Документ описывает процедуры и штрафы, связанные с непредставлением справок о валютных операциях в Росфиннадзор. В зависимости от времени просрочки предусмотрены различные уровни административного штрафа, и существует возможность оспаривания штрафов в судебном порядке при наличии обоснованных аргументов. Важно также учитывать ответственность за ошибки в оформлении документов и своевременное их представление.

1. Как защититься от Росфиннадзора при
вине иностранного контрагента
(часть 2)

2. Споры с Росфиннадзором (2)
Согласно законодательству РФ в банк необходимо представить
справки о валютных операциях, а также о подтверждающих
документах.
Наказание за нарушение такой обязанности предусмотрено в ч.6 (6.1.-
6.4.) ст.15.25 КоАП РФ.
2

3. Споры с Росфиннадзором (2)
Порядок представления указанных документов установлен в
Инструкции Банка России от 04.06.2012 №138-И (Инструкция).
За нарушение требований Инструкции предусмотрен штраф для
компаний – от 40 000 до 50 000 рублей.
3

4. Споры с Росфиннадзором (2)
Обращаем внимание, что наказание за непредставление указанных
справок зависит от длительности просрочки:
• до 10 дней - предупреждение или наложение административного
штрафа на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи
рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до пятнадцати тысяч
рублей;
• от 10 до 30 дней - наложение административного штрафа на
должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на
юридических лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей;
• более 30 дней - наложение административного штрафа на
должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей;
на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
4

5. Споры с Росфиннадзором (2)
Повторное (в течение одного года) нарушение правил о
представлении справок о валютных операциях и справок о
подтверждающих документов влечет наложение административного
штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока
тысяч рублей; на юридических лиц - от четырехсот тысяч до шестисот
тысяч рублей.
5

6. Споры с Росфиннадзором (2)
Просрочка в подаче справок для целей расчета штрафа считается в
рабочих днях (см. Постановление ВС РФ от 22.09.2014 по делу №А43-
23999/2013).
6

7. Споры с Росфиннадзором (2)
Рекомендуем внимательно ознакомиться с ранее упомянутой
Инструкцией №138-И, т.к. Росфиннадзор может оштрафовать
компанию не только за непредставление справок о валютных
операциях и подтверждающих документов, но и в случае ошибок
при их оформлении.
7

8. Споры с Росфиннадзором (2)
При этом судебная практика противоречива. То есть, штраф
Росфиннадзора возможно оспорить при наличии грамотной и
убедительной позиции в суде.
Так, согласно ряду судебных актов – неправильное заполнение
указанных справок не образует состав правонарушения,
предусмотренного ч.6 ст.15.25 КоАП РФ.
Как следствие, отменяются соответствующие постановления
Росфиннадзора.
8

9. Споры с Росфиннадзором (2)
Также возможно отменить штраф Росфиннадзора, ссылаясь на
малозначительность совершенного правонарушения – например, если
нарушение правил заполнения справок несущественно.
Также на малозначительность возможно ссылаться в том случае, если
просрочка в предоставлении справок мала – например, до 5 дней.
9

10. Спасибо Вам за то, что ознакомились с серией настоящих
презентаций.
Надеемся, что представленная информация поможет Вам в защите
Ваших прав и интересов.
Будем благодарны за Ваши комментариизамечанияпожелания о
наших презентациях и видеоматериалах.
И не забывайте, Вы - самый желанный гость на www.pnap.ru.
Споры с Росфиннадзором (2)
10