Документ описывает способы защиты российских организаций от требований Росфиннадзора, возникающих из-за валютного законодательства, чаще всего связанных с иностранными контрагентами. Основное внимание уделяется ответственности за невозврат денежных средств и мерам, которые необходимо предпринять для успешного получения выручки. Также упоминается важность внесения изменений в паспорт сделки и возможности заключения дополнительных соглашений с контрагентами для предотвращения административной ответственности.

1. Как защититься от Росфиннадзора при
вине иностранного контрагента
(часть 1)

2. Споры с Росфиннадзором (1)
Часто Федеральная служба финансово-бюджетного надзора
(Росфиннадзор) предъявляет требования к российским организациям
по причине нарушения ими валютного законодательства по вине
иностранных контрагентов.
2

3. Споры с Росфиннадзором (1)
Самые частые нарушения:
• Невыполнение обязанности по возврату выручки за переданные
товарывыполненные работыоказанные услуги;
• Нарушение сроков предоставления в банк справок о валютных
операцияхсправок о подтверждающих документах или их
неправильное заполнение.
3

4. Споры с Росфиннадзором (1)
Ответственность за невозврат денежных средств в РФ установлена в
ч.4 и ч.5 ст.15.25 КоАП РФ.
4

5. Споры с Росфиннадзором (1)
Размер ответственности в случае неполучения оплаты от контрагента
различается в зависимости от того, были ли денежные средства
зачислены с просрочкой или не были зачислены вовсе.
Если на момент проверки госоргана выручка не зачислена – штраф
составит от трех четвертей до всей незачисленной суммы.
Если деньги поступили с опозданием – штраф будет рассчитываться
исходя из 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день
просрочки в поступлении.
5

6. Споры с Росфиннадзором (1)
В случае, если контрагент не возвращает аванс, перечисленный за
товарработыуслуги – штраф также составит от трех четвертей до
всей незачисленной суммы (независимо от того, поступили ли
денежные средства с опозданием или не поступили в целом).
6

7. Споры с Росфиннадзором (1)
Согласно многочисленной судебной практике (со ссылкой на
Постановление Президиума ВАС РФ от 30.03.2010 №15970/2009)
избежать указанной выше ответственности возможно путем
принятия всех возможных мер для получения валютной выручки.
7

8. Споры с Росфиннадзором (1)
Возможные меры по возврату выручки в РФ различаются в
зависимости от позиции суда.
Но как минимум следует провести следующую работу:
•направить в адрес иностранного контрагента (его учредителейв
адрес головной компании) претензию (желательно, несколько);
-активное участвовать в претензионной переписке;
-подать исковое заявление;
-обратиться в правоохранительные органы для возбуждения
уголовного дела;
-иные меры, которые покажут заинтересованность компании в
получении денежных средств от контрагента.
8

9. Споры с Росфиннадзором (1)
Если компания понимает, что контрагент может нарушить условия о
сроках оплатывозврата аванса и при этом с ним сохраняются
партнерские отношения – возможно подписать с контрагентом
дополнительное соглашение об изменении таких сроков.
9

10. При этом необходимо отразить указанные изменения в паспорте
сделки, открытом в банке.
Вносить изменения в паспорт сделки рекомендуется до истечения
сроков оплаты – в противном случае компания может быть
привлечена к административной ответственности.
Споры с Росфиннадзором (1)
10

11. Из следующей презентации Вы узнаете о том, как российская
компания может избежать ответственности в случае
неправильногонесвоевременного оформления справок в банк (форм
учета и отчетности).
Споры с Росфиннадзором (1)
11