analiza profitabilnosti Tržište-Kupac-Grupa proizvoda- Proizvod – Analiza ostvarenog mix-a prodaje (Portfolio grupa proizvoda) – ... 18
  19. 19. 5.5. Prodajni kontroling 19
  20. 20. Analiza profitabilnosti u BI-u Fakturisana prodaja Odobrenja po kupcima Cena koštanja proizvoda iz knjige materijala Kontribuciona Marža 2 Prihodi od transporta (fakturisan, u ceni, povratne ture...) Troškovi transporta III lica Troškovi soprtvenog transporta Troškovi prodaje i marketinga Ostali troškovi društva van CK Kontribuciona Marža 1 Kontribuciona Marža 3 Kontribuciona Marža 4 Grupeproizvoda Proizvodi Tržišta Kupci Kvartalna alokacija na stavke kupca Prihod od transporta u ceni dobara Alokacija na kupca po šifri kupca Alokacija na kupca po učešću u km iz TranMan Alokacija na proizvode po masi Alokacija na tržište po internom nalogu Alokacija na kupce po šifri kupca Zarade po MT Alokacija na kupce i materijlale po učešću u prodaji SAP Troškovi po mestima i element ima troška SAP prihodi po kupcima i materija lima Transpo rt menadž er 20 Ostali troškovi logistike
  21. 21. Analiza profitabilnosti Prikaz kompletne strukture kontribucione marže u OLAP kocki BI-a 21
  22. 22. 5.6. Upravljanje cenama – Upravljanje cenovnicima i popustima (Tržište, Kupac, Grupa proizvoda, Materijal) – Podrška menaždmentu u formiranju prodajne cene – Praćenje i kontrola cena – Autorizacija tenderskih cena – Održavanje minimalnih cenovnika i dr. parametara cenovne politike definisane od strane menadžmenta 22
  23. 23. 5.7. Kontroling logistike • Obzbeđivanje informacija za upravljanje zalihama • Održavanje KPI izveštaja • Praćenje frekvetnosti i stanja zaliha – Gotovi proizvodi (po grupama, finansijski...) – Poluproizvodi – Sirovine – Trg. roba 23
  24. 24. 5.8. Održavanje matičnih podataka kontrolinga Matični podaci razvrstavanja troškova – Mesta troška (U skladu sa organizacionom strukturom, pogonima, grupama resursa) – Interni nalozi (Vozila, Tržišta, Projekti...) – Resursi.. Matični podaci kupaca – Opšti i prodajni podaci kupca, valuta, limit Matični podaci cena - Cenovnici i rabati (tržište, kupac, grupa proizvoda, materijal) 24
  25. 25. 5.9. Održavanje i unapređenje izvora podataka, kalkulacija i alata za izveštavanje 25
  26. 26. 6. Projekti - Ciljevi 1. Unapređenje procesa budžetiranja • Izrada modela za budžeriranje prodaje preko sezonaliteta za svako tržište posebno, 2. Unapređenje izveštavanja • BI: Izrada i puštanje u rad BI-a za mobilne uređaje 3. Unapređenje obračuna, kalkulacija i izvora podataka • BI: Alokacija troškova na kupce tamo gde je moguće i poznato (npr. Troškovi osiguranja i sl.) 4. Unapređenje proizvodnog kontrolinga • Unapređenje i izmena načina obračuna škartnih komada 5. Unapređenje sistema upravljanja kreditnim rizikom • Unapeđenje kredit limita u sistemu (sistem za dve blokade) 6. Unapređenje prodajnog kontrolinga i upravlj.cenama • Unapređenje metodologije definisanja cena za cenovnike i tenderskih cena 7. Podizanje nivoa znanja i motivacije zaposlenih • Stalna poseta kvartalnim sastancima uduženja kontrolera ICV Srbija (min tri godišnje) 8. Doprinos ostvarenju ciljeva i budžeta kompanije • Rast prodaje, profitabilnost... 26
  27. 27. 7. Softveri i alati – SAP, Knjiga materijala – SAP Business objects – Excel, Access, Sharepoint 27
  28. 28. Hvala na pažnji ! Pitanja? Kontakti: Direktorka sektora finansija - danijela.popovic@pestan.net Šef odeljenja kontrolinga - djordje.milinkovic@pestan.net Finansijski kontroler proizvodnje - aleksandar.tanaskovic@pestan.net Kontroler kreditnog rizika - stevan.moretic@pestan.net Prodajni i cenovni kontroler - marko.novakovic@pestan.net www.pestan.net 28

×