Are you looking to take your fantastic product or service into China? Are you looking to negotiate with suppliers in China? China has a huge appetite for great and affordable products but it also can be difficult to navigate the nuances of doing business, setting up a sales/distribution channel, establishing a presence, hiring or looking for market knowledge about how your product or service will do.
Unlike other Business-to-Business selling books our eBook series is packed full of practical conversations, tips and techniques to navigate the B2B selling process and grow your business by 10X.
Are you looking to take your fantastic product or service into China? Are you looking to negotiate with suppliers in China? China has a huge appetite for great and affordable products but it also can be difficult to navigate the nuances of doing business, setting up a sales/distribution channel, establishing a presence, hiring or looking for market knowledge about how your product or service will do.
Unlike other Business-to-Business selling books our eBook series is packed full of practical conversations, tips and techniques to navigate the B2B selling process and grow your business by 10X.
Volgens OLAF is het opsplitsen van aankopen een verleidelijke techniek voor fraudeurs. ‘Medewerkers van de aanbestedende dienst kunnen een aankoop opsplitsen in twee of meer kooporders of opdrachten, teneinde mededinging of beoordeling door hogere leidinggevenden te vermijden.’
Een dossier waarin OLAF een grote rol speelde, was het pretpark Land van Ooit. In 2011 vermoedde OLAF (na een tip) gesjoemel met Europese subsidies bij de bouw van het geflopte pretpark in Tongeren. Het megaproject rond het pretpark was jarenlang het troetelkind van de huidige Tongerse burgemeester, Patrick Dewael (Open Vld). Olaf voerde gedurende maanden in alle discretie een onderzoek.
LEARNING TO RECONGNIZE MONEY LAUNDERING TYPOLOGIES - 2023Geert DELRUE
n the past years, the domain of Money Laundering and Financing of Terrorism has become more and more specialized and professionalized. Meanwhile, a new type of criminals surfaced to the horizon, namely professional money launderers (PML). These PMLs use more and more specialized AML/CFT-techniques, and are using different professionals, such as Designated Non-Financial Businesses, and Professions (DNFPBs). Think of diamond dealers, company service providers, real estate agents, legal professions (lawyers, notaries, bailiffs, and so on), cipher professions (company revisers, accounts, tax specialists, and more) and financial institutions (banks, i
Presentatie boek misdrijven ivm de staat van faillissement delrue geert - ...Geert DELRUE
Beschrijving
Onderzoeken naar misdrijven in verband met de staat van faillissement vereisen een bijzondere expertise en vragen steeds hogere kwaliteitsnormen, zowel naar inhoud als naar vorm.
Dit boek biedt hierop een antwoord. Het presenteert een naslagwerk en een ontwerpschema met vermelding van diverse bronnen en inlichtingen en het bevat verschillende voorbeelden van gerechtelijke vorderingen en processen-verbaal.
Verder is het ook het opzet om magistraten een leidraad te bieden bij het instrueren van onderzoeken en het geven van de passende opdrachten.
Geert DELRUE is gerechtelijk commissaris bij de Federale Gerechtelijke Politie – West-Vlaanderen. Eerder verschenen van hem ook ‘Financieel rechercheren’, ‘Rechercher en matière financière’ en ‘Délits en rapport avec l’état de faillite’.
SHORT VERSION PRESENTATION - CROSS BORDER INVESTIGATION - VIADRINA UNIV FRANK...Geert DELRUE
This document summarizes Detective Commissioner Geert Delrue's presentation on cross-border fraud. It discusses different types of fraud, including simple, semi-organized, and organized fraud. It also distinguishes between legal and empirical frameworks for understanding fraud. Additionally, it outlines characteristics of different fraud structures like professionalism, goals, and intent. The presentation provides information on preventing and combating fraud through both preventative and repressive legal means.
Criminal Bankryptcy is one of the most undermining crimes of a legal economy. So detecting and investigating criminal bankruptcies is contributing to a saver economic system
This document summarizes a presentation on cross-border fraud investigations. It discusses classifying different types of fraud as simple, organized, or semi-organized. It also addresses legal frameworks for dealing with internal and external fraud, as well as local versus cross-border fraud cases. The presentation raises questions about a company's compliance policies regarding internal investigations, criminal prosecution, and dealing with cross-border fraud.
Volgens OLAF is het opsplitsen van aankopen een verleidelijke techniek voor fraudeurs. ‘Medewerkers van de aanbestedende dienst kunnen een aankoop opsplitsen in twee of meer kooporders of opdrachten, teneinde mededinging of beoordeling door hogere leidinggevenden te vermijden.’
Een dossier waarin OLAF een grote rol speelde, was het pretpark Land van Ooit. In 2011 vermoedde OLAF (na een tip) gesjoemel met Europese subsidies bij de bouw van het geflopte pretpark in Tongeren. Het megaproject rond het pretpark was jarenlang het troetelkind van de huidige Tongerse burgemeester, Patrick Dewael (Open Vld). Olaf voerde gedurende maanden in alle discretie een onderzoek.
LEARNING TO RECONGNIZE MONEY LAUNDERING TYPOLOGIES - 2023Geert DELRUE
n the past years, the domain of Money Laundering and Financing of Terrorism has become more and more specialized and professionalized. Meanwhile, a new type of criminals surfaced to the horizon, namely professional money launderers (PML). These PMLs use more and more specialized AML/CFT-techniques, and are using different professionals, such as Designated Non-Financial Businesses, and Professions (DNFPBs). Think of diamond dealers, company service providers, real estate agents, legal professions (lawyers, notaries, bailiffs, and so on), cipher professions (company revisers, accounts, tax specialists, and more) and financial institutions (banks, i
Presentatie boek misdrijven ivm de staat van faillissement delrue geert - ...Geert DELRUE
Beschrijving
Onderzoeken naar misdrijven in verband met de staat van faillissement vereisen een bijzondere expertise en vragen steeds hogere kwaliteitsnormen, zowel naar inhoud als naar vorm.
Dit boek biedt hierop een antwoord. Het presenteert een naslagwerk en een ontwerpschema met vermelding van diverse bronnen en inlichtingen en het bevat verschillende voorbeelden van gerechtelijke vorderingen en processen-verbaal.
Verder is het ook het opzet om magistraten een leidraad te bieden bij het instrueren van onderzoeken en het geven van de passende opdrachten.
Geert DELRUE is gerechtelijk commissaris bij de Federale Gerechtelijke Politie – West-Vlaanderen. Eerder verschenen van hem ook ‘Financieel rechercheren’, ‘Rechercher en matière financière’ en ‘Délits en rapport avec l’état de faillite’.
SHORT VERSION PRESENTATION - CROSS BORDER INVESTIGATION - VIADRINA UNIV FRANK...Geert DELRUE
This document summarizes Detective Commissioner Geert Delrue's presentation on cross-border fraud. It discusses different types of fraud, including simple, semi-organized, and organized fraud. It also distinguishes between legal and empirical frameworks for understanding fraud. Additionally, it outlines characteristics of different fraud structures like professionalism, goals, and intent. The presentation provides information on preventing and combating fraud through both preventative and repressive legal means.
Criminal Bankryptcy is one of the most undermining crimes of a legal economy. So detecting and investigating criminal bankruptcies is contributing to a saver economic system
This document summarizes a presentation on cross-border fraud investigations. It discusses classifying different types of fraud as simple, organized, or semi-organized. It also addresses legal frameworks for dealing with internal and external fraud, as well as local versus cross-border fraud cases. The presentation raises questions about a company's compliance policies regarding internal investigations, criminal prosecution, and dealing with cross-border fraud.
Presentatie hawala banking english versionGeert DELRUE
This document discusses Hawala banking, an informal money transfer system originating in Asia and the Middle East. Hawala allows money to be transferred without physically moving it by using a network of brokers who manage credit balances. It is commonly used for remittances but also to transfer funds illegally for purposes like tax evasion, sanctions evasion, and terrorism financing. The document outlines how Hawala transactions work, who uses the system, and challenges for regulation and law enforcement.
Presentatie hawala banking english versionGeert DELRUE
The document discusses Hawala banking, an informal money transfer system used in many parts of the world. It describes how Hawala works through a network of brokers, often small business owners, who can transfer money without physically moving it across borders. Money is balanced through trade goods or cash couriers. While often used for legitimate purposes like remittances, Hawala is also exploited for money laundering and illicit funding due to its anonymity and lack of regulation. Zakat, an obligatory Islamic charity, is also discussed as it relates to Islamic banking practices.
Presentatie hawala banking english versionGeert DELRUE
This document provides an overview of hawala banking. Hawala is an informal money transfer system originating in Asia and the Middle East used to transfer money internationally through trust-based networks. Money is transferred through hawaladars (hawala bankers) who facilitate transactions and balance funds through various means including cash couriers, trade-based transactions, or transferring funds through formal banking systems. While commonly used for legitimate purposes, hawala's informal nature also enables illegal activities like money laundering, tax evasion, and terrorism financing due to a lack of oversight and record keeping.
2. Strijd tegen het witwassenStrijd tegen het witwassen
van geld en de financieringvan geld en de financiering
van terrorismevan terrorisme
““Like Money is the Oxygen
of Economy, Money is Also
the Oxygen of Crime””
3. Geld en kapitalen met criminele oorsprong worden
geïnjecteerd in het legale circuit. Het uiteindelijke doel
van witwassen, is de illegaal verworven vermogens-
voordelen terug in het legale circuit in te brengen, via
ingewikkelde (financiële) mechanismen, zonder een
spoor na te laten van de illegale oorsprong. De
opsporing, inbeslagneming en de uiteindelijke
verbeurdverklaring van vermogensvoordelen moeten
leiden tot het effectief en efficiënt aanpakken van de
georganiseerde misdaad: ‘Like money is the oxygen of
economy, money is also the oxygen of crime’.
4. • “Dit is een standaardwerk over witwassen en
financiering van terrorisme!”
(Em. Prof. Dr. Chris Lefebvre - Emeritus Professor of
accounting and forensic auditing - KU Leuven, over
deze uitgave.)
• “Zeer indrukwekkend… Dit wordt de ’Bijbel voor de
witwasbestrijding!”
(Alle WIELENGA, Directeur van het Nederlands
Compliance Instituut over deze uitgave.)
ENKELE RECENSIES
5. ENKELE RECENSIES
Een groot deel van deze publicatie, en dat is een belangrijke
meerwaarde, wordt gewijd aan het bespreken van een aantal
typologieën van witwassen. Hij doet dit op basis van een
brede zoektocht in wetgeving, jaarverslagen van verschillende
meldpunten (onder andere de Belgische CFI – Cel voor
Financiële Informatieverwerking) en wetenschappelijke literatuur.
Deze typologieën bevatten zowel de meer bekende (smurfing,
cash smuggling, stromannen, gebruik van financiële instellingen,
…) als de minder evidente en dus minder vaak gevonden modi
operandi (escrow-rekeningen, goudzuiveringsfabrieken of cyber-
laundering) ...
…
En hierbij denk ik niet alleen aan zij die werkzaam zijn in de
politie- of justitiepraktijk, maar ook aan diegenen die vanuit de
meldingsplicht van verdachte transacties dagelijks een
inschatting proberen te maken van de mate waarin een klant al
dan niet verdachte of verboden zaken doet (zoals de compliance
officers binnen de banken). Niet enkel voor de
‘politie’praktijk, dus!
(Antoinette Verhage - doctor-assistente– Ugent)
6. 6
Curriculum Vitae
Gerechtelijk Commissaris – Federale Gerechtelijke Politie
27 jaar ervaring bestrijding financieel economische criminaliteit
auteur verschillende boeken financieel economische criminaliteit
in het Nederlands, Frans en Engels
Vademecum financieel onderzoek
Misdrijven ivm de staat van faillissement
Bedrieglijk onvermogen
Wegmaken van nalatenschappen
Fiscale fraude
Valsheid in geschriften
Oplichting en misbruik van vertrouwen
Witwassen en financiering van terrorisme
Tax Fraud in Belgium
6
7. 7
PREVENTIEVE WETGEVING
- AWW
− wet van 11 januari 1993 tot
voorkoming van het gebruik
van het financiële stelsel
voor het witwassen van geld
en de financiering van
terrorisme
− 3e (4e) Europese Witwas-
richtlijn
− de 40 vernieuwde FATF
anti-witwasaanbevelingen
WITWASBESTRIJDING
TWEESPORENBELEID
REPRESSIEVE WETGEVING
- STRAFWET
- het witwassen: art. 505 Sw.
- de inbeslagneming: art. 35
Sv.
- de verbeurdverklaring: art. 42
en 43 Sw.
8. PREVENTIEF
DOEL: het voorkomen van in-
filtratie van illegaal vermogen in
de legale economie
VERPLICHTINGEN voor
bepaalde beroepsgroepen
(banken, notarissen, advocaten,
cijferberoepen …): identificatie-
plicht, meldingsplicht, enz…
LIMITATIEVE OPSOM-
MING VAN CRIMINELE
FENOMENEN: zie lijst
artikel 5 van de anti-witwaswet
vermoeden van onderlig-
gend misdrijf
REPRESSIEF
DOEL: opsporen, vervolgen,
in beslag nemen, veroordelen
en verbeurdverklaren
VERPLICHTINGEN
opsporing, vervolging, inbeslag-
neming en verbeurdverklaring,
veroordeling
ALLE CRIMINELE
FENOMENEN: strafwetboek
en bijzondere wetten
geen onderliggend misdrijf
WITWASBESTRIJDING
TWEESPORENBELEID
9. PREVENTIEF
CFI-CTIF (FIU)
Financial Services and
Markets Authority - FSMA
disiciplinaire- en
controle-overheden
bv IAB – IBR – BIBF
ambtenaren federale
administraties
meldingsplichtigen
…
REPRESSIEF
gerechtelijke autoriteiten
− Federaal parket
− Procureur des Konings
− Onderzoeksrechter
− COIV – Centraal Orgaan
voor de Inbeslagneming
en de Verbeurdverklaring
politie
- Federale Gerechtelijke
Politie
- Lokale politie
- …
NATIONALE ACTOREN
12. 12
personen /
criminele organisaties
ILLEGALE OF CRIMINELE
VERMOGENSVOORDELEN
L
E
G
A
A
L
I
L
L
E
G
A
A
L
INTEGRATIEOPEEN-
STAPELING
INJECTIE
DRIE STAPPEN
MISDRIJVEN
(FINANCIËLE) TRANSACTIES
LEGALE
ECONOMIE
TYPOLOGIEËN - TECHNIEKEN
MODEL
13. Wat betreft de typologieën-indicatoren kan ge-
werkt worden met de volgende typologieën
naargelang de inbreuken op de anti-
witwaswetgeving
naargelang de witwasfase
naargelang de onderliggende basis-
misdrijven
naargelang de categorie van meldings-
plichtige
naargelang de vonnissen en arresten
naargelang de strategie
TYPOLOGIEËN
14. 14
COMPLEMENTAIRE AML OPLEIDING
CD 1 – Wettelijk en institutioneel
kader
CD 2 – Atypische verrichtingen
herkennen
Website
www.witwaswet.be
met kennistest
1414-07-2013
15. 15
ENKELE BEGRIPPEN
AML-indicator: een criterium op basis waarvan een transactie
wordt kan worden gemeeld aan de CFI
SMURFEN: een wit te wassen bedrag in kleine hoeveelheden
splitsen en in het betalingsverkeer brengen om zo onder de
meldgrens te blijven
TYPOLOGIE: kenmerken van transacties(s) die aanduiden dat er
sprake is van een verdachte transactie (o.a. tijdstip, type dienst,
bedrag, land van bestemming, locatie, frequentie, …)
MONEY-MULE (katvanger): persoon die zijn bankrekening ter
beschikking stelt van witwassers
ONDERGRONDS BANKIEREN: het uitvoeren van financiële
transacties via informele systemen
HAWALA BANKIEREN: het uitvoeren van financiële transacties
via informele systemen
15
16. 16
AWW – Anti-Witwaswet
CFI – Cel voor Financiële Informatieverwerking
PPP – Polititiek Prominent Persoon
PEP – Politically Exposed Person
UBO – Ultimate Beneficial Owner
FAG – Financïële Actie Groep
FATF – Financial Action Task Force
COIV – Centraal orgaan voor de Inbeslagneming en de
Verbeurdverklaring
FSMA – Financial Services and Markets Authority
FOD – Federale Overheidsdienst
FIU – Financial Intellingence Unit
AML – Anti Money Laundering
NBB – Nationale bank van België
AFKORTINGEN
16