Dokumen tersebut membahas mengenai pengendalian internal perusahaan, termasuk komponen-komponennya seperti lingkungan pengendalian, penilaian resiko, aktivitas pengendalian, informasi dan komunikasi, serta monitoring. Juga dibahas mengenai pengendalian kas masuk dan keluar, penggunaan voucher, rekonsiliasi rekening bank, dan penyesuaian jurnal akuntansi.

1. MOH HASBULLAH
NIM: 2012120049
PRODI: MANAJEMEN

2. KECURANGAN DAN PENGENDALIAN INTEREN
KOMPONEN PENGENDALIAN INETERN
Lingkungan Pengendlian
Penilaian Resiko
Aktifitas Pengendalian
Informasi Dan Komunikasi
Monitoring

3. Penetapan tangggung jawab
Pemisahan tugas
Prosedur dokumentasi
Pengawasan fisik
Verifikasi internal secara independen
Pengendalian sumberdaya manusia

4. PEMISAHAN TUGAS
Pisahkan bagian yang mengurusi operasi dan bagian
akuntansi
Pisahkan bagian yang menyimpan aset dan bagian
akuntansi
PROSEDUR-PROSEDUR DOKUMENTASI
PENGAWASAN FISIK
VERIVIKASI INTERNAL
PENGENDALIAN SUMBERDAYA MANUSIA

5. Merotasi tugas-tugas karyawan dan mewajibkan karyawan
mengambil cuti
Memeriksa latar belakang calon pegawai
MANFAAT PENGENDALIAN INTEREN BAGI PERUSAHAAN
KELEMAHAN PENGENDALIAN INTEREN
PENGENDALIAN PENERIMAAN KAS
PENERIMAAN KAS DARI PENJUALAN TUNAI DI KASA

6. PENGENDALIAN PENGELUARAN KAS
SISTEM VOUCHER DAN PENGAWASAN
PENGAWASAN TERHADAPPENDELUARAN KAS
Permintaan pembelian
Pesanan pembelian
Faktur
Laporan penerimaan barang
BENTUK DAN ISI VOUCHER
Keterangan ringkas transaksi
Tanda telah diperiksa
Persetujuan untuk dicatat dan dibayar

7. PENETAPAN DANA KAS KECIL
MEMBAYAR MELALUI KAS KECIL
PENGISIAN KEMBALI KAS KECIL
REKENING GIRO BANK SEBAGAI ALAT
PENGENDALIAN
REKENING GIRO BANK
SIMPANAN DI BANK DAPAT DILAKUKAN DALAM
BENTUK
Giro
Tabungan
Deposito

8. Membuka Rekening Giro
Penyetoran ke Bank
Pembayaran dengan menarik check
Beban administrasi bank(jasa giro) dan bunga
Laporan bank
REKONSILASI REKENING GIRO BANK
Perbedaan sado menurut laporan bank dengan saldo
menurut pembukuan pemegang giro(perusahaan)
disebabkan karena hal-hal berikut
Perbedaan waktu pencatatan
Kesalahan pencatatan

9. Rekonsiliasi bank harus dibuat oleh orang yang tidak
terlibat dalam transaksi kas
TAHAP-TAHAP PENYUSUNAN REKONSILIASI BANK
1. Mulailah dengan saldo yang tercantum dalam laporan
bankdan saldo yang tercantum dalam rekening kas
perusahaan
2. Tambahkan atau kurangkan pada saldo per bank, hal-
hal yang tercantum dalam pembukuan perusahaan
tetapi tidak tercantum dalam laporan bank
Tambahkan setoran dalam perjalanan pada saldo per
bank
Kurangkan check dalam perjalanan dari saldo per bank

10. Tambahkan pada saldo per buku (a) penerimaan-
penerimaan kas langsung melalui bank dan (b)
pendapatan bunga atau saldo giro
Kurangkan dari saldo per buku (a) biaya administrasi
bank (b) biaya percetakan check dan (c) pengurangan
lain yang telah dilakukan oleh bank
4. Hitunglah saldo per bank yang telah disesuaikan dan
saldo per buku yang telah disesuaikan. Kedua saldo yang
telah disesuaikan tersebut harus sama.

11. JURNAL PENYESUAIAN DARI REKONSILASI BANK
1. Penerimaan/penagihan wesel melalui bank
2. Pendapatan bunga bank
3. Kesalahan pembukuan check
4. Pembebanan biaya administrasi bank
5. Check kosong