Вебинар «Технология внедрения системы управленческого учета»
1. Группа компаний ИНТАЛЕВ
28 Апрель, 2014
Вебинар
«Технология внедрения системы
управленческого учета»
Вебинар
«Технология внедрения системы
управленческого учета»
Марина Гуляева,
генеральный директор Сибирского офиса ГК «ИНТАЛЕВ»
4. Специфика России
4
В России бухгалтерский учет
преследует цели отчетности в
фискальные органы
Особенности бизнеса России:
множество юр.лиц, неформальные
холдинги
Бухгалтерский учет - «посмертный»
учет
5. Самое главное для любого руководителя
КОНТРОЛЬ НАД СИТУАЦИЕЙ
БЫСТРОЕ ПРИНЯТИЕ
РЕШЕНИЙ
6. Для Финансового директора
Независимость от бухгалтерского учета
6
Снижение времени и затрат на ведение учета и
формирование отчетности
Получение кредитов на выгодных условиях
Оперативность отчетности о предприятии
Повышение стоимости на рынке труда
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЕДИНЫХ ИСТОЧНИКОВ для получения
данных. НЕПРОТИВОРЕЧИВОСТЬ и ОДНОЗНАЧНОСТЬ
ИНФОРМАЦИИ- ДОВЕРИЕ к данным, УВЕРЕННОСТЬ
7. Для Генерального директора
Полная прозрачность деятельности компании и
руководителей
7
Оперативные и достоверные данные о деятельности
предприятия на каждом уровне, доверие к данным
Принятие решений не только на основе интуиции, на
основе достоверной информации. Качество
управленческих решений. ПОВЫШЕНИЕ СКОРОСТИ
РЕАГИРОВАНИЯ на изменения
Единый язык цифр с руководителями всех уровней
Максимизация отдачи от инвестиций
8. Для Владельца
Единый язык цифр с Генеральным директором
8
Полный контроль бизнеса на каждом уровне
Возможность сравнить свой бизнес с другими в т.ч.
международными
ДОСТУП В ОН-ЛАЙН РЕЖИМЕ ИЗ ЛЮБОЙ ТОЧКИ МИРА к любой
информации по проекту, бизнес-единице, холдингу в целом.
Рост стоимости бизнеса, инвестиционной
привлекательности
10. Отчетность: технология разработки
Полнота информации (ОПУ, ОДДС, Баланс)Полнота информации (ОПУ, ОДДС, Баланс)
Разные уровни пользователей. Краткие и детальные отчеты.
Основные и дополнительные отчеты.
Разные уровни пользователей. Краткие и детальные отчеты.
Основные и дополнительные отчеты.
Требуемая аналитичностьТребуемая аналитичность
Алгоритмы формированияАлгоритмы формирования
11. 11
Чем вы управляете?
Рентабельность
(Доходы и расходы)
Платежеспособность
(поступления и выплаты)
Стоимость
А какой критерий эффективности у вас?А какой критерий эффективности у вас?
12. 3-х мерная система координат бизнеса
ББЛ
БДР
БДДС
Финансовый поток
Финансовый результа
Финансовое
положение
13. www.intalev.com13
БДР
Доходы, расходы и прибыль бизнеса
Показывает эффективность бизнеса и управляет
рентабельностью бизнеса
Контроль динамики эффективности
БДДС
Движение денежных средств бизнеса
Показывает кассовые разрывы и управляет
платежеспособностью
Показывает способность бизнеса «генерить»
положительный денежный поток
Показывает как обеспечить реализуемость БДР
3-х мерная система координат бизнеса
Баланс
Показывает всю информацию о бизнесе, его
финансовую устойчивость
Оценить реализуемость БДР и БДДС
Контроль целостности (замкнутости) фин. модели
Контроль эффективности использования активов
Управление стоимостью бизнеса
16. 1 вариант
Управленческий учет параллельно финансовому (в России
бухгалтерскому) учету. Бухгалтерский учет первичен, данные
трансформируются в управленческий учет
1 вариант
Управленческий учет параллельно финансовому (в России
бухгалтерскому) учету. Бухгалтерский учет первичен, данные
трансформируются в управленческий учет
3 вариант
Формирование отчетности по завершению периода, трансформация
данных оперативного и бухгалтерского учета
3 вариант
Формирование отчетности по завершению периода, трансформация
данных оперативного и бухгалтерского учета
Варианты организации управленческого учета
2 вариант
Управленческий учет параллельно финансовому (в России
бухгалтерскому) учету. Управленческий учет первичен, данные
трансформируютсяне трансформируются в бухгалтерский (в
данном случае налоговый) учет
2 вариант
Управленческий учет параллельно финансовому (в России
бухгалтерскому) учету. Управленческий учет первичен, данные
трансформируютсяне трансформируются в бухгалтерский (в
данном случае налоговый) учет
19. Варианты автоматизации
Зависит от выбранного варианта
организации управленческого учета
Зависит от выбранного варианта
организации управленческого учета
Зависит от возможностей программного
продукта для управленческого, а также
бухгалтерского учета
Зависит от возможностей программного
продукта для управленческого, а также
бухгалтерского учета
Зависит от структуры бизнесаЗависит от структуры бизнеса
20. Типичная ситуация в проекте
Автоматизация в различных ПП
•Оперативный учет ведется в единой базе (собственная разработка или
специализированное ПО)
•Бухгалтерский учет ведется на 1С. Количество баз равно количеству
юридических лиц. Консолидированной базы бухучета нет. Конфигурации
1С для разных БЕ разные.
•Отдельные специализированные программы, автоматизирующие
отдельные области управления
•Планирование и управленческий учет в таблицах MS Excel.В разрезе
Движения Денежных Средств (ДДС) – оперативно, в разрезе доходов и
расходов – по завершению периода, управленческий баланс не ведется
или ведется формально
Несколько видов учета (бухгалтерский, налоговый,
оперативный, производственный)
Несколько видов учета (бухгалтерский, налоговый,
оперативный, производственный)
25. Управленческий учет
Бухгалтерский учетОперативный учет
Управленческие
проводки
Бухгалтерские
проводки
Первичные
данные
Ввод
данных
Ввод
данных
Пакет
отчетности
Ввод
данных
ИНТАЛЕВ: КМ 7
1С: Управление
торговлей
1С: Бухгалтерия
Технические аспекты. ИТ-инфраструкутра. 2 Вариант
26. 1С: УПП 1С: Бух. 1С: УСО 1С: УСП 1С: …
Ввод
данных
Пакет
отчетности
ИНТАЛЕВ: КМ 7
Базы компаний группы
База УК
Ввод
данных
Технические аспекты. ИТ-инфраструкутра. 3 Вариант
28. 3 этап. Автоматизация. Аналитические
разрезы учета
Аналитические разрезы учета
Финансовая структура
компании
Виды проектов
29. 3 этап. Автоматизация. Аналитические
разрезы учета
Статьи доходов и
расходов
Статьи движения
денежных средств
Виды расходов
Виды
задолженносте
й
Любые другие аналитические разрезы
30. 3 этап. Автоматизация. Настройка
управленческого плана счетов
Настройка одного или нескольких управленческих планов счетов
Добавление
управленческих
аналитических
разрезов
31. 3 этап. Автоматизация. Настройка правил
трансформации данных
Настройка правил трансформации проводок бухгалтерского и
управленческого учета в проводки управленческого учета
Определение
счетов и
аналитик
32. 3 этап. Автоматизация. Документы для
ввода фактических данных
Для ввода или корректировки
фактических данных
проектируются специальные
формы документов
33. 3 этап. Автоматизация. Документы для
ввода фактических данных
Для ввода или корректировки
фактических данных
проектируются специальные
формы документов
34. 3 этап. Автоматизация. Настройка
распределения затрат
Затраты к
распределению
База распределения
35. 3 этап. Автоматизация. Настройка
распределения затрат
Затраты к
распределению
База распределения
36. 3 этап. Автоматизация. Настройка
распределения затрат
Затраты к
распределению
База распределения
39. 3 этап. Автоматизация. Проектирование
форм отчетности
Форматы отчетов проектируются в зависимости
от стоящих перед компанией задач
40. 3 этап. Автоматизация. Проектирование
форм отчетности
Форматы отчетов проектируются в зависимости
от стоящих перед компанией задач
41. 3 этап. Автоматизация. Проектирование
форм отчетности
Форматы отчетов проектируются в зависимости
от стоящих перед компанией задач
42. www.intalev.com
4 этап. Запуск системы
Тестирование системы на тестовых
данных
Тестирование системы на тестовых
данных
Настройка системы безопасностиНастройка системы безопасности
Инструкции пользователяИнструкции пользователя
43. 5 этап. Работа системы. Учет в текущем
режиме
Ввод первичных
документов
Формирование
бухгалтерских
проводок
Параллельное
формирование
управленческих
проводок
44. 5 этап. Работа системы. Учет в текущем
режиме
Ввод первичных
документов
Формирование
бухгалтерских
проводок по
РСБУ
Параллельное
формирование
управленческих
проводок по МСФО
45. 5 этап. Работа системы. Внесение
данных через документы
управленческого учета
Ввод данных
управленческого
учета через
документы
46. 5 этап. Работа системы. Внесение
данных через документы
управленческого учета
Ввод данных
управленческого
учета через
документы
Формирование проводок
по управленческому
плану счетов
47. 5 этап. Работа системы. Регламентные
процедуры
Распределение
прямых затрат
48. 5 этап. Работа системы. Регламентные
процедуры
Закрытие счетов
51. 5 этап. Работа системы. Формирование
управленческой отчетности.
52. 5 этап. Работа системы. Формирование
управленческой отчетности.
53. 5 этап. Работа системы. Формирование
управленческой отчетности.
План-фактный
анализ
Анализ
отклонений
54. 5 этап. Работа системы. Формирование
консолидированной отчетности
55. 5 этап. Работа системы. Формирование
управленческой отчетности.
56. 5 этап. Работа системы. АУДИТОРСКИЙ СЛЕД
Расшифровка
показателей отчетов
до проводок УУ
57. 5 этап. Работа системы. Формирование
управленческой отчетности. Отчет о движении
денежных средств
и до первичных
документов (drill-
down)
58. 5 этап. Работа системы. Формирование
управленческой отчетности. Отчет о прибылях и
убытках
Анализ
показателей
отчетов
Представление
данных в
графическом виде
59. ВЫВОДЫ
К автоматизации можно приступать только
после постановки и регламентации учета
К автоматизации можно приступать только
после постановки и регламентации учета
Выбрать свой оптимальный вариант
автоматизации УУ
Выбрать свой оптимальный вариант
автоматизации УУ
Эффективная организация:
•Однократный ввод данных
•Интеграция бухгалтерского и
управленческого учета в единой учетной
системе
•Ведение учета на Плане счетов
Эффективная организация:
•Однократный ввод данных
•Интеграция бухгалтерского и
управленческого учета в единой учетной
системе
•Ведение учета на Плане счетов
Если есть задачи консолидации
тщательно выбирать программный
продукт
Если есть задачи консолидации
тщательно выбирать программный
продукт
60. УДАЧИ
в построении эффективной системы управления!
УДАЧИ
в построении эффективной системы управления!
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!
Выберите ближайший офис!
Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск,
Киев, Алматы
www. Intalev.ru
Editor's Notes
западной практике широко распространено мнение, что управленческий учет возник вследствие недостатков традиционной бухгалтерии, так как данные бухгалтерского учета и отчетности не могут в полной мере удовлетворять потребности управления предприятием. Это связано с тем, что они быстро устаревают, лишены оперативности, предназначены в первую очередь для внешних пользователей и не дают информации для прогноза хозяйственной деятельности.
Пример про ТД Максим
Аналитики, экономисты и пр.!
Собираем финансовый пазл
По многим операциям хотелось бы осуществлять однократный ввод данных от документа. Один и тот же документ имеет различное отражение по правилам РСБУ и МСФО (GAAP). Причем правила отражения данных в МСФО могут быть очень сложными: сдвиг даты по отношению к бухгалтерской проводке в зависимости от факта закрытия или незакрытия бухгалтерских или управленческих данных, изменение валюты и курса валют, установка управленческих аналитик (сегмент, ЦФО и пр.), реклассификация активов и т.д.. Нужен гибкий и производительный механизм трансляции данных.
По некоторым операциям нужно переносить из данных бухгалтерского учета не отдельные проводки, а свернутые итоги (обороты и остатки) по ряду счетов (например, реклассификация резервов под расходы).
Наконец, по некоторым операциям требуется ручной ввод данных, например, для так называемых экспертных поправок (например, для резервов/accruals). Для этого нужны удобные формы ввода данных, совмещающие в себе отчет и форму внесения данных.
Обычно в бухгалтерском и первичном учете не хватает данных для отчетности по МСФО: сегмент, ЦФО (cost center), статья доходов и расходов и т.д. Для этого «ИНТАЛЕВ: Корпоративный Менеджмент» позволяет без кодирования расширить список аналитических реквизитов у первичных документов, а также гибким образом присваивать недостающие аналитики в момент трансляции.
Для решения данных задач мы предлагаем Вам комплексный Проект по внедрению автоматизированной системы управления финансами в Корпорации