Dokumen ini adalah laporan arus kas dan jurnal penutupan untuk bengkel cepat per 31 Desember 2010, yang menunjukkan sumber dan penggunaan kas dalam periode tersebut. Laba bersih sebesar Rp 5.200.000 ditunjukkan sebagai sumber dana, sementara penggunaan dana mencakup bertambahnya piutang dan perlengkapan. Dokumen juga mencakup jurnal pembalik untuk akuntansi yang tepat pada awal tahun 2011.

1. Laporan Arus Kas
Laporan arus kas menginformasikan darimana kas diperoleh (sumber kas) dan apa kas
digunakan (penggunaan kas) dalam suatu periode. Sumber dan penggunaan kas dapat
diketahui dengan cara membandingkan neraca akhir suatu periode dengan neraca akhir
periode berikutnya,atau antara neraca awal dan neraca akhir suatu periode dengan
memperhatikan informasi lain yang mendukung terjadinya perubahan pada tiap pos neraca.
Bengkel Cepat
Laporan Arus Kas
Untuk Bulan Yang Berakhir
31 Desember 2010
Sumber dana Penggunaan Dana
1.Laba bersih …………………… Rp. 5.200.000 1.Bertambahnya piutang ………. Rp. 1.500.000
2.Bertambahnya hutang Bank… Rp. 5.000.000 2.Bertambahnya perlengkapan
3.Bertambahnya hutang gaji…… Rp. 100.000 Bengkel ……………………………… Rp. 2.000.000
4.Bertambahya hutang bunga… Rp. 100.000 3. Bertambahnya sewa
5.Bertambahnya akum. Dibayar dimuka …………………. Rp. 300.000
Penyusutan peralatan………… Rp. 3.000.000 4.Bertambahnya asuransi
6.Berkurangnya kas …………….. Rp. 2.500.000 Dibayar dimuka …………………. Rp. 100.000
5.Bertambahnya peralatan
Bengkel ……………………………. Rp. 12.000.000
Rp. 15.900.000 Rp. 15.900.000

2. Bengkel Cepat
Jurnal Penutup
Per 31 Desember 2010
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT
2003
Des 31 Pendapatan Jasa Rp. 16.000.000
Ikhtisar Laba/Rugi Rp. 16.000.000
(Menutup akun pendapatan)
Des 31 Ikhtisar Laba/Rugi Rp. 10.800.000
Beban Rp. 10.800.000
(Menutup akun-akun beban)
Des 31 Ikhtisar Laba/Rugi Rp. 5.200.000
Modal Suhardi Rp. 5.200.000
(Menutup akun ikhtisar
Laba/Rugi)
Rp. 32.000.000 Rp. 32.000.000
Bengkel Cepat
Neraca Saldo Setelah Penutupan
Per 31 Desember 2010
No. Akun Akun DEBET KREDIT
111 Kas Rp. 6000.000
112 Piutang Rp. 1.500.000
113 Perlengkapan Bengkel Rp. 2.000.000
114 Sewa Dibayar Dimuka Rp. 300.000
115 Asuransi Dibayar Dimuka Rp. 12.000.000
121 Peralatan Bengkel Rp. 3.000.000
122 Akum. Penyusutan Peralatan Rp. 5.000.000
212 Hutang Bank Rp. 100.000
213 Hutang Gaji Rp. 100.000
214 Hutang Bunga Rp. 13.700.000
311 Modal Suhardi
Rp. 21.900.000 Rp. 21.900.000

3. Bengkel Cepat
Jurnal Pembalik
Per 1 Januari 2011
Tanggal Keterangan Ref DEBET KREDIT
2011
Jan 1 Asuransi dibayar dimuka Rp. 200.000
Beban Asuransi Rp. 200.000
Jan 1 Beban Sewa Rp. 300.000
Sewa dibayar dimuka Rp. 300.000
Jan 1 Hutang Gaji Rp. 100.000
Beban Gaji Rp. 100.000
Jan 1 Hutang Bunga Rp. 100.000
Beban Bunga Rp. 100.000
Jan 1 Penghasilan Jasa Rp.1.500.000
Piutang Rp. 1.500.000
Rp.2.200.000 Rp. 2.200.000