Informatiebrochure van InAudit over de invoering van de Solvency II wetgeving in 2016 en de gevolgen hiervan voor (basic) verzekeraars.

1. Hoe zit dat eigenlijk?
Informatiebrochure over de invoering van de
Solvency II wetgeving in 2016 en de
gevolgen hiervan voor (basic) verzekeraars.
0
Spankerenseweg 16
6974 BC Leuvenheim
info@inaudit.nl
www.inaudit.nl
055 - 578 2921
GOVERNANCE VOOR
(BASIC) VERZEKERAARS

2. GOVERNANCE ONDER SOLVENCY II
Governance onder Solvency II komt op de eerste
plaats neer op een beheerste en integere
bedrijfsvoering. Niets nieuws voor u als het goed is, al
is de goede vastlegging soms nog wel een uitdaging.
Om u bij de bedrijfsvoering te ondersteunen vereist
Solvency II een aantal sleutelfuncties die voor elke
verzekeraar van belang zijn, zo ook voor de basic
verzekeraars. Een bekend model om deze
sleutelfuncties goed in te richten is het three lines of
defence model.
VANAF 2016 ZAL DE NIEUWE SOLVENCY II WETGEVING IN WERKING TREDEN. ELKE VERZEKERAAR KRIJGT HIER
MEE TE MAKEN, ZO OOK DE BASIC VERZEKERAARS. DE INRICHTING VAN GOVERNANCE IS BINNEN DEZE
SOLVENCY II WETGEVING AAN RICHTLIJNEN ONDERWORPEN. HET VOOR 2016 OP ORDE KRIJGEN VAN DE
GOVERNANCE OVEREENKOMSTIG DEZE NIEUWE RICHTLIJNEN IS MET NAME VOOR U ALS BASIC VERZEKERAAR
EEN HELE UITDAGING. GRIJP DEZE UITDAGING ECHTER MET BEIDE HANDEN AAN, EN ZIE DE NIEUWE
GOVERNANCE NIET ALLEEN ALS EEN ‘MUST’. ANDERS DAN U MISSCHIEN VERWACHT, LEVERT HET U NAMELIJK
MEER OP DAN U THANS ZOU DENKEN.
THREE LINES OF DEFENCE MODEL
Het three lines of defence model is een algemeen
bekend governancemodel. Het berust op de
gedachte dat hoewel het operationeel management
verantwoordelijk is voor de beheersing van risico’s en
naleving van de wetgeving, ook zij fouten kunnen
maken. Verschillende oorzaken zoals het willen halen
van omzettargets en te weinig accurate kennis
kunnen ervoor zorgen dat zij onvoldoende aandacht
geven aan het beheersen van risico’s en zo voor een
ongezonde situatie voor zowel de verzekeraar als
polishouder zorgen.
Interne Audit onder Solvency II
De Europese Solvency II richtlijn gaat verder dan de
Ontzorgen
Wanneer verzekeraars de interne audit functie uit handen
InAudit Solvency II
Om deze reden is het goed dat er naast een first line of
defence van operationeel management ook een
second line of defence van specialisten bestaat. Deze
specialisten zijn niet belast met de dagelijkse
operationele targets, maar specialiseren zich op het
naleven van wet- en regelgeving (de compliance
officer), het beheersen van risico’s (de risk manager) en
de juistheid van berekeningen (de actuaris).
Tot slot is er nog een third line of defence bestaande uit
de interne auditor(s). Deze overziet de gehele
onderneming en voert controles uit om vast te stellen
dat deze vorm van governance ook daadwerkelijk
effectief functioneert.

3. SLEUTELFUNCTIES
De specialisten van de second en third line of
defence vormen samen de sleutelfuncties die binnen
de Solvency II wetgeving verplicht ingericht dienen
te worden. Hoewel het three lines of defence model
het meest gangbare governancemodel is om deze
sleutelfuncties goed in te richten, is het niet verplicht
voorgeschreven. De Solvency II wetgeving laat de
mogelijkheid open om de functies ook op andere
wijze in te vullen. Zelfs combinaties van functies
worden toegestaan, met uitzondering van de interne
auditfunctie. Deze moet altijd onafhankelijk blijven.
Het goed inrichten van de sleutelfuncties betekent voor
u een investering in tijd en geld. Houd hierbij echter
wel in gedachten dat het ook langdurige voordelen
voor u met zich meebrengt. Een goed ingerichte
governance is namelijk voor elke verzekeraar
onmisbaar voor een beheerste bedrijfsvoering. U wilt
immers toch ook weten wat er binnen het bedrijf
speelt? Of er (onbewust) geen regels worden
overtreden? En of werkprocessen eigenlijk wel effectief
en efficiënt zijn ingericht?
Schiet u al in de stress bij de gedachte aan de tijd en
kosten die u kwijt bent om dit allemaal in kaart te
brengen? Geen paniek, dan klopt u toch even bij ons
aan? InAudit biedt u graag een helpende hand om u
voorspoedig door de veranderingen heen te loodsen.
Wellicht heeft u al meer in huis dan u denkt.
Laat u niet uit het veld slaan, en zie het invullen van de
governance overeenkomstig de nieuwe Solvency II
wetgeving niet alleen als verplichting, maar ook als een
kans die vele voordelen met zich meebrengt.
Uiteindelijk zal het de groei van uw bedrijf alleen
maar ondersteunen!

4. BASIC VS GROTERE VERZEKERAARS:
WAT IS HET VERSCHIL?
Er bestaat een groot verschil tussen de grote, de
middelgrote en de kleinere verzekeraars. Basic
verzekeraars zijn doorgaans kleine verzekeraars met
een beperkte personeelsomvang en een hoge mate
van betrokkenheid van het bestuur bij de
operationele bedrijfsvoering. Waar
governancemodellen als het three lines of defence
model bij de grotere verzekeraars haast een
vanzelfsprekendheid zijn vanwege de vele
managementlagen die tussen het bestuur en de
werkvloer zitten, lijkt dit totaal niet toepasbaar bij de
kleinere, basic verzekeraars met nauwelijks personeel.
Toch worden nu door middel van de Solvency II
wetgeving aan deze basic verzekeraars dezelfde
eisen gesteld als aan de grote verzekeraars. Althans,
daar lijkt het op. Want wat zijn nu precies de
overeenkomsten en verschillen van deze nieuwe
wetgeving voor de basic versus de grotere
verzekeraars?
DE OVEREENKOMSTEN
Op 6 januari presenteerde De Nederlandse Bank (DNB)
haar visie op het toezicht op basic verzekeraars. DNB
stelt vast dat de afwegingen die gelden bij het toezicht
op de Solvency II verzekeraars evengoed moeten
gelden voor het toezicht op de basic verzekeraars.
Verder wordt er een soepele overgang mogelijk
gemaakt voor basic verzekeraars die door groei van het
bedrijf ook plotseling vallen onder de Solvency II
wetgeving.
DE VERSCHILLEN
Er zijn echter ook verschillen in de Solvency II
wetgeving voor basic versus grotere verzekeraars. Zo
verlangt DNB van de basic verzekeraars geen jaarlijkse
ORSA, worden vereenvoudigingen in de berekeningen
toegestaan en hoeven er geen SFCR en Solvency II
verslagstaten openbaar gemaakt te worden.
Daarentegen moet wel een extra toelichting in het
jaarverslag worden gegeven. Het belangrijkste verschil
is dat het Solvency II begrip proportionaliteit
nadrukkelijk kan worden toegepast op de basic
verzekeraars. Uitbesteding is daarom een voor de hand
liggende oplossing.
Tot slot moeten polishouders als het gaat om de
solvabiliteit een goede vergelijking kunnen maken
tussen Solvency II en basic verzekeraars.

5.
UITBESTEDING
Met behulp van uitbesteding wordt enerzijds de
benodigde expertise ingekocht en anderzijds de
organisatie niet onnodig belast met uitbreiding van
de staf. Een frisse blik van buiten kan zelfs prettig zijn
als klankbord of om in contact te komen met andere
verzekeraars met soortgelijke uitdagingen.
Hoe vaak de betreffende professionals nodig zijn om
de sleutelfuncties te vervullen is natuurlijk sterk
afhankelijk van de omvang van de organisatie, of
beter gezegd, van de omvang, aard en complexiteit
van de risico’s.
In elk geval moeten de professionals voldoende
betrokken en beschikbaar zijn om vanuit de eigen
expertise ook daadwerkelijk een bijdrage te kunnen
leveren aan een beheerste en integere
bedrijfsvoering. Met een week per jaar kan nauwelijks
adequate ondersteuning worden geboden, maar met
een dag per één of twee weken kan al veel meer
worden gerealiseerd. Zo kunnen er de nodige
beleidsdocumenten opgesteld worden en kan er
aantoonbaar gewerkt worden aan een goede
risicobeheersing, compliance en interne audit.
De uitdaging voor de basic verzekeraar is in dit opzicht
dan ook om een verschil te maken door de
sleutelfuncties niet ‘zomaar’ in te richten, maar
adequaat en efficiënt zodat ze ook daadwerkelijk
waarde opleveren voor de verzekeraar zelf. De
potentiële waarden van de sleutelfuncties voor de
verzekeraar zijn al aanwezig, de kunst is echter om ze
ook daadwerkelijk volledig boven water te halen.
InAudit is vanwege haar gespecialiseerde kennis in de
kleinere, basic verzekeraars, de partij om u te helpen bij
in het invullen van een of meerdere sleutelfuncties.
Indien u kiest voor uitbesteding, dan weet u ons te
vinden!

6.
DE SLEUTELFUNCTIES EN HUN VOORDELEN
De sleutelfuncties die binnen governance centraal staan en
die u vanaf 2016 overeenkomstig de Solvency II wetgeving
ingericht moet hebben zijn de volgende:
Actuariële functie
Met de juist expertise en een onafhankelijke blik toetst
de actuaris de toereikendheid van de technische
voorzieningen en de juistheid van de berekeningen. U
hoeft zich geen zorgen te maken dat in de
verschillende complexe berekeningen onverwachte
risico’s schuilen. De actuaris kan u bovendien
ondersteunen in het beheersen van de financiële
risico’s.
Risk management functie
Het monitoren, meten, signaleren en rapporteren van
eventuele risico’s is voor elke verzekeraar belangrijk.
Het voordeel van een goed ingerichte risk
management functie is dat u zonder het zeggenschap
omtrent het risicobeheer uit handen te geven, het
monitoren, vastleggen en het rapporteren van risico’s
aan anderen kunt overlaten. Kortom; iemand anders
houdt voor u de risico’s in de gaten, terwijl u degene
blijft die uiteindelijk de besluiten neemt.
Interne Controle functie
De interne auditor stelt vast dat processen binnen het
bedrijf ook lopen zoals u denkt dat ze lopen. Daarnaast
is hij of zij uw contactpersoon met de externe
accountant en de toezichthouder. Tot slot adviseert de
interne auditor u vanuit zijn of haar frisse blik (van
buiten) over mogelijkheden tot verbetering en het
beheersen van risico’s, om zo u bedrijf optimaal te laten
functioneren.
Compliance functie
Het houden aan en nakomen van de regels zoals
beschreven in de Solvency II wetgeving. Ook als
bestuurder of commissaris wil je graag zekerheid
dat er geen wetten worden overtreden. Een goed
ingerichte compliance functie heeft dan ook als
voordeel dat je als bestuurder niet onbedoeld in
conflict komt met toezichthouders.
‘Is dat wel
toegestaan?’
‘Klopt dat wel?’
‘Zijn de risico’s onder
controle?’
‘Heb je dat wel goed
berekend?’

7. DE KLOK TIKT
De nieuwe Solvency II wetgeving geldt vanaf 2016
voor alle verzekeraars. In 2015 moet al begonnen
worden met de invoering ervan. Zo moet uiterlijk 3
juni 2015 een Dry Run van de rapportages uitgevoerd
worden, op basis van de Solvency II (Basic)
wetgeving. In het najaar van 2015 ontvangt u
vervolgens een terugkoppeling op de Dry Run naar
aanleiding waarvan u de laatste puntjes op de i moet
zetten, zodat u volledig Solvency II waardig het
nieuwe jaar in kan.
Alles op het laatste moment doen wordt lastig. Houd
hier rekening mee en plan vroegtijdig hoe u de
Solvency II richtlijnen in uw bedrijfsvoering gaat
invoeren. Zo is de kans groter dat u de voordelen van
de nieuwe governance ook volledig benut. Komt u
onderweg toch problemen tegen? Dan staan wij voor
u klaar.
InAudit streeft ernaar om in alles in haar segment
een toonaangevende, vertrouwde partij te zijn.
Weet dat u altijd vrijblijvend bij ons terecht kunt
voor een enkele vraag, voor advies of voor
volledige ondersteuning. Maak kennis met ons!
Neem contact op via de mail, of geef een belletje.
Wij kijken uit naar de samenwerking, u ook?
DE ROL VAN INAUDIT
Vanuit haar expertise en frisse blik van buiten biedt
InAudit flexibele totaal-oplossingen aan. Elke
sleutelfunctie wordt apart geanalyseerd waarbij
gezocht wordt naar een zo effectief mogelijke invulling,
coaching of aanvulling van deze functie. Zo wordt
uiteindelijk ook voor u het optimale voordeel uit elke
functie gehaald, krijgt u waar voor u geld, en heeft u
niet het idee dat u ‘alleen maar’ aan een verplichting
voldoet maar ook daadwerkelijk het bedrijf verder
helpt met een goede inrichting van de governance.
We zijn misschien niet de grootste dienstverlener op
het gebied van Solvency II, maar werken wel tig keer zo
hard om u optimaal bij te kunnen staan. De
professionals binnen InAudit hebben ruime ervaring op
het gebied van Solvency II en zijn op de hoogte van
alle ontwikkelingen binnen het vakgebied. Op deze
manier kunt u er vanuit gaan dat we een betrouwbaar
en foutloos resultaat leveren.
SAMENWERKING
Om onze dienstverlening en kennisontwikkeling te
waarborgen werkt InAudit ook samen met Triple A –
Risk Finance. Triple A – Risk Finance beschikt als
vooraanstaand actuarieel adviseur over een ruime
expertise op dit gebied, en gezamenlijk kunnen we u
dan ook zo volledig en zo goed mogelijk bedienen ten
aanzien van het gehele spectrum van de governance
onder Solvency II.

8. Spankerenseweg 16
6974 BC Leuvenheim
055-5782921
info@inaudit.nl
www.inaudit.nl