Il documento fornisce un'ampia panoramica sulla normativa antiriciclaggio in Italia, evidenziando le principali disposizioni legislative e i requisiti per l'identificazione e la verifica dei clienti. Viene sottolineata l'importanza della registrazione e conservazione dei documenti relativi alle transazioni per un periodo di dieci anni. Inoltre, il documento menziona corsi pratici organizzati per aiutare a comprendere meglio i requisiti normativi da parte della Guardia di Finanza.

1. ANTIRICICLAGGIO
Gli studi sotto la lente
della Guardia di Finanza

2. EVOLUZIONE NORMATIVA
Decreto MEF 3 febbraio 2006, n. 141
In vigore dal 22/4/2006
D.Lgs. 21/11/2007, n. 231
In vigore dal 29/12/2007
D.Lgs. 25/09/2009, n. 151
In vigore dal 04/11/2009
Decreto Legge n.130 del 13 Agosto 2011
LIMITI CONTANTE
In vigore dal 13/08/2011
Decreto Legge n.201 del 06 Dicembre 2011
LIMITI CONTANTI ( 1.000,00 EURO)
In vigore dal 06/12/2011
Decreto MEF 4 Maggio 2012
Segnalazione Operazioni Sospette
In attuazione art. 43 comma 2 D.Lgs. 231/07
D.Lgs n.169 del 19 Settembre 2012
Impossibilità adeguata verifica , comportamenti

3. CONSEGUENZE DELLE VERIFICHE

4. IDENDIFICAZIONE DEL CLIENTE
IN PRESENZA DEL CLIENTE
ATTRAVERSO DOCUMENTO NON SCADUTO
Persone fisiche
Società
• Il nome e il cognome
• Il luogo e la data di nascita
• L’indirizzo della residenza
e dell’eventuale domicilio
• Il codice fiscale
• Gli estremi del documento
di identificazione
• Denominazione
• Sede legale
• Codice fiscale o partita IVA
per le persone giuridiche
• Verifica esistenza potere
di rappresentanza

5. QUANDO VERIFICARE IL CLIENTE
L’ADEGUATA VERIFICA
DEL CLIENTE È SVOLTA
PER I NUOVI
CLIENTI
CLIENTELA GIA’ IN
ESSERE AL 29/12/2007
CONFERIMENTO INCARICO
AL PRIMO CONTATTO
UTILE

6. IDENTIFICARE IL TITOLARE EFFETTIVO
CLIENTE
Persona Fisica
Agisce in proprio
e per proprio
conto
NON vi sono altri
titolari effettivi
Agisce per conto
di altra
Persona Fisica
Deve fornire
generalità ed estremi
documento del
Titolare Effettivo
Società Enti
La Persona Fisica
rappresentante
Deve fornire
generalità ed estremi
documento del /dei
Titolare /i Effettivo/i

7. CHE LE
TRANSAZIONI SIANO
COMPATIBILI:
con la conoscenza del
cliente;
con le sue attività
commerciali;
avendo riguardo, se
necessario, all’origine
dei fondi
AGGIORNARE
ANALISI DELLE
TRANSAZIONI
CONCLUSE
DURANTE TUTTA LA
DURATA DEL
RAPPORTO
VERIFICARE
ANALIZZARE
IL CONTROLLO COSTANTE
DOCUMENTI
DATI
INFORMAZIONI
DETENUTE

8. OBBLIGO CONSERVAZIONE DOCUMENTI
OBBLIGO DI
CONSERVARE
COPIA O RIFERIMENTI
DEI DOCUMENTI
RICHIESTI PER
L’ADEGUATA VERIFICA
DELLA CLIENTELA
dieci anni dalla
fine della
prestazione
professionale
I DOCUMENTI
ORIGINALI O LE COPIE
DI OPERAZIONI E
PRESTAZIONI
PROFESSIONALI
dieci anni
dall’esecuzione
dell’operazione o
dalla cessazione
della prestazione
professionale
ISTITUZIONE DI APPOSITI FASCICOLI

9. CONTENUTO FASCICOLO CLIENTELA
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
fotocopia documento di riconoscimento valido alla data dell’identificazione
fotocopia codice fiscale
fotocopia partita iva
visura camerale (consigliato per le ditte individuali, obbligatorio per i soggetti
diversi da persona fisica per verificare il soggetto o i soggetti che hanno il
potere di rappresentanza. Verbale CdA di nomina)
documentazione in base alla quale si è verificata la possibilità di applicare
obblighi semplificati di adeguata verifica o, al contrario, la necessità di
ricorrere alla procedura rafforzata
eventuale attestazione ex art. 30
copia del mandato professionale
documentazione richiesta dal professionista per individuare il titolare effettivo
dichiarazione da parte del cliente sullo scopo e sull’oggetto dell’attività o
dell’operazione per la quale è richiesta la prestazione professionale
eventuale ulteriore documentazione richiesta dal professionista per
individuare il titolare effettivo.

10. REGISTRARE I DATI
REGISTRARE
e conservare per 10 anni
CON RIFERIMENTO ALLE
PRESTAZIONI PROFESSIONALI
• Data instaurazione e dati
identificativi cliente
• Generalità soggetti delegati
• Codice del rapporto
CON RIFERIMENTO ALLE OPERAZIONI
DI IMPORTO PARI O > A 15.000,00 EURO
•
•
•
•
•
•
Data
Causale
Importo
Tipologia operazione
Mezzi di pagamento
Dati identificativi soggetto che effettua
l’operazione
• Dati identificativi soggetto per conto del
quale eventualmente opera
ENTRO 30 GIORNI DA ULTIMAZIONE
PRESTAZIONE

11. MODALITA’ REGISTRAZIONE
POSSIBILITA’ DI OPTARE
ARCHIVIO
INFORMATICO
REGISTRO
CLIENTELA
- NUMERATO PROGRESSIVAMENTE
- SIGLATO PAGINA PER PAGINA
- INDICAZIONE NELL’ULTIMO FOGLIO
NUMERO PAGINE COMPLESSIVE
- TENUTO IN MODO ORDINATO
- SENZA SPAZI BIANCHI/ ABRASIONI
- NO WORD/EXCEL

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