Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Hiệu Quả Hoạt Động Của Các Ngân Hàng Thương Mại.docx

Viết thuê đề tài giá rẻ trọn gói - KB Zalo/Tele : 0973.287.149
Luanvanmaster.com – Cần Kham Thảo - Kết bạn Zalo/Tele : 0973.287.149
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH
ĐỀ CƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SỸ
Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng
Mã ngành: 60340201
Đề tài:
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA
CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM
HVTH: NGUYỄN THỊ THÙY LINH
MSHV: 020123210081
GVHD: PGS.TS. Hạ Thị Thiều Dao
TP. Hồ Chí Minh, tháng 12 năm

1
MỤC LỤC
1. Lý do chọn đề tài............................................................................................................... 2
2. Mục tiêu của đề tài............................................................................................................ 2
3. Câu hỏi của đề tài.............................................................................................................. 3
4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu .................................................................................... 3
5. Phương pháp nghiên cứu .................................................................................................. 3
6. Nội dung nghiên cứu:........................................................................................................ 4
7. Ý nghĩa của đề tài nghiên cứu........................................................................................... 4
8. Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu.................................................................................... 4
8.1. Cơ sở lý thuyết ........................................................................................................... 4
8.1.1. Khái niệm hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại................................. 4
8.1.2. Đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại ................................... 5
8.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại ............ 6
8.2.1. Nhóm nhân tố nội tại ngân hàng ............................................................................ 6
8.2.2. Nhóm nhân tố vĩ mô................................................................................................ 8
8.3. Một số nghiên cứu thực nghiệm trước về các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt
động của ngân hàng thương mại .......................................................................................... 9
8.4. Mô hình nghiên cứu: ................................................................................................ 11
8.5. Giả thuyết nghiên cứu .............................................................................................. 12
9. Tài liệu tham khảo .......................................................................................................... 13
9.1. Tài liệu nước ngoài .................................................................................................. 13
9.2. Tài liệu trong nước................................................................................................... 14

2
1. Lý do chọn đề tài
Hiện Tại ở Việt Nam quá trình toàn cầu hóa đang diễn ra mạnh mẽ, mức độ hội nhập
kinh tế ngày càng cao, ngày càng có nhiều ngân hàng nước ngoài gia nhập vào thị trường
trong nước khiếp cho sự cạnh tranh trong ngành ngân hàng sẽ trở nên khắc nghiệt hơn. Với
tiềm lực tài chính vững chắc, trình độ chuyên nghiệp, công nghệ hiện đại và mạng lưới phủ
rộng toàn cầu, các ngân hàng nước ngoài chính là đối thủ cạnh tranh hàng đầu của các tổ chức
tài chính trong nước, đặc biệt là hệ thống ngân hàng thương mại. Thời gian qua, mặc dù đã
được cải thiện về công nghệ, gia tăng nguồn vốn, nâng cao nguồn nhân lực,… từ các ngân
hàng nước ngoài nhưng các ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn còn bộc lộ nhiều yếu kém
trong hoạt động, nợ xấu tăng cao.
Đã có rất nhiều các thực nghiệm và nghiên cứu tiến hành trên thế giới về việc tìm hiểu
về các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại thông qua nhiều
phương pháp tiếp cận khác nhau. Tuy nhiên, ở Việt Nam, nghiên cứu về hiệu quả hoạt động
của ngành ngân hàng còn hạn chế. Vì vậy, việc nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu
quả hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam trở nên cần thiết. Điều này giúp cơ
quan Nhà nước và các nhà quản trị đề ra chiến lược, đường lối, chính sách đúng đắn nhằm
nâng cao và cải tiến hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng, giúp ngành ngân hàng Việt
Nam phát triển và bắt kịp xu hướng phát triển của nền kinh tế thế giới nói chung, và với các
ngân hàng thế giới nói riêng.
Dựa vào những lý do được nêu trên, tác giả đã chọn cho mình đề tài “Các nhân tố ảnh
hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” để
nghiên cứu.
2. Mục tiêu của đề tài
Mục tiêu tổng quát: tìm ra các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động ngân hàng
giai đoạn 2008 - 2016, và đề xuất một số giải pháp, chính sách phù hợp nhằm cải thiện hiệu
quả hoạt động ngân hàng.
Mục tiêu cụ thể:

3
- Xác định các yếu tố tác động đến hiệu quả hoạt động các ngân hàng thương mại cổ
phần Việt Nam.
- Đánh giá mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đó đến hiệu quả hoạt động của các ngân
hàng thương mại cổ phần Việt Nam.
- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương
mại cổ phần Việt Nam.
3. Câu hỏi của đề tài
- Các yếu tố nào tác động đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần
tại Việt Nam?
- Mức độ tác động của các yếu tố đó đến hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam
như thế nào?
4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu là các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân
hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam.
Phạm vi nghiên cứu:
Nghiên cứu 31 ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam và các biến ảnh hưởng đến
hiệu quả hoạt động của ngân hàng giai đoạn 2008 – 2016. “Đây là giai đoạn diễn ra cuộc khủng
hoảng tài chính toàn cầu, vì thế mà nền kinh tế Việt Nam cũng như ngành ngân hàng lúc bấy
giờ chịu tác động, ảnh hưởng đáng kể. Trong hoàn cảnh này, để giúp nền kinh tế sớm hồi phục
trở lại, Chính phủ đã ra Đề án về Tái cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng và xử lý nợ xấu
giai đoạn 2010 – 2015. Đề án là một điểm sáng, giúp ngành ngân hàng đạt được nhiều kết quả
tích cực và sớm vượt qua khó khăn, thách thức.”
5. Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp định tính: sử dụng các dữ liệu thu thập được để thống kê, mô tả và đánh
giá thực trạng hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam hiện nay.

4
Phương pháp định lượng nhằm nghiên cứu sự ảnh hưởng của từng yếu tố đến hiệu quả
hoạt động của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam.
6. Nội dung nghiên cứu:
Nội dung bài nghiên cứu dự kiến thực hiện thành các phần nhằm giải đáp các câu hỏi
nghiên cứu đã đặt ra và đưa ra các giải pháp cho các mục tiêu cụ thể được nêu ở trên. Bài
viết này xác định các yếu tố tác động đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại
cổ phần Việt Nam. Từ đó đánh giá mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đó đến hiệu quả hoạt
động của các ngân hàng. Nghiên cứu sẽ sử dụng lý thuyết và nghiên cứu thực nghiệm của
các tác giả trong và ngoài nước đã thực hiện về tác động của các yếu tố đến hiệu quả hoạt
động của các ngân hàng, để có những phân tích và tìm hiểu vấn đề này đối với 31 ngân hàng
TMCP Việt Nam trong giai đoạn 2008 - 2016. Từ kết quả nhận được trong quá trình nghiên
cứu, tác giả sẽ đưa ra những kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.
7. Ý nghĩa của đề tài nghiên cứu
Trong bối cảnh ngành ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam còn nhiều gặp khó
khăn, thách thức do nợ xấu và hoạt động kém hiệu quả, bài viết sẽ góp phần xác định các yếu
tố và hướng tác động của chúng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và đưa ra các chiến
lược phù hợp, hỗ trợ các nhà quản lý ngân hàng trong việc lập kế hoạch. Nâng cao hiệu quả
hoạt động và năng lực cạnh tranh của ngành ngân hàng trong giai đoạn hội nhập thông qua
việc đề xuất một số giải pháp hợp lý để hỗ trợ các nhà đầu tư trong việc thẩm định và đánh
giá các khoản đầu tư.
8. Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu
8.1. Cơ sở lý thuyết
8.1.1. Khái niệm hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
“Hiệu quả là phép so sánh giữa đầu vào và đầu ra hay giữa lợi nhuận và chi phí. Với
cùng đầu vào cho trước, hoạt động nào tạo ra đầu ra lớn hơn sẽ là hoạt động hiệu quả hơn”
(Antonio và cộng sự, 2006).

5
Hiệu quả là “mối tương quan giữa đầu vào các yếu tố khan hiếm và đầu ra hàng hóa
và dịch vụ”, “khái niệm hiệu quả được dùng để xem xét các tài nguyên được các thị trường
phân phối tốt như thế nào” và “mức độ thành công mà các doanh nghiệp hoặc các ngân hàng
đạt được trong việc phân bổ các đầu vào có thể sử dụng và các đầu ra mà họ sản xuất, đáp
ứng mục tiêu đã định trước” (Ongore & Kusa, 2013)
“Hiệu quả hoạt động kinh doanh bao gồm hai mặt là hiệu quả kinh tế (phản ánh trình độ
sử dụng các nguồn nhân lực, vật lực của doanh nghiệp hoặc của xã hội để đạt kết quả cao nhất
với chi phí thấp nhất) và hiệu quả xã hội (phản ánh những lợi ích về mặt xã hội đạt được từ quá
trình hoạt động kinh doanh), trong đó hiệu quả kinh tế có ý nghĩa quyết định” (Tư, 2005).
8.1.2. Đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
Chỉ tiêu tài chính được sử dụng để đo lường hiệu quả hoạt động của các ngân hàng
thương mại, tuy nhiên, được sử dụng phổ biến hơn cả là nhóm các chỉ tiêu khả năng sinh lời.
Khả năng sinh lời phản ánh tổng thể tình hình hoạt động kinh doanh, qua đó đánh giá một
cách tổng quát về hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Việc xác định các yếu tố
ảnh hưởng đến nhóm chỉ tiêu này giúp cải thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống
ngân hàng thương mại. ROA và ROE là hai chỉ tiêu khả năng sinh lời được tác giả sử dụng
nghiên cứu trong bài viết này.
8.1.2.1. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)
“ROA (Return on Assets) là chỉ số thể hiện tỷ suất sinh lời trên tài sản. Chỉ số này thể
hiện tỷ lệ giữa lợi nhuận sau thuế so với tài sản được đem vào hoạt động sản xuất kinh doanh.
ROA càng cao càng thể hiện hiệu quả sử dụng tài sản của doanh nghiệp càng tốt. Tuy nhiên, có
trường hợp ROA cao nhưng không phải là sử dụng tài sản hiệu quả mà vì ngân hàng thiếu hụt
đầu tư vào tài sản, điều này tác động xấu đến hoạt động kinh doanh lâu dài”.
8.1.2.2. Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)
ROE (Return on Equity) là chỉ số thể hiện tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu. Chỉ số
này thể hiện tỷ lệ giữa lợi nhuận ròng so với vốn chủ sở hữu mà doanh nghiệp sử dụng vào
hoạt động của doanh nghiệp. ROE càng cao càng thể hiện hiệu quả sử dụng vốn của doanh

6
nghiệp. Tuy nhiên có trường hợp ROE cao nhưng ngân hàng lệ thuộc quá nhiều vào vốn vay,
khiến cho cơ cấu tài chính mất cân bằng và chứa nhiều rủi ro.
8.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại
8.2.1. Nhóm nhân tố nội tại ngân hàng
8.2.1.1. Quy mô ngân hàng
iQuy imô ingân ihàng iđược iđo lường ibằng ilogarit icơ isố tự inhiên icủa itổng itài isản bình
iquâni. iQuá trình iphát itriển icủa một ingân ihàng ichịu ảnh ihưởng ikhông inhỏ đến itừ icơ icấu,
iquy imô ivà chất ilượng tài isảni. iQuy mô ilớn iđược kỳ ivọng isẽ inâng cao ihiệu iquả itình ihình
hoạt iđộngi, igiảm ithiểu chi iphí ido ilợi ithế ikinh itế imang ilại.
iTheo inghiên cứu icủa iNicolae Petriai, iBogdan Caprarui, iIulian iIhnatov (i2015),
iMuhammad iSajid iSaeed i (2014i), iOng iTze iSan và iThe iBoon iHeng i (2013i), iHusni iAli
iKhrawish (i2011i), Haroni, iSudin i (2004i), iToni iUhomoibhi (i2008i) ithì quy imô ingân ihàng có
iquan ihệ icùng ichiều ivới iROA ivà ROEi. iTrái ilại, inghiên icứu icủa iAthanasoglou và icộng isự i
(i2005i) tại iHy iLạpi, iEichengreen và iGibson i (i2001), iVi.iFlamini (i2009i) itìm ithấy imối iquan
hệ ingược ichiều igiữa i2 iyếu itố nàyi. iTrong ikhi iđó, iMay Wahdan ivà iWalid El iLeithy i (i2017i)
ikhông tìm ithấy imối iquan ihệ giữa iquy imô ingân ihàng và ihiệu iquả ihoạt iđộng.
8.2.1.2. Quy mô vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng, giúp ngân hàng chống
đỡ được những rủi ro có thể xảy ra. iTỷ ilệ vốn ichủ isở hữu itrên itổng tài isản icho ithấy mức iđộ
ichịu ithiệt hại icũng inhư mức iđộ ihồi iphục icủa ngân ihàng ikhi iđối imặt với ikhủng ihoảngi, khó
khăn. Hơn thế nữa, vốn chủ sở hữu cao sẽ là một lợi thể cho ngân hàng trong việc cung cấp
các dịch vụ tài chính toàn diện.
Theo nghiên cứu của các tác giả Demerguç-Kunt và Huizingha (1999), Haron và Sudin
(2004), Toni Uhomoibhi (2008), Bashir, Abdel Hamid M. (2003) đều sử dụng số Vốn chủ sở
hữu / tổng tài sản như là các biến độc lập để nghiên cứu ảnh hưởng đến hiệu quả ngân hàng
bởi vì vốn chủ sở hữu lớn kỳ vọng sẽ làm giảm rủi ro cho ngân hàng và tạo thêm niềm tin cho
khách hàng. Vincent Okoth Ongore, Gemechu Berhanu Kusa (2013), Ong Tze San và The

7
Boon Heng (2013) cùng đưa ra kết quả cho rằng tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản có quan
hệ cùng chiều với hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
8.2.1.3. Tỷ lệ thanh khoản
Theo Kosimido và cộng sự (2008) và Hùng (2008), tỷ lệ thanh khoản được đo lường
bởi Tỷ lệ cấp tín dụng/ Tổng nguồn vốn huy động. Tỷ lệ này phản ảnh khả năng sử dụng
nguồn vốn huy động của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập thông qua hoạt động cho vay.
Để đo lường tính thanh khoản của ngân hàng, luận văn sử dụng tỷ lệ cho vay so với
tổng vốn huy động (Loan to Deposit Ratio - LDR). Tỷ số này cho biết tỷ lệ % các khoản cho
vay của ngân hàng được tài trợ thông qua nguồn vốn huy động, tỷ số này càng cao thì khả
năng thanh khoản của ngân hàng yếu.
Usman Dawood (2014) ichỉ ira rằng itính ithanh ikhoản có iquan ihệ ingược chiều ivới
iROAi, Molyneux ivà iThorton i (1992i) icũng icho ikết quả itương itựi. Nhưng itheo iMuhammad
iSajid iSaeed i (i2014), iBourke i (i1989i) icó imột mối iliên ihệ iđồng ibiến igiữa tính ithanh ikhoản
ivà ihiệu quả isinh ilời ngân hàng.
8.2.1.4. Tỷ lệ DPRR tín dụng
iNgân ihàng là icầu inối itài chính igiữa ingười iđi ivay ivà ingười icho vayi. iĐể iphát itriển
nền ikinh itếi, isản ixuất ikinh idoanh diễn ira iliên itục thì iviệc cho vay là điều tất yếu. Bên cạnh
đó, lợi nhuận từ việc cho vay cũng là lợi nhuận chủ yếu của ngành ngân hàng. Chất lượng tín
dụng - cho vay (biểu hiện bằng itỷ ilệ nợ ixấui) icó iảnh hưởng iitrực iitiếp đến iihoạt iiđộng iicủa
iingân ihàngi. iTỷ ilệ inợ xấu icủa ingân ihàng ităng cao iđồng inghĩa iviệc iđối mặt với rủi ro mất
mát càng cao, điều đó làm ilợi inhuận của ingân ihàng igiảmi. Đặc biệt, nếu không được giải
quyết thường xuyên và dứt điểm icác ikhoản nợ ixấu ithì icác ingân hàng ithương imại isẽ ibị mất
uy tín trong hoạt động cho vay của mình.
iTỷ ilệ DPRR itín idụng iđược ixác định ibằng tỷ ilệ iDPRR itín dụng itrên itổng dư inợi. iChỉ
isố này icho ibiết icon isố ingân hàng iphải itrích ilập dự iphòngi. iChỉ isố icàng icao thì ichất ilượng
icác khoản itín idụng icủa ingân ihàng càng iyếu ikémi, ikhả inăng thu ihồi inợ ithấp.
iTheo inghiên cứu icủa iOng iTze iSan và iThe iBoon iHeng (i2013i), itỷ lệ itrích ilập iDPRR
itín dụng icó iquan ihệ ngược ichiều ivới ilợi nhuậni. iTrong ikhi iđói, theo ikết iquả nghiên icứu icủa

8
iMay iWahdan và iWalid iEl iLeithy i (i2017) ithì ikhông itìm ithấy mối iquan ihệ igiữa ichi iphí
DPRR itín idụng ivới iROA ivà iROE.
8.2.1.5. Hiệu quả quản lý
iHiệu iquả iquản lý ingân ihàng iđược xem ilà ihiệu iquả iquản lý inguồn inhân ilựci, ihoạch
định ichiến ilược ikinh idoanh ivà iquản ilý chi iphí ihiệu iquải. iKiểm isoát ichi phí ilà iviệc iquản ilý
icác iyếu tố iđầu ivào ivà iđầu irai, ixem ixét icác yếu itố inày icó imang ilại lợi inhuận ivà ihiệu quả
ihay ikhôngi. iMục iđích của ikiểm isoát ichi iphí là iđảm ibảo ingân ihàng ihuy động ivốn ivào iđúng
ithời điểm iđể iđạt iđược imục itiêu kinh idoanhi, ivới ichi phí ihợp ilý itừ các inguồn ivốn iphù ihợp.
iKiểm isoát ichi iphí quyết iđịnh iisự tồn itại ivà ithành icông icủa ngân iihàng và igiúp ingân ihàng isử
dụng icác inguồn lực icủa imình một icách itối iưui. Các ingân ihàng iquản ilý chi itiêu itốt isẽ inâng
icao hiệu iquả ihoạt iđộng và igiảm ithiểu irủi iro.
iIIhomovich ivà cộng isự i (i2009i), Sangmi ivà iNazir i (2010i), iOng Tze iSan ivà iThe Boon
iHeng i (i2013i) iđã kết iluận irằng itỷ lệ ichi iphí itrên ithu inhập càng ithấp iithì ngân ihàng iquản lý
ichi iphí icàng ihiệu quả ivà icàng ilàm ităng hiệu iquả isinh ilờii.
8.2.2. Nhóm nhân tố vĩ mô
8.2.2.1. Tốc độ tăng trưởng bình quân đầu người - GDP
iNgân ihàng hoạt iđộng iở ihầu hết lĩnh ivực icủa iđời isống, itiếp icận ivới inhiều itầng lớp,
nhiều ingành nghềi, ivì ivậy inhững iithay đổi icủa imôi itrường kinh itế i- ixã hội isẽ itác iđộng trực
tiếp đến hệ thống ngân hàng. Nền kinh tế phát triển, chính trị và xã hội ổn định sẽ giúp cho
hoạt iđộng ikinh idoanh của icác ingân ihàng ithương mại iđược ithuận lợi, từ đó ithúc đẩy iquá
itrình isản xuất ikinh idoanhi, iđảm ibảo ikhả năng ihấp ithụ ivà hoàn ivốn icủa icác doanh inghiệp
itrong inền kinh itếi. iNgược lạii, ikhi ikinh tếi, ichính trị ivà ixã ihội không iổn định sẽ khiến hoạt
đông của ngành ngân hàng gặp nhiều bất lợi: Sản xuất kinh doanh trì trệ khiến nguy cơ nợ
quá hạn, nợ xấu tăng cao, làm giảm hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại.
iTheo inghiên cứu icủa iMendes ivà iAbreu (i2003i) ivà nghiên icứu icủa Sufiana ivà
iHabibullahb i (i2011) icho ithấy ităng trưởng iGDP ivà ihiệu quả ingân ihàng icó quan ihệ icùng
ichiềui. iNgược lạii, itheo iAli Nasseriniai, iMi. Ariff ivà iCheng iFan-iFah i (i2014i) ithì cho ikết iiquả
rằng ităng itrưởng iGDP có imối iquan ihệ ingược chiều ivới ihiệu iquả ihoạt iđộng ngân ihàngi.

9
iNghiên cứu icủa iMay Wahdan ivà iWalid iEl iLeithy (i2017i) ilại ikhông tìm ithấy imối iquan hệ
igiữa itốc iđộ tăng itrưởng iGDP ivới iROA và iROEi.
8.2.2.2. Lạm phát
“Lạm phát tăng cao làm thay đổi mặt bằng giá chung của nền kinh tế, tác động đến hoạt
động huy động vốn cũng như cho vay, tác động đến giá trị của chi phí và doanh thu, ảnh
hưởng đáng kể đến kết quả kinh doanh của các ngân hàng.”
Nghiên cứu của Arief Putranto, Aldrin Herwany, Erman Sumirat (2014) chỉ ra rằng tỷ
lệ lạm phát có tương quan dương với khả năng sinh lợi, Sufiana và Habibullahb (2011) cũng
tìm thấy mối tương quan cùng chiều giữa tỷ lệ lạm phát và ROA. Trong khi đó, nghiên cứu
của Husni Ali Khrawish (2011) lại tìm thấy mối tương quan nghịch giữa lệ lạm phát với ROA
và ROE. May Wahdan và Walid El Leithy (2017) không tìm thấy mối quan hệ giữa tỷ lệ lạm
phát với ROA và ROE. Cùng quan điểm trên, Samy Bennaceur, Mohamed Goaied (2008) chỉ
ra rằng các biến số kinh tế vĩ mô không ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.
8.3. Một số nghiên cứu thực nghiệm trước về các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu
quả hoạt động của ngân hàng thương mại
Wahdan và Leithy (2017) tìm hiểu các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng
thương mại ở Ai Cập giai đoạn 2011 – 2015 bằng cách lấy số liệu từ báo cáo tài chính của 5
ngân hàng hàng đầu Ai Cập. Kết quả cho thấy hệ số an toàn vốn (CAR), thu nhập từ lãi có
mối quan hệ đồng biến với ROA, thu nhập ngoài lãi có mốii iquan hệ ingược ibiến ivới ROA ivà
iROEi, tỷ ilệ ichi phí ithu inhập i (iCIR) icó itác động ingược ichiều ivới ROA và ROE. Ngoài ra,
bài nghiên cứu không tìm thấy mối quan hệ giữa quy mô ngân hàng, chi phí dự phòng rủi ro
tín dụng, tốc độ tăng trưởng GDP và tỷ lệ lạm phát với ROA và ROE.
Warrad và cộng sự (2015) nghiên cứu sự ảnh hưởng của tính thanh khoản đến lợi nhuận
của các ngân hàng ở Jordan thông qua chỉ số Lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA). Bài viết sử
dụng báo cáo tài chính của 15 ngân hàng Jordan được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán
Amman (ASE) giai đoạn năm 2005-2011. Nghiên cứu cho thấy lợi nhuận ngân hàng Jordan
thông qua chỉ số ROA chịu ảnh hưởng đáng kể bởi tính thanh khoản thông qua tỷ lệ thanh
toán nhanh.

10
Dawood (2014) tìm hiểu các nhân tố bên trong ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng
thương mại ở Pakistan giai đoạn 2009 – 2012. Bài viết sử dụng phương pháp bình phương
nhỏ nhất (OLS) để xem xét ảnh hưởng của chi phí hiệu quả, tính thanh khoản, cấu trúc vốn,
tiền gửi và quy mô của ngân hàng đối với lợi nhuận (ROA) của các ngân hàng thương mại.
Kết quả cho thấy chi phí hiệu quả, tính thanh khoản có tác động ngược chiều với ROA, cấu
trúc vốn và tiền gửi có tác động cùng chiều với ROA.
Nasserinia và cộng sự (2014) tìm hiểu các nhân tố cốt lõi tác động đến hiệu quả hoạt
động của các ngân hàng thương mại Nhật Bản. Kết quả cho thấy tỷ lệ thu nhập lãi cận biên
(NIM) có mối quan hệ nghịch biến với rủi ro tín dụng, cấu trúc vốn, trong khi rủi ro thanh
khoản, chất lượng tài sản, hiệu quả quản lý có mối quan hệ đồng biến với NIM. Tác động của
đa dạng hóa thu nhập và quy mô đối với hiệu quả hoạt động của ngân hàng là cùng chiều mặc
dù không đáng kể. Tăng trưởng GDP và cung tiền có mối quan hệ nghích biến và tác động
đáng kể đến hiệu suất hoạt động.
Putranto và cộng sự (2014) tìm hiểu các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân
hàng thương mại ở Indonesia, thông qua dữ liệu của 25 ngân hàng thương mại Indonesia trong
giai đoạn 2007-2012. Các tác giả sử dụng ROA và ROE để đánh giá khả năng sinh lời và
phân tích các nhân tố bên trong, bên ngoài và thị phần ảnh hưởng như thế nào đến ROA và
ROE. Kết quả cho thấy tỷ lệ lạm phát mối quan hệ đồng biến với khả năng sinh lợi, trong khi
hệ số CAR, Tỷ lệ cho vay đối với tiền gửi và Thị phần tín dụng có mối quan hệ nghịch biến
đối với lợi nhuận của ngân hàng.
Uremadu (2012) nghiên cứu cấu trúc vốn, tính thanh khoản và lợi nhuận, bằng chứng
thực nghiệm từ hệ thống ngân hàng Nigeria. Nghiên cứu này đưa ra bằng chứng thực nghiệm
về ảnh hưởng của cấu trúc vốn ngân hàng và tính thanh khoản đối với lợi nhuận bằng cách sử
dụng số liệu của các ngân hàng Nigeria cho giai đoạn 1980-2006. Nghiên cứu sử dụng mô
hình hồi quy ADL (AutoRegressive Distributed Lag) và cho kết quả là tác động cùng chiều
giữa tỷ lệ dự trữ tiền mặt, tỷ lệ thanh toán và thuế thu nhập doanh nghiệp và lợi nhuận; có tác
động ngược chiều giữa tín dụng ngân hàng, lãi suất huy động tiết kiệm, tổng tiết kiệm quốc

11
gia (ủy thác tiền gửi với ngân hàng trung ương), tỷ lệ lạm phát và đầu tư tư nhân nước ngoài
với lợi nhuận của hệ thống ngân hàng.
Deger Alper và Adem Anbar (2011) nghiên cứu iicác iyếu iitố inội itại iicủa iingân ihàng iivà
icác iinhân itố iivĩ imô iiảnh iihưởng iđến iikhả inăng isinh ilợi của ingân ihàng ithương mạii, ibằng ichứng
ithực nghiệm itừ iThổ iNhĩ Kỳ igiai iđoạn i2002 i- i2010 thông iqua iROA ivà iROEi. Kết quả là quy
mô tài sản và thu nhập ngoài lãi có tác động cùng chiều đến lợi nhuận của ngân hàng. Tuy
nhiên, tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản có tác động ngược chiều đến lợi nhuận của ngân hàng.
8.4. Mô hình nghiên cứu:
Xuất phát từ icác iyếu tố iảnh ihưởng đến ihiệu iquả ihoạt iđộng của ingân ihàng ithương
imại iở phần itrêni, ibài iviết phân ichia icác ibiến ithành 2 inhóm ichínhi: inhóm inhân tố inội itại
itừng ingân hàng ivà inhóm icác inhân tố ivĩ imô.
iMô ihình nghiên icứu iđược iđề xuất inhư isaui:
Trong đó, mô tả các biến được thể hiện trong bảng sau:

12
8.5. Giả thuyết nghiên cứu
Từ icơ isở lý ithuyếti, imô ihình nghiên icứu iđề icập ở itrên icũng inhư itham khảo icác ibài
inghiên icứu itrước đâyi, tác giả đặt ra các giả thuyết dưới đây:
- H1: Quy mô ngân hàng (SIZE) có mối quan hệ đồng biến (+) với ROA và ROE.
- H2: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản (EA) có mối liên hệ đồng biến (+) với ROA
Và ROE.
- H3: Tỷ lệ DPRR itín idụng i (LLRi) icó imối iquan ihệ inghịch biến (-) với ROA và ROE.
- H4: Khả năng thanh khoản của ngân hàng (LDR) có mối quan hệ nghịch biến (-) với
ROA và ROE.
- H5: Hiệu quả quản lý (CIR) icó mối iquan ihệ inghịch biến i (-) ivới ROA và ROE.
Loại biến
Ký
hiệu
Tên biến
Cách tính Kết quả
kỳ vọng
Biến phụ thuộc
ROA
Tỷ suất sinh lời trên
tổng tài sản
Lợi nhuận ròng /
Tổng tài sản
ROE
Tỷ suất sinh lời trên vốn
chủ sở hữu
Lợi nhuận ròng / Vốn
chủ sở hữu
Biến
độc
lập
Các
nhân
tố nội
tại của
ngân
hàng
SIZE Quy mô ngân hàng
Logarit tự nhiên của
tổng tài sản
+
EA
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu
trên tổng tài sản
Vốn chủ sở hữu /
Tổng tài sản
+
LLR Tỷ lệ DPRR tín dụng
DPRR tín dụng /
Tổng dư nợ
_
LDR
Khả năng thanh khoản
của ngân hàng
Tổng dư nợ / Tổng
nguồn vốn huy động
_
CIR Hiệu quả quản lý
Tổng chi phí hoạt
động/ Tổng thu nhập
hoạt động
_
Các
nhân
tố vĩ
mô
GDP
Tốc độ tăng trưởng GDP
hằng năm
+
INF
Tỷ lệ lạm phát hằng
năm
Chỉ số CPI hằng năm _

13
- H6: iTốc iđộ ităng itrưởng GDP ihằng inăm (GDP) có mối iquan ihệ iđồng biến (+) với
ROA ivà iROE. i
- H7: Tỷ lệ lạm phát hằng năm (INF) có mối quan hệ nghịch biến (-) với ROA và ROE.
9. Tài liệu tham khảo
9.1. Tài liệu nước ngoài
iAli iNasseriniai, iM. iiAriff iivà iiCheng Fani-iFah i (2014), Key Determinants of Japanese
Commercial Banks Performance, Social Sciences & Humanities, pp 17 – 38.
iArief iPutrantoi, Aldrin iHerwany, Erman Sumirat (2014), The determinants of commercial
bank profitability in Indonesia, Padjadjaran University.
Deger Alper và Adem Anbar (2011), Bank Specific and Macroeconomic Determinants of
Commercial Bank Profitability: Empirical Evidence from Turkey, Business and
Economics Research Journal Volume 2. Number 2, pp. 139-152.
Husni Ali Khrawish (2011), Determinants of Commercial Banks Performance: Evidence from
Jordan, Zarqa University, Jordan.
Lina Warrad, Munther Al Nimer, Rania Al Omari (2015), The Impact of Liquidity on
Jordanian Banks Profitability through Return on Assets, Research Journal of Finance
and Accounting Vol.6, No.5, pp 26 – 30.
May Wahdan and Walid El Leithy (2017), Factors Affecting the Profitability of Commercial
Banks In Egypt over the Last 5 years (2011-2015), International Business Mangement,
pp 342 – 349.
Muhammad Sajid Saeed (2014), Bank - related, Industry - related and Macroeconomic
Factors Affecting Bank Profitability: A case of the United Kingdom, Research
Journal of Finance and Accounting,Vol.5, No.2.

14
Nicolae Petria, Bogdan Capraru, Iulian Ihnatov (2015), Determinants of banks’ profitability:
evidence from EU 27 banking systems, ScienceDirect, Procedia Economics and
Finance, pp 518 – 524.
iOng iTze iSan và iTeh iBoon iHeng (i2013i), iFactors affecting ithe iprofitability iof iMalaysian
commercial ibanksi, iAfrican Journal iof iBusiness iManagement iVol. i7(8), pp. 649-660.
Samy Bennaceur và Mohamed Goaied (2008), The Determinants of Commercial Bank
Interest Margin and Profitability: Evidence from Tunisia, Frontiers in Finance and
Economics, Vol. 5, No. 1, pp 106-130.
Sebastian Ofumbia Uremadu (2012), Bank Capital Structure, Liquidity and Profitability
Evidence from the Nigerian Banking System, International Journal of Academic
Research in Accounting, Finance and Management Sciences Vol. 2, Issue 1, pp 98 –
113.
Vincent Okoth Ongore, Gemechu Berhanu Kusa (2013), Determinants of Financial
Performance of Commercial Banks in Kenya, International Journal of Economics and
Financial Issues Vol. 3, No. 1, 2013, pp.237-252.
Usman Dawood (2014), Factors inpacting profitability of Commercial Banks In Pakistan for
the period of 2009 – 2012, International Journal of Scientific and Research
Publications, Vol. 4, Issue 3.
9.2. Tài liệu trong nước
31 Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam (2011 – 2015), Báo cáo tài chính hợp nhất và
Báo cáo thường niên.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011 – 2015), Báo cáo thường niên.
Hoàng Ngọc Nhậm, Th.s Vũ Thị Bích Liên , TS Nguyễn Thị Ngọc Thanh (2007), Giáo trình
kinh tế lượng, Nhà xuất bản Lao động – Xã hội.
iLê iAnh Thi i (i2013i), Nghiên icứu icác nhân itố iảnh ihưởng đến ihiệu iquả ihoạt động icủa ingân
ihàng thương imại iViệt iNami, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế TP.HCM

15
Lâm Mỹ Tuyết (2017), Các nhân tố tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của các
ngân hàng thương mại cổ phần việt nam, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Trường Đại học
Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
Nguyễn Việt Hùng (2008), Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các
ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh tế , Đại học Kinh tế quốc dân.
iTrầm iThị Xuân iHương ivà iHoàng iThị Minh iNgọc i (2012), Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng
thương mại, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM.
Trần Huy Hoàng, 2011, Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản lao động
xã hội.

Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Hiệu Quả Hoạt Động Của Các Ngân Hàng Thương Mại.docx

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Hiệu Quả Hoạt Động Của Các Ngân Hàng Thương Mại.docx

Similar to Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Hiệu Quả Hoạt Động Của Các Ngân Hàng Thương Mại.docx (20)

More from Zalo/Tele: 0973.287.149 Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói

More from Zalo/Tele: 0973.287.149 Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (18)

Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Hiệu Quả Hoạt Động Của Các Ngân Hàng Thương Mại.docx