Il seminario di approfondimento, si propone di analizzare tutti gli aspetti relativi alle attività di regolarizzazione delle attività finanziarie detenute all’estero mediante la “voluntary disclosure”. L’impostazione della norma, per una sua conveniente applicazione, necessita di una serie di attente valutazioni da parte dei professionisti, anche a seguito delle modifiche intervenute in tema di autoriciclaggio.

1. VOLUNTARY DISCLOSURE E RIENTRO
DEI CAPITALI DALL’ESTERO.
LE REGOLE NORMATIVE E L’OPERATIVITA’ DELLA PROCEDURA DI
RIENTRO DEI CAPITALI DETENUTI ALL’ESTERO
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F O R M A Z I O N E
P E R I P R O F E S S I O N I S T I
MODENA – 24/02/2015
Dalle ore 09,00 alle ore 13,00 – dalle ore 13,30 alle ore 16,00
Hotel Modena District
Via del Passatore 160 – 41011 Campogalliano (MO)
D u r a n t e l ’ i n c o n t r o s i d i s c u t e d i :
• Conviene o non conviene ed elementi di valutazione.
• Quali sono i nuovi strumenti di monitoraggio finanziario a disposizione
dell’Agenzia delle Entrate?
• Chi sono i soggetti che possono presentare l’istanza di collaborazione
volontaria?
• Cosa succede a chi non presenta l’istanza di collaborazione
volontaria?
• Casistica e operatività della presentazione dell’istanza e del
contraddittorio con l’Agenzia delle Entrate.
• Quali sono gli obblighi antiriciclaggio per i professionisti che assistono
il cliente?
C r e d i t i f o r m a t i v i ( C F O )
o Evento accreditato dall’ODCEC di Modena con il riconoscimento di
numero 6 crediti formativi.
o Evento accreditato dall’Ordine degli Avvocati di Modena con il
riconoscimento di numero 4 crediti formativi.
SEMINARI DI
APPROFONDIMENTO
PER I
PROFESSIONISTI
EDIZIONI FORMATIVE
2015
D e s t i n a t a r i
o Avvocati
o Dottori Commercialisti
o Esperti Contabili
o Tax Manager

2. P r o g r a m m a :
Lo scambio di informazioni fiscali tra i paesi e i nuovi strumenti di
contrasto all’evasione fiscale
Gli effetti della collaborazione attiva
Lo scambio di informazioni e la collaborazione tra stati per la
prevenzione e contrasto dell’evasione fiscale: norme,
strumenti e prassi.
I reati tributari per i quali è prevista una causa di non
punibilità.
Linee tendenziali dello sviluppo della cooperazione
internazionale per la lotta all’evasione fiscale.
I reati tributari per i quali è prevista un’attenuazione della
pena.
Attività finanziarie detenute all’estero e le presunzioni di evasione Altri effetti della collaborazione attiva.
Presunzione di costituzione di attività estere con redditi non
dichiarati.
I nuovi obblighi di monitoraggio dei capitali esteri nella
dichiarazione dei redditi
Presunzione di fruttuosità delle attività finanziarie detenute
all’estero.
I presupposti dell’obbligo e i casi di eventuali esoneri
La procedura di collaborazione attiva La compilazione del quadro RW
I soggetti interessati dalla procedura: autori delle violazioni, gli
eredi, i procuratori, soggetti interposti, trust.
Gli obblighi dei professionisti in materia di antiriciclaggio
L’oggetto della procedura di collaborazione volontaria e
l’ambito temporale di determinazione della definizione.
L’adeguata verifica del cliente ordinaria e i casi per
l’adeguata verifica rafforzata.
Le cause ostative alla procedura. Le indicazioni operative e i chiarimenti delle autorità
competenti.
La predisposizione dell’istanza. La documentazione da
presentare e l’analisi del patrimonio detenuto all’estero.
Inquadramento delle attivitò finanziarie e la loro formazione
nei vari periodi e predisposizione del dossier da trasmettere.
Obblighi di segnalazione di operazione sospetta e casi di
esenzione
Il calcolo delle imposte e delle sanzioni e le modalità di
versamento.
Il contraddittorio con l’Amministrazione Finanziaria
Modalità di iscrizione:
Per le iscrizioni compilare l’apposito modulo presente
sul nostro sito web www.vedaformazione.it nella
pagina relativa al corso in programma.
Per informazioni:
Dott. ssa Angelica Mocellin
Tel 02 662 28 231 ‐ Fax 02 871 81 492
Mail info@vedaformazione.it
Web: www.vedaformazione.it
Quote di partecipazione:
Per gli iscritti all’Ordine degli Avvocati e dei Dottori
Commercialisti e loro collaboratori di Studio:
‐ Euro 120,00 + IVA per singolo partecipante, Euro
100,00 + IVA per più partecipanti dello stesso Studio con
medesima intestazione di fattura
Per altri soggetti partecipanti:
‐ Euro 190,00 + IVA per singolo partecipante, Euro 160,00
+ IVA per più partecipanti dello stesso Studio
R e l a t o r i :
Dott. Graziano Gallo Dott. Antonio Fortarezza
Dottore Commercialista Dottore Commercialista
Già Ufficiale della Guardia di Finanza e successivamente
direttore del Settore Soggetti di Grandi dimensioni della
Direzione Centrale Accertamento dell’Agenzia delle Entrate e
capo ufficio ruling internazional.
Commissione Antiriciclaggio ODCEC Milano, ed esperto in
procedure e normativa antiriciclaggio per i professionisti.
Consulente di Management Certificato, autore e convegnista in
discipline economico legali.
Esperto in contenzioso tributario e fiscalità d’impresa.
Partner Studio Legale Tributario Libroia Gallo D’Abruzzo