Il convegno sull'antiriciclaggio di Trento ha approfondito le sfide normative riguardanti la verifica della legittima provenienza dei fondi da utilizzare nelle prestazioni notarili. Sono state evidenziate le diverse fonti e modalità di acquisizione delle informazioni necessarie, sottolineando l'importanza di una valutazione critica e documentata da parte dei notai e altri soggetti obbligati. Il nuovo regolamento UE in arrivo richiederà ulteriori chiarimenti e specifiche da parte della Commissione per migliorare le procedure di adeguata verifica della clientela.

1. Notaio Marco Krogh
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Trento, 7 giugno 2024
Consiglio Notarile dei Distretti riuniti di Trento e Rovereto
INCONTRO DI STUDIO IN MATERIA DI ANTIRICICLAGGIO
RELATORI:
Dott. Sanrdo Raimondi, Procuratore Distrettuale della Repubblica di Trento:
“Aspetti di indagine per l’Antiriciclaggio”
Dott. Marco Krogh, Notaio in Mugnano di Napoli:
“Le criticità del sistema Antiriciclaggio nell’esecuzione della prestazione Notarile. Luci ed ombre della VI
Direttiva Antiriciclaggio e del Regolamento UE”
Ten. Col. Alessandro Mezzacappa, Comandante del Gruppo Tutela Economia del Nucleo di Polizia
Economico Finanziaria della Guardia di Finanza – Trento:
“I Controlli e le Ispezioni Antiriciclaggio della Guardia di Finanza”
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Ieri al Convegno organizzato dal CND di Trento sull’antiriciclaggio ci si è soffermati su un aspetto dai
contorni incerti (come tanti altri) della normativa, che solo in parte ha avuto risposta: quali dati ed
informazioni dobbiamo acquisire per verificare la legittima provenienza della provvista utilizzata?
L’acquisto con una provvista derivante da un mutuo bancario è, tout court, provenienza legittima?
L’utilizzo di assegni circolari emessi da una Banca è di per sé una provenienza legittima trattandosi di fondi
giacenti presso un soggetto vigilato?
È sufficiente che sia “credibile” la provenienza immediata o è necessario andare ulteriormente a ritroso?
Come per quasi tutti gli interrogativi in tema di assolvimento degli obblighi antiriciclaggio, la risposta non può
essere unica e valida per qualunque fattispecie. Gli obblighi antiriciclaggio sono calibrati in relazione al rischio
ed in relazione alla specificità e peculiarità della prestazione da eseguire.
Innanzitutto va chiarito che nell’area dell’acquisizione e valutazione delle informazioni sulla natura e scopo
della prestazione professionale rientra anche l’acquisizione e la valutazione dei dati e delle informazioni
sull’origine dei fondi utilizzati.
La prima fonte da cui attingere i relativi dati e informazioni è il cliente/esecutore sulla base dell’art.22 del
d.lgs. 231/2007: “1. I clienti forniscono per iscritto, sotto la propria responsabilità, tutte le informazioni
necessarie e aggiornate per consentire ai soggetti obbligati di adempiere agli obblighi di adeguata verifica.”
In caso di adeguata verifica semplificata e di adeguata verifica ordinaria la valutazione sarà effettuata sulla
base dei dati ed informazioni forniti e sulla loro coerenza e credibilità tenendo conto di tutti i dati ed
informazioni acquisiti ed a disposizione del soggetto obbligato. Ritengo che la provvista proveniente da un
mutuo bancario, da una giacenza di conto bancario, da una gestione patrimoniale presso soggetto vigilato
ovvero il reimpiego del provento della vendita di altro immobile o di altra operante finanziaria siano
provenienze che giustificano il possesso della relativa somma; ovviamente, l’elenco è esemplificativo e non
esaustivo ed i dati e le informazioni forniti dal cliente/esecutore non devono essere vaghi, ma precisi e
puntuali e messi per iscritto.
In caso di adeguata verifica rafforzata l’art.25 per le PPE dispone che i soggetti obbligati:

2. Notaio Marco Krogh
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“(…) b) applicano misure adeguate per stabilire l'origine del patrimonio e dei fondi impiegati nel rapporto
continuativo o nell'operazione (…)”
e così pure:
“Nei casi di rapporti continuativi, prestazioni professionali e operazioni che coinvolgono paesi terzi ad alto
rischio, i soggetti obbligati:
(…) b) acquisiscono informazioni sull'origine dei fondi e sulla situazione economico-patrimoniale del cliente e
del titolare effettivo; (…).
In caso di adeguata verifica rafforzata, nei casi previsti dall’art.25, sarà necessario un maggior grado di
attenzione e sarà preferibile acquisire documentazione comprovante le affermazioni rese dai
clienti/esecutori.
L’art.19 dispone che i soggetti obbligato assolvono l’obbligo di adeguata verifica mediante:
“(…) c) l'acquisizione e la valutazione di informazioni sullo scopo e sulla natura del rapporto continuativo o
della prestazione professionale, verificando la compatibilità dei dati e delle informazioni fornite dal cliente
con le informazioni acquisite autonomamente dai soggetti obbligati, anche avuto riguardo al complesso delle
operazioni compiute in costanza del rapporto o di altri rapporti precedentemente intrattenuti nonché
all'instaurazione di ulteriori rapporti (…) “.
L’art.19, quindi, richiede non solo l’acquisizione, ma anche la valutazione, che si traduce in un giudizio critico
dei dati ed informazioni forniti ed acquisiti.
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Uno sguardo a quanto previsto nel nuovo Regolamento UE approvato lo scorso 30 maggio 2024 può aiutarci
a comprendere quale sia il comportamento più adeguato agli obiettivi della normativa antiriciclaggio. A
differenza delle disposizioni attuali che si limitano ad imporre al destinatario degli obblighi antiriciclaggio
l’acquisizione di dati ed informazioni, il Regolamento aggiunge un riferimento ai documenti giustificativi
pertinenti.
L’articolo 20 del Regolamento dispone:
“Articolo 20 Misure di adeguata verifica della clientela
1. Ai fini dell'adeguata verifica della clientela, i soggetti obbligati applicano tutte le misure
seguenti:
(…) c) valutare e, se necessario, ottenere informazioni sullo scopo e sulla natura prevista del
rapporto d'affari o delle operazioni occasionali, nonché comprenderli; (…).”
L’articolo 21 del Regolamento, tra l’altro dispone:
“(…) 3. Il soggetto obbligato conserva le registrazioni delle azioni intraprese al fine di ottemperare all'obbligo
di applicare le misure di adeguata verifica della clientela, comprese le registrazioni delle decisioni adottate e
le motivazioni e i documenti giustificativi pertinenti. I documenti, i dati o le informazioni in possesso del
soggetto obbligato sono aggiornati ogniqualvolta l'adeguata verifica della clientela è riesaminata a norma
dell'articolo 26.
L'obbligo di conservare le registrazioni di cui al primo comma del presente paragrafo si applica anche alle
situazioni in cui i soggetti obbligati rifiutino di instaurare un rapporto d'affari, cessare un rapporto d'affari
o applicare misure alternative ai sensi del paragrafo 1. (…)”.
L’ articolo 25 del Regolamento dispone:

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“Identificazione dello scopo e della natura prevista di un rapporto d'affari o di un'operazione occasionale
Prima di avviare un rapporto d'affari o di eseguire un'operazione occasionale, il soggetto obbligato si accerta
di comprenderne lo scopo e la natura prevista. A tal fine, il soggetto obbligato ottiene, ove necessario,
informazioni riguardanti:
a) lo scopo e la motivazione economica dell'operazione occasionale o del rapporto d'affari;
b) l'importo stimato delle attività previste;
c)l'origine dei fondi;
d) la destinazione dei fondi.
e) l'attività commerciale o l'occupazione del cliente.
Ai fini del primo paragrafo, lettera a) del presente articolo, i soggetti obbligati di cui all'articolo 74 raccolgono
informazioni al fine di determinare se l'uso previsto dei beni di valore elevato di cui a tale articolo sia a scopi
commerciali o non commerciali. (…)”
L’articolo 28 del Regolamento dispone, inoltre:
“Norme tecniche di regolamentazione sulle informazioni necessarie per eseguire l'adeguata verifica della
clientela
1. Entro il ... [24 mesi dalla data di entrata in vigore del presente regolamento] l'AMLA elabora progetti di
norme tecniche di regolamentazione e li presenta alla Commissione per l'adozione. Tali progetti di norme
tecniche di regolamentazione specificano: a) b) c) d) gli obblighi che si applicano ai soggetti obbligati a norma
dell'articolo 20 e le informazioni da raccogliere ai fini dell'esecuzione delle procedure standard, semplificata
e rafforzata di adeguata verifica a norma degli articoli 22 e 25, dell'articolo 33, paragrafo 1, e dell'articolo 34,
paragrafo 4, compresi gli obblighi minimi in situazioni a basso rischio; il tipo di misure semplificate di
adeguata verifica che i soggetti obbligati possono applicare in situazioni a basso rischio a norma dell'articolo
33, paragrafo 1, comprese le misure applicabili a specifiche categorie di soggetti obbligati e di prodotti o
servizi, tenuto conto dei risultati della valutazione del rischio a livello dell'Unione svolta dalla Commissione a
norma dell'articolo 7 della direttiva (UE) 2024/...+; i fattori di rischio associati a caratteristiche degli strumenti
di moneta elettronica di cui i supervisori dovrebbero tenere conto nel determinare la portata dell'esenzione
di cui all'articolo 19, paragrafo 7. le fonti affidabili e indipendenti di informazioni cui è possibile ricorrere per
verificare i dati d'identificazione delle persone fisiche o giuridiche ai fini dell'articolo 22, paragrafi 6 e 7;
e) l'elenco degli attributi che i mezzi di identificazione elettronica e i pertinenti servizi fiduciari qualificati di
cui all'articolo 22, paragrafo 6, lettera b), devono possedere per soddisfare gli obblighi di cui all'articolo 20,
paragrafo 1, lettere a) e b) in caso di procedure standard, semplificate e rafforzate di adeguata verifica. 2. 3.
4. Gli obblighi e le misure di cui al paragrafo 1, lettere a) e b), si basano sui criteri seguenti: a) b) c) d) il livello
di rischio connesso al servizio prestato; i rischi associati alle categorie di clienti; la natura, l'importo e la
frequenza dell'operazione; i canali utilizzati per condurre il rapporto d'affari o effettuare l'operazione
occasionale. L'AMLA riesamina periodicamente le norme tecniche di regolamentazione e, se necessario,
prepara e presenta alla Commissione il progetto di aggiornamento di tali norme, anche al fine di tenere conto
dell'innovazione e degli sviluppi tecnologici. Alla Commissione è delegato il potere di integrare il presente
regolamento adottando le norme tecniche di regolamentazione di cui ai paragrafi 1 e 3 del presente articolo
conformemente agli articoli da 49 a 52 del regolamento (UE) 2024/...”.
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Questo esposto, in modo sintetico, è il quadro normativo attuale, va tuttavia ricordato che la normativa
dovrebbe essere integrata da specifiche Regole tecniche, oggi di pertinenza degli Organismi di
autoregolamentazione, che dovrebbero specificare in modo dettagliato i dati ed informazioni che
obbligatoriamente devono essere acquisiti per verificare l’origine dei fondi, a seconda del tipo di adeguata
verifica da eseguire. Con il Regolamento UE di recente approvazione, ma che entrerà in vigore tra tre anni,

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sarà la Commissione su proposta dell’AMLA a chiarire e dare indicazioni su quali informazioni dati e
documenti il soggetto deve acquisire relativamente all’origine dei fondi utilizzati, in relazione al rischio ed
alla tipologia di prestazione.