1. МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«УФИМСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ
ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА»
ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ УрО РАН
Сафуанов Р.М.
ВЗАИМНОЕ СТРАХОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ:
ЭКОНОМИКО-ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ АСПЕКТЫ
И АНАЛИЗ СТАНОВЛЕНИЯ
Научное издание
УФА•2011
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

2. 2
УДК 368.032.2(470+571)
ББК 65.271
С 21
Рецензенты:
доктор экономических наук, профессор И.Л. Логвинова;
доктор экономических наук, профессор З.Г.Зайнашева
Сафуанов Р.М.
С 21 Взаимное страхование в Российской Федерации: экономико-
организационные аспекты и анализ становления: Научное издание /
Р.М. Сафуанов. – Уфа: Уфимская государственная академия экономики и
сервиса, 2011. – 222 с.
ISBN 978-5-88-469-521-4
Монография посвящена рассмотрению проблем становления взаимного
страхования в современной России. В ней раскрывается место и роль
взаимного страхования в общей системе защиты от опасностей, отечественный
и зарубежный опыт взаимного страхования, экономические и правовые
основы становления обществ взаимного страхования. Авторами уделено
внимание разработке методических положений по оценке потенциала
регионов страны для развития взаимного страхования, алгоритма анализа
развития системы взаимного страхования. На примере одного из регинов
обоснованы и выбраны направления развития взаимного страхования,
проведено системное динамическое моделирование развития взаимного
страхования.
Данное издание, являясь логическим продолжением выпущенной
практически тем же коллективом авторов монографии: «Общества взаимного
страхования: ретроспектива, анализ и учёт», адресуется ученым,
специалистам, работникам органов государственного управления и местного
самоуправления, преподавателям и студентам учебных заведений, всем, кто
интересуется проблемами страхования.
ISBN 978-5-88-469-521-4  Сафуанов Р.М., 2011
 Уфимская государственная академия
экономики и сервиса, 2011
 Институт экономики УрО РАН
г. Екатеринбург, 2011
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

3. 3
СОДЕРЖАНИЕ
ПРЕДИСЛОВИЕ ................................................................................................4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫРАЗВИТИЯ
ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ.......................................................................7
1.1. Эволюция научных представлений о взаимном страховании .......................7
1.2. Взаимное страхование в системе страховых отношений ............................ 18
1.3. Экономические и правовые основы развития обществ взаимного
страхования в Российской Федерации ............................................................... 30
ГЛАВА 2. ОТЕЧЕСТВЕННЫЙ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ВЗАИМНОГО
СТРАХОВАНИЯ .............................................................................................. 46
2.1. Взаимное губернскоеи земскоеобязательноеи добровольное страхование
от огня................................................................................................................ 46
2.2. Взаимное городское страхование от огня и других опасностей в
дореволюционной России.................................................................................. 64
2.3. Взаимные пенсионные и больничные кассы страхового типа в
дореволюционной России.................................................................................. 70
2.4. Зарубежный опыт взаимного страхования .................................................. 81
ГЛАВА 3. МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РАЗВИТИЯ
ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ В РЕГИОНЕ.............................................. 92
3.1. Методические положения по оценке потенциала региона для развития
взаимного страхования....................................................................................... 92
3.2. Алгоритм анализа и оценки развития системы взаимного страхования в
регионах России............................................................................................... 108
3.3. Управление качеством взаимного страхования......................................... 121
ГЛАВА 4. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ
В РЕГИОНЕ (НА ПРИМЕРЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН) ......... 132
4.1. Формирование условий для создания и функционирования ОВС............. 132
4.2. Обоснование и выбор направлений развития взимного страхования........ 148
4.3. Системное динамическое моделирование развития взаимного
страхования...................................................................................................... 161
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.............................................................................................. 173
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ............................................................................. 177
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

4. 4
ПРЕДИСЛОВИЕ
С момента выхода предыдущей монографии, посвящённой взаимному
страхованию, подготовленной коллективом авторов данной работы прошло
около трёх лет. За это время система научных знаний о взаимном страховании
пополнилась новыми исследованиями и разработками, выполненными как в
рамках диссертационных работ, так и в целях принятия решений по более
широкому использованию взаимного страхования в защите от пожарных и
других опасностей. В этой части необходимо отметить глубокое комплексное
исследование взаимного страхования, проведённое Логвиновой И.Л.,
результаты которой были обобщены в диссертации на соискание учёной
степени доктора экономических наук, успешно защищённой в декабре 2010
года, диссертациях на соискание учёной степени кандидата экономических
наук, выполненных в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Уфе,
Калининграде и других городах. Отрадно, что перспективы взаимного
страхования отметил МЧС России, организовав с привлечением практиков,
работающих в ОВС, представителей научно-педагогической общественности,
проведение работ по оценке эффективности использования взаимного
страхования для снижения уровня рисков возникновения, ликвидации
последствий чрезвычайных ситуаций.
Принятие в конце 2007 года закона о взаимном страховании,
последующее появление в регионах России обществ взаимного страхования
потребовало не только более чёткого формулирования сути и содержания
способов защиты имущественных интересов юридических и физических лиц
от опасностей, но и уточнения их признаков, принципов, особенностей
формирования фондов, обеспечивающих выполнение возникающих
обязательств. С возрождением взаимного страхования связано более
пристальное внимание и к самозащите, которую нередко называют
самострахованием. Как убедительно доказывает в своей монографии «Очерки
экономической теории страхования» проф. Гомелля В.Б., не корректно
самозащиту называть самострахованием.
Сопоставлениесущности, признаков, принципов, функций страхования,
взаимного страхования, самозащиты, проведённое авторами данной
монографии при исследовании взаимного страхования, также позволяет
увидеть большие различия между страхованием, в том числе и взимным
страхованием и самозащитой. Так что, интерес к взаимному страхованию
обусловил и появление повышенного внимания к теоретическим и
практическим аспектам осуществления защиты имущественных интересов
через самозащиту, которой пока не уделяется должного внимания научно-
исслледовательским сообществом.
Назовём несколько причин, в силу которых внимание заинтересованных
лиц, к взаимному страхованию особенно в регионах будет возрастать. Первая,
это объективная потребность во взаимном страховании, обусловленная
изенениями в экономике и социальнойсферестраны. Достаточно вспомнить о
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

5. 5
проводимых в стране административной, бюджетной и других реформах, об
изменениях в системе жилищно-коммунального хозяйства, внебюджетных
социальных фондов и т.д.
Вторая, объективная необходимостьукрупнения страховыхорганизаций.
Очевидно, что повышающаяся мобильность населения, возможность
нахождения предпринимательскими структурами контрагентов по бизнесу в
различных регионах России, в других странах, их желание при этом
уменьшить уровень неопределённости и рисков, является тем фактором,
который обеспечивает укрупнение страховщиков, создание ими своих
подразделений там, где востребовано страхование. В условиях
глобализирующихся отношений, небольшие страховыекомпании не способны
решать крупные задачи обеспечения защиты имущественных интересов
физических и юридических лиц. Эти и некоторые другие факторы обусловили
возикновение определённых тенденций на региональных страховых рынках.
Одна из них: довольно резкое сокращение числа региональных страховых
компаний-резедентов. Не углубляясь в анализ последствий реализации данной
тенденции, отметим, что, в тоже время, нередко вне поля зрения
многочисленных филиалов инорегиональных компаний, работающих в
регионах, остаются экономически и социально значимые виды страхования.
При этом и используемая статорганамиметодология и методика не позволяют
адекватно определять вклад инорегиональных страховщиков в формирование
регионального валового продукта. В итоге получается, что в тех регионах, где
уже нет зарегистрированных страховых компаний, страховой рынок
представлен, а вклада страхового сектора в ВРП регионов, практически, нет.
Отсюда, появление ОВС, зарегистрированных в регионах, выполняя главную
задачу – защиты имущественных интересов его участников, обеспечит и
пополнение регинального валового продукта.
Третья, в условиях увеличивающихся природных, техногенных рисков
возникает острая необходимость подключения к организации защиты от
опасностей граждан, хозяйствующих субъектов. Такая постановка задачи
должна способствовать формированию не только дополнительных источников
средств для борьбы с опасностями, но и бережного отношения, как к своему,
так и чужому имуществу, повышению активности граждан, выработке
навыков законного самостоятельного решенияя возникающих проблем.
Вместе с тем, социологический опрос, проведённый авторами данной
работы среди предпринимателей, работников различных предприятий и
организаций показал, что большая часть опрошенных пока не знает о
появлении закона о взаимном страховании, не имеет представлений об
особенностях его осуществления. Нет пока должного внимания к взаимному
страхованию, как в прочем и вообще к страхованию, со стороны региональных
властей, органов местного самоуправления – не разработаны программы
поддержки, не определены направления использования взаимного
страхования, как института социально-экономического развития регионов и
муниципальных образований.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

6. 6
В то же время отечественный и зарубежный опыт подтверждает
эффективность взаимного страхования. Как можно увидеть из
соответствующего разделамонографии, через взаимное страхование решались
многие проблемы как сельского,так и городскогонаселения, а страховщиками
в сельской местности выступали земские органы управления. В расчёте на то,
что со временем интерес к взаимному страхованию возрастёт, в моногрфию
включены разделы, посвящённые: оценке потенциала регионов для развития
системы взаимного страхования; разработке алгоритма проведения анализа
уровня его развития; обеспечению качества услуг, предоставляемых ОВС,
основанного на социальном партнёрстве субъектов страховых отношений;
системному динамическому моделированию, позволяющему прогнозировать
развитие взаимного страхования в услових меняющейся внешней среды.
Заключительный раздел работы, демонстрирует применение
разработанных подходов к оценке перспектив и направлений развития
взаимного страхования в одном из регионов России – Республике
Башкортостан.
Завершая предисловие, необходимо отметить, что предлагаемая к
вниманию читателей работа во многом основана на институциональном
подходе, которыйподразумевает, в том числе, диалектическое взаимодействие
формальных и неформальных норм, рассмотрение процессов как в контексте
объективных экономических закономерностей их развития, так и в
действующей системе правовых отношений.
Поддерживая выход в свет данного издания, мы надеемся, что оно
послужит дальнейшей популяризации страхования, послужит неким
катализатором внедрения института взаимного страхования, достижению
целей Стратегии развития страховойдеятельностив Российской Федерации на
среднесрочную перспективу, одобренной поручением Правительства
РоссийскойФедерации от 18 ноября 2008 г., дальнейшему совершенствованию
законодательства по взаимному страхованию.
Руководитель Межрегиональной общественной
организации «Второе научное общесво Страховых
знаний» д-р экон. наук, профессор Е.В. Коломин
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

7. 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫРАЗВИТИЯ
ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ*
1.1. Эволюция научных представлений о взаимном страховании
В системе научных страховых знаний существует множество подходов,
позиций представителей разных теоретических школ по вопросу определения
понятия страхование. Одни исследователи полагали, что страхование есть
средство борьбы с опасностями, которые постигают людей, при этом
полностьюисключали накопительные виды страхования. Другие считали, что
страхование – это механизм удовлетворения потребности в деньгах или в
имуществе при их уменьшении или утрате. Некоторые видели назначение
страхования в обеспечениибудущей потребности в деньгах, предназначенных
для устранения последствий вреда. Последнее суждение отражает подходы,
лежащие в основе страховой теории получившей название «теория
эвентуальной потребности», основоположником которой был представитель
итальянской экономической школы Гоби.
Известный исследовать страхования профессор В.И. Серебровский
рассматривал теорию Гоби в качестве фундаментальной идеи, полагая при
этом, что страхование является формой распределения, между множеством
лиц будущей, неизвестнойи случайнойпотребности [101, с. 367.]. Он выделил
рациональное зерно, содержащееся в теории Гоби, утверждая, что основной
целью страхования является удовлетворение случайной потребности. В
действительности, как показывает страховая практика, страхование призвано,
прежде всего, удовлетворять определенные имущественные или денежные
потребности граждан и юридических лиц, возникающие при наступлении
определенных случайных, но статистически уловимых обстоятельств.
Гоби, А. Манес, В.И. Серебровский и В.Р. Идельсон видели основной
целью страхования удовлетворение имущественных интересов страхователей.
Они полагали, что страхование необходимо для покрытия случайно
возникающих имущественных потребностей посредством взаимных взносов
многих лиц [92, с. 205]. Именно этот признак, считали они, является
квалифицирующим и позволяет рассматривать предлагаемый способ
удовлетворения потребностей в деньгах или имуществе как страховое
возмещение или страховую выплату.
В связи с этим, важно отметить, что удовлетворение эвентуальной
потребности – это, неполучение положительных результатов от обычной
хозяйственно-бытовой сделки или иного обычного материального
потребления, а удовлетворение потребностей, вызванных последствиями
воздействия случайныхфакторов. Причем факторов, которыевоздействуют на
уже существующие материальные блага, уменьшая их или, наоборот,
исключая возможность их увеличения, являются неожиданными. Другими
*
В соавторстве с А.Н. Рябчиковым, к.э.н., ассистентом кафедры «Бухгалетрский учет, анализ, аудит и
статистика» УГАЭС, И.Р. Кашиповой, к.э.н., доцентом кафедры «Бухгалетрский учет, анализ, аудит и
статистика» УГАЭС
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

8. 8
словами, эвентуальная потребность обладает свойством предположительности,
т.е. она может реализоваться, а может и не реализоваться, но в тоже время
требует обеспечения. Следовательно, с практической точки зрения
страхование обусловливается необходимостью, вызванной стечением
непредвиденных обстоятельств, понуждающих заинтересованных лиц
устранить последствия этих обстоятельств. В этом и заключается основный
тезис одного из направлений экономической теории, называемого теорией
эвентуальной потребности.
Для удовлетворения эвентуальной потребностииспользуется описанный
известным немецким ученым А. Манесом механизм накопления денежных
средств, предусматривающий участие многих лиц посредством взаимных
взносов [77, с. 21]. Именно это обстоятельство привело к появлению в
страховой доктрине «теории страхового фонда», которая была
господствующей в эпоху социализма. Она представляет собой совокупность
научных взглядов К. Маркса, согласно которым источником образования
страхового фонда служит прибавочная стоимость. Эта теория получила свое
развитие в «Капитале», где утверждалось, что страховой фонд нельзя заранее
отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления и служит ли он
фактически фондом накопления или только покрывает пробелы
воспроизводства – зависит от случайности [69, с. 109]. Отсюда делался вывод,
что расходы на страхование, другими словами, на формирование страхового
фонда, должны покрываться за счет прибавочной стоимости. «Необходимо, –
указывает К. Маркс, – чтобы всегдаимело место добавочное производство, то
есть производство в более широком масштабе, чем требуется для простого
возмещения и воспроизводства существующего богатства... для того, чтобы
иметь в распоряжениисредствадля устранения последствийтех чрезвычайных
разрушений, которые вызываются случайностями и силами природы» [69,
с. 121].
К представителям данной школы среди российских исследователей
страхового дела следует отнести И.И. Степанова, К.Г. Воблого, В.К. Райхера,
К.А. Граве, Л.А. Лунца. Основополагающим в теории страхового фонда
является принцип возмездности, позволяющий создать специальный фонд,
необходимый для удовлетворения эвентуальной потребности
заинтересованных лиц. Так, в частности, К.А. Граве и Л.А. Лунц под
страхованием в широком смыслеслова понимали, прежде всего, совокупность
мероприятий по созданию ресурсов материальных и (или) денежных средств,
за счет которых производится исправление вреда, восстановление потерь в
общественном хозяйстве при стихийных бедствиях или несчастных случаях
[140, с. 262.]. Опираясь на принцип возмездности, требующий образования
страхового фонда за счет взносов, оплачиваемых отдельными физическими
или юридическимилицами, они полагали, что этот фонд должен находиться в
распоряжении специализированной организации и использоваться только в
случаях возникновения потерь от стихийных бедствий или других несчастий,
когда потери постигают лиц, которые своими взносами участвовали в
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

9. 9
образовании данного фонда.
И.И. Степанов отмечал, что страхование предполагает наличие средств,
заранее и специально предназначенных для отклонения последствий
несчастья, в отличие от простогосбережения на случай денежной нужды [140,
с. 263.]. Передавая определенные денежные средствав виде взносов страховой
организации, заинтересованные лица создают для себя на будущее
определенный имущественный запас. Поэтому без первоначального вложения
денежных средств заинтересованные лица не будут иметь возможности
удовлетворения своих эвентуальных потребностей. Именно на этом
базируется принцип возмездности в страховании.
Такая форма организации страхового фонда, как утверждал В.К. Райхер
и есть страхование в его наиболее развитом виде [92, с. 208-209]. Взносы,
вносимые в такой фонд, – страховые платежи. Организации и лица,
производящие эти платежи, – страхователи. Учреждение, в которое эти
платежи вносятся в таком децентрализованном порядке и в котором они
превращаются в централизованный, управляемый данным учреждением
страховой фонд, – страховщик. Таким образом, отмечает далее В.К. Райхер,
страхование может быть определено как форма организации
централизованного (в том или ином масштабе) страхового фонда за счет
децентрализованных источников – из взносов, делаемых в этот фонд его
участниками. Развивая теорию страхового фонда, В.К. Райхер указал
источники и способы образования страхового фонда, а также цели его
использования. При этом особое внимание было уделено принципам
формирования страхового фонда, определяющим правовой механизм,
основанный на возмездных отношениях между страхователями и
страховщиком.
То, что страховой фонд является экономической основой организации
страхового дела, не вызывает сомнений. Однако определение страхования
только как формы организациистраховогофондане в полной мере раскрывает
целевое назначение страхования, которое заключается, прежде всего, в
восстановленииутраченных материальных благ при наступлении случайных и
непредвиденных обстоятельств.
Это обстоятельство, в свою очередь, предопределило возникновение в
страховой доктрине «теории предотвращения убытков». В основе данной
теории лежит восприятие страхования как способа борьбы с отрицательными
материальными последствиями случайных опасностей. Обеспечить ее можно
только при наличии заранее накопленных для указанных целей денежных
средств. Поэтому целью накопления таких средств посредством взносов
заинтересованных лиц является борьба с последствиями опасностей.
Однако у сторонников теории предотвращения убытков имелись
оппоненты, отрицавшие наличие убытков в долгосрочном страховании жизни,
где страховым случаем, является в числе прочих, и завершение договора
страхования. Также они отрицали наличие убытков при страховании от
несчастных случаев физического лица, так как при этом страховании
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

10. 10
причиняется вред здоровью застрахованного, что сопровождается
дополнительными расходами, связанными с лечением, а в случае гибели
застрахованного – с расходами у наследников или родственников на
погребение. Эти расходы, считали оппоненты нельзя относить к убыткам, ибо
у застрахованных лиц не происходит утраты или повреждения ранее
существовавших имущественных благ. Соответственно, у него не возникает
прямого ущерба. Подобными рассуждениями сторонники данной позиции
пытались разделить страхование на два самостоятельных вида: страхование
имущества; страхование жизни и здоровья физических лиц, имея в виду, что
при страховании жизнии здоровья, в случае наступления страхового события
физическому лицу может быть нанесен не прямой, а косвенный вред.
Наряду с указанной точкой зрения существовала и другая
противоположная, сторонники которой, пытались объединить страхование
имущества, а также страхование жизни и здоровья граждан, полагая, что
конечной целью страхования является возмещение вреда. Это были
представители «теории возмещения вреда», считавшие, что основная цель и
назначение страхования – это возмещение вреда, причем не имеет значения,
какого: имущественного или вреда здоровью. Однако, теория возмещения
вреда не получила полного одобрения и признания среди исследователей
страхового дела. Одни считали, что данная теория применима только к
имущественному страхованию, отрицая при этом наличие цели возмещения
вреда в личном страховании. Другие, напротив, полагали, что такая цель
присутствует в обоих видах страхования, как в имущественном, так и в
личном, поскольку, в конечном счете, лицу причиняется материальный вред.
Тем не менее, право на жизнь получила последняя точка зрения, что
подтверждается целью и назначением современного страхования.
Развивая выше рассмотренные теории, в континентальной Европе
германскими учеными на рубеже XIX-XX веков, была разработана «теория
страхового интереса» как объекта страхования. Интерес, как считали немецкие
ученые, представляет собой отношение лица к «предмету» страхования,
которым выступает вещь или иное благо (В. Эренберг), является
самостоятельным благом (М. Вольф), денежной ценностью этого блага
(В. Киш). По мнению немецких ученых, при страховании жизни (и некоторых
других видах личного страхования), на место интереса, подлежащего
доказыванию, как по наличию, так и по размеру, заступает заранее
оговоренная сумма: страхование интереса перетекает в страхование сумм. В
соответствии с подходами, нашедшими отражение в германском страховом
праве, наличие интереса было необходимым условием для осуществления всех
без исключения видов страхования. При этом менялась классификация
страхования;деление страхования на имущественное и личное уступило место
делению по принципу «страхование интересов – страхование сумм». Таким
образом, наряду с имущественным страхованием, в группу страхования
интересов, попадала и часть личного страхования. Позднее континентальная
доктриназаменила необходимость наличия интереса при страховании жизни и
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

11. 11
ряде иных видов личного страхования наличием письменного согласия
застрахованного лица.
Значительная часть российских исследователей также склонялась к
определению интереса как отношения, в силу наличия которого, лицо может
получить имущественный ущерб (либо убытки), и считало, что интерес
является объектом и личного страхования, при условии, что это интерес,
связанный с личными благами. Вместе с тем, В.К. Райхер, рассматривая
возможность признания интересаобъектом страхования, пришел к выводу, что
вопрос о таком признании «...требуетотрицательного ответа. И не потому, что
интерес является отношением. …Признание такого отношения объектом ….
приводило бы к тому безотрадному выводу, что страхованием охраняется
«возможностьпонестиубыток»:конструкция, диаметрально противоположная
действительной природе вещей» [68, с. 208-209.].
Конструкция изменяется, если неполученные убытки воспринимать как
выгоду. В таком варианте интерес представляется благом, имущественной
ценностью[101, с.493.]. При этом интерес выступает как благо, существующее
только при страховании имущественных благ (например, имущества или
доходов)и своей «ценностью» равное стоимости «основного» блага (объекта
страховой охраны). Отсюда, логично заключить, что страховой интерес сам
обладает специфическим качеством товара – стоимостью [115, с.28.], которая
абсолютно эластична к стоимости объекта страховой охраны (изменение
стоимости объекта страховой охраны в любую сторону вызывает
одновременное однонаправленное пропорциональное изменение «ценности»
интереса). Но интерес не является товаром. Его невозможно сделать объектом
купли продажи, он не обладает также и полезностью, т.е. способностью
удовлетворять потребности.
Вместе с тем, начиная со второй половины XX-го века представители
различных наук: философы, психологи, экономисты, правоведы стали
определять интерес, в т.ч. страховой, как осознанную потребность [37, с.949;
43, с.122.; 50, с.14.; 58, с.172; 99, с.15.; 83, с.579.; 161]. Наиболее известным
советским цивилистом, рассматривавшим интерес в качестве потребности,
хотя и отраженной, был В.П. Грибанов [132]. Как потребность трактует
интерес и большая часть сторонников признания его в качестве объекта
страхования [36, с.167.]. Ф.Котлер утверждает, что потребность – это не более
чем «…нужда, принявшая специфическую форму в соответствии с
культурным уровнем и личностью индивида» [67, с.9.]. В свою очередь
«нужда – чувство ощущаемой человеком нехватки чего-либо» [66, с.9].
Можно привести возражения относительно нюансов данного
Ф.Котлером, а равно Д.Н. Ушаковым, С.И. Ожеговым, другими
исследователямиопределения и соотнесения понятий«нужда», «потребность»
и «интерес». Однако общая суть дефиниций позволяет сделать вывод о том,
что интерес является пусть отраженной или осознанной, но все же
потребностью, т.е. ощущением дефицита блага.
Интерес как потребность, как необходимость сохранности (замещения)
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

12. 12
благ, как «недостаточность» полезности присущ всем без исключения
отраслям (подотраслям) и видам страхования. В отличие от интереса-
отношения/блага, интерес-потребность способствует не размежеванию
отдельных видов личного страхования по объекту страхования, а объединению
всех видов страхования вообще. Теоретическая разница между страхованием
интересов и страхованием сумм сводится к необходимости доказывания
наличия и размера потребности в первом случае и позитивным
предположением о наличии таковой во втором. «Страховой интерес, таким
образом, есть универсальная категория … страхования» [92, с.217.].
Поскольку страховой интерес может проявляться в различных формах,
различны присущие ему черты в каждой из этих форм. Потребность в
сохранности блага может иметь динамический характер. Она, безусловно,
прекращается (исчезает) у прежнего владельца и возникает у нового
собственника при продаже застрахованного имущества и при замене
застрахованного лица по договору страхования ответственности за
причинение вреда. Предполагается «перемещение» интереса и при назначении
нового выгодоприобретателя в договорах страхования имущества.
Потребность в замещении собственных благ или благ других лиц всегда
«неподвижна». В рамках страхового права не представляется возможным
удовлетворить потребность в замещении благ иного лица, нежели того,
которое имело интерес в сохранности блага ранее, чем произошел страховой
случай и причинены убытки [115, с.178.]. Единственным исключением из
этого правила видится выплата страховой суммы выгодоприобретателю в
договорах страхования жизни, страховым случаем по которым является
смерть. Фактически выгодоприобретатель заступает на место застрахованного
лица, и принципиальных изменений страховая схема не претерпевает.
Обобщая сказанное выше, можно констатировать ключевую роль
страхового интереса для осуществления страховых правоотношений, но не
нельзя признать его объектом страхования.
Теория страхового риска, разработанная передовыми представителями
зарубежнойэкономическоймысли, объединила все виды страхования. Данная
теория по праву является объединяющей в общей доктрине страхования, без
которой невозможно существование современного страхования. Риск,
связанный с возможными в будущем для страхователей опасностями,
побуждает последних вступать в страховые отношения. На основе теории
страхового риска экономисты создали науку о страховой статистике,
актуарных вычислениях, позволивших разработать методику определения
базовых тарифов и коэффициентов для расчета страховой премии. Это стало
революционным открытием в страховой доктрине.
Существенную лепту в определение страхования внесли представители
правовой науки, попытавшиеся объединить все теоретические направления
для выработкиединого общего понятия страхования, применимого ко всем его
видам. Правоведы предложили определить «страхование как договор». Так, в
частности, Г.Ф. Шершеневич отмечал, что страхование представляет собой
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

13. 13
договор, в силу которого одно лицо – страховщик за условленную плату
обязуется возместить другому лицу – страхователю убытки, какие может
понести имущество последнего от предусмотренного соглашением несчастья
[160, с.239].
Теориейстрахового договораправоведы, прежде всего, хотели провести
различие между самострахованием, которое бытовало на ранней стадии
возникновения страхования, и собственно страхованием. Дело в том, что и
сегодня одной из форм защиты имущественных интересов от внезапных и
случайных в будущем расходов является самостоятельное, индивидуальное
накопление гражданами и организациями денежных средств или имущества с
целью создания запасов (самострахование). Данный способ денежного или
имущественного накопления, безусловно, обеспечивает покрытие
определенных эвентуальных потребностей заинтересованных лиц.
Однако, объективная необходимость в создании такой формы
удовлетворения случайных потребностей, которая в полной мере обеспечит
заинтересованных лиц, привела к разработке выше упомянутой теории
страхового договора. Здесьнеобходимо подчеркнуть, что одним из принципов
этой теории также является принцип возмездности, который предусматривает
наличие сторон по договору. Участие второй стороны в договоре – главная
особенность страхования, в отличие от самострахования. Причем принцип
возмездности сводится к тому, что на одну сторону по договору возлагается
обязанность уплаты страховых взносов, на другую − страховщика −
обязанностьпо возмещению страхователю случайных убытков за счет средств
страховых резервов, сформированных за счет страховых взносов, при их
недостаточности собственных и других средств. Участие широкого круга
страхователей в формировании страхового фонда страховщика для
удовлетворения эвентуальной потребности каждого из них привело к
появлению в страховой доктрине направления, сторонники которого считали,
что целью страхования является удовлетворение случайных потребностей с
помощью и на началах взаимности. Одним из ярких представителей данного
направления являлся А. Манес, полагавший, что страхование представляет
собой вид экономической предусмотрительности и в то же время является
организацией, основанной на самопомощи, так как в страховании вклад
каждого одновременно предназначается для покрытия могущих возникнуть
требований со стороны всякого другого участвующего лица [76, с. 83].
Подходы различных теоретических школ и направлений легли в основу
единой страховойдоктрины, определившей сущность страхования, его цели и
задачи. С экономической точки зрения при определении страхования
существенными признаками, с помощью которых достигается возможность
удовлетворения эвентуальных потребностей страхователей, являются
взаимность, позволяющая объединить взносы всех страхователей у
страховщика и возможность перераспределения этого фонда. С юридической
точки зрения к наиболее существенным признакам страхования можно
отнести те, которые выделил В.И. Серебровский, определяя страхование как
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

14. 14
правоотношение– самостоятельное и двустороннее: рисковый характер этого
правоотношения; цель правоотношения – обеспечение возможной
потребности;возмездность; случайныйхарактер страховыхсобытий; срочный
характер ответственности страховщика и ограниченность ответственности.
Наиболее характерными признаками, присущими страхованию, из всех
перечисленных В.И. Серебровский называл два – рисковых характер
страхования и его цель [100, с. 19, 26].
Все рассмотренные признаки прошли испытание временем, тем самым,
подтвердив свою значимость в страховании, обеспечив определение его
принципов, цели и задач, что подтверждается определением страхования,
данным в Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской
Федерации» [2]. В ст. 2 названного закона страхование определено как
отношение по защите интересов физических и юридических лиц, Российской
Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов,
формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых
взносов), а также за счет иных средств страховщика.
Если не брать во внимание периоды, когда страхование становилось, то
авантюрно-азартной игрой, то способом минимизации налогов или
прикрытием «серых» схем по выплате зарплаты и т.п., страхование, как
правило, всегда подразумевало участие в данных отношениях определенного
(значительного) числа лиц, уплачивающих страховые (членские) взносы,
обеспечивающих формирование страховых резервов (фондов), за счет
которых, в свою очередь, возмещался ущерб имущественным интересам
пострадавших. То есть, страхование, по сути своей, имеет взаимную основу.
Первыми способами защиты от опасностей, и были самозащита-
самострахование, нередко осуществляемые на взаимной основе и собственно
взаимное страхование, при проведении которых не ставилось коммерческих
целей [132, с.13].
Вопросы превращения страхования на определенных стадиях
общецивилизованного развития в объект коммерческой предпринимательской
деятельности рассмотрены во многих исследованиях. Как было отмечено А.
Манэсом, именно коммерческие интересы стали основным фактором
последующего развития страхования [77,с.30]. Сравнив взаимное страхование
и страхование вообще, можно сказать, что на определенном этапе развития
страхования, при преобладании страхования, осуществляемого на
коммерческой основе, за страхованием, осуществляемым с целью извлечения
прибыли и произошло закрепление в русском языке термина «страхование»
(коммерческое, предпринимательское, акционерное страхование), за вторым –
термина «взаимноестрахование», хотя, как отмечено выше, «все страхование»
имеет взаимную основу.
Как показано выше, в имеющихся в научной литературе определений
сущности страхования, неотъемлемой их частью является упоминание о
страховом фондекак источнике страховыхвыплат при наступлении страховых
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

15. 15
событий [162]. В то же время необходимо отметить, что процесс
формирования страхового фонда на практике не всегда очевиден как для
страхователей, так и для страховщиков. Дело в том, что используемая в
страховых компаниях методология, как отмечено выше, предусматривает не
созданиестрахового фонда, а формирование страховых резервов, источником
которых являются страховые взносы. С одной стороны, в этих условиях
сложно говорить о взаимозаинтересованном сбалансированном участии
страхователей и страховщика в формировании страхового фонда. С другой
стороны, страхователь, приобретая, например, страховой полис по
имущественному страхованию, не ставит перед собой как основную цель
получение страховой выплаты, он, как правило, не хочет, чтобы с ним
произошло страховое событие, главное стремление страхователя получить
гарантию в минимизации имущественных потерь при неблагоприятном для
него стечении обстоятельств. Отсюда, не столь явное, но вполне очевидное
совпадение интересов страховщика и страхователей в стабильности и
финансовой платежеспособности страховщика. Расхождение интересов
нередко возникает при необходимости выплат страховой компанией по
произошедшим страховым случаям.
Описанная выше ситуация наиболее характерна для страховых
компаний, занимающихся рисковыми видами страхования, рассчитанными на
непродолжительный срок. Ситуация выглядит значительно иной при
рассмотрении долгосрочного страхования жизни. При этом страховании,
особенно если условиями договора страхования предусмотрена выплата
аннуитетов, страхователь и страховщик за счет собственных средств
формируют страховой фонд, гарантирующий для страхователя
соответствующие выплаты, а для учредителей, инвесторов страховщика рост
вложенных ими средств. В этом случае заинтересованность сторон очевидна.
Для страхователя, который также как страховщик знает, что страховой случай
обязательно произойдет (окончание срока договора, выход на пенсию,
дожитие до определенного возраста и т.д.) и он, выполняя принятые на себя
обязательства по регулярному внесению страховых взносов, надеется, что
страховая компания также выполнит перед ним или перед его
выгодоприобретателямипринятыена себя обязательства. Страховая компания,
получая доступ к долгосрочным финансовым ресурсам, добавляя к ним
собственные средства, за счет эффективного их размещения не только
обеспечивает принятые на себя обязательства, но и наращивает собственный
капитал, достигая предпринимательские цели.
Сравнение структуры (источников) страхового фонда в коммерческих
страховых компаниях и обществах взаимного страхования позволяет сделать
вывод о том, что они во многом схожи (рис.1.1-1.2).
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

16. 16
Рис. 1.1. Структура (источники) страхового фонда в коммерческих страховых
организациях (в хозяйственных обществах)
Некоторые отличия предопределяются структурой тарифа, а также
составом и содержанием собственных средств страховщиков, спецификой
перестраховочных операций.
Однако, по мнению авторов, помимо выше перечисленного, необходимо
отметить еще одну, пожалуй, основную особенность формирования страховых
резервов в ОВС. Эта особенность обусловлена наличием солидарной
субсидиарной ответственности членов общества по обязательствам общества
(рис.1.2). По другому формулируя выше изложенное, отметим, что кроме
сформированных и отраженных в бухгалтерском учете общества взаимного
страхования реальных резервов у него есть нематериальные (потенциальные)
резервы, обеспечиваемые выше упомянутой солидарной субсидиарной
ответственностью членов общества по обязательствам общества.
Рис.1.2. Структура (источники) страхового фонда в некоммерческой страховой
организации (в обществе взаимного страхования)
Если исходить из современных реалий, то содержащиеся в законе
требования по лицензированию деятельности ОВС, не зависимо от того
осуществляется взаимное страхование непосредственно на основании устава
или договора, с однойстороны,дают ответ на то кто является страховщиком, с
другой, делают не перспективными попытки рассматривать возникающие
отношения, пусть даже условно, как сострахование, в котором участвуют
общество и члены общества – страхователи. Введение законодателем
Уставный
капитал
Перестрахование
Страховые
резервы
Собственные
средства ОВС
Перестрахование
Страховые
резервы
Нематериальные
(потенциальные)
резервы
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

17. 17
организационной формы – ОВС, являющейся некоммерческой организацией,
обладающей собственностью на свое имущество, отвечающей этим
имуществом по своим обязательствам и не отвечающей по обязательствам
членов общества – страхователей, является продуктивным и обоснованным.
Представляет значительный научный интерес рассмотрение процесса
формирования фондов самозащиты. Здесь необходимо отметить, что процесс
формирования данных фондов у юридических лиц и граждан будет
определяться их спецификой, предопределяемой экономико – правовыми
особенностями формирования источников средств и активов данных лиц,
особенностями гражданско – правовых особенностей экономических
отношений, в которых они принимают участие.
На рисунке 1.3 представлена структура (источники) фонда
самострахования (самозащиты), которая может быть сформирована
юридическим лицом, на рисунке 1.4 – структура (источники) фонда
самострахования в домашних хозяйствах
Рис. 1.3. Структура (источники) фонда самозащиты в организациях
Рис. 1.4. Структура (источники) фонда самозащиты в домашних хозяйствах
Как видно из приведённых рисунков, источники и структура данных
фондов, в силу вышеназванных причин, довольно сильно отличается.
Таким образом, можно сделать следующие выводы.
1. В соответствии с подходами различных теоретических школ и
направлений, с экономической точки зрения при определении страхования
существенными признаками являются взаимность, позволяющая объединить в
страховом фонде взносы страхователей у страховщика, переход риска от
страхователя страховщику, возможность перераспределения средств
Уставный, добавоч-
ный и резервный
капитал, создавае-
мые в силу закона
Целевое
финансирование и
поступления
Фонды ирезервы,
создаваемые в
соответствии с
заключенными
договорами о
взаимопомощи
Фонды и резервы
создаваемые в
соответствиис
локальными
документами и
нераспределенная
прибыль
Заработнаяплатаи
иные поступления от
трудовой деятельности
Средства
родственников,
друзей и знакомых
Социальные
трансферты -
пенсии, стипендии,
пособия и т.п.
Накопления (запасы) в
натурально-
вещественной и
денежнойформах
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

18. 18
страхового фонда в целях удовлетворения потребностей страхователей.
2. Наличие в современном отечественном взаимном страховании
непременных атрибутов страховых отношений: правил страхования,
страховых тарифов, договоров, страховых премий (страховых взносов),
перестрахования, формирования резервов, страховых выплат и т.д.,
подтверждают вывод, о том, что отношения по взаимному страхованию в
определенной части, по своему правовому оформлению и экономическому
содержанию, не отличаются от экономического содержания коммерческого
страхования. Взаимное страхование имеет место в отношениях между членами
общества, но обязательным условием реализации этих отношений является
наличие общества взаимного страхования.
3. По мнению некоторых авторов, самозащиту (самострахование) не
корректно относить к институту страхования, поскольку, как они считают, при
самостраховании нет тех признаков и принципов, которые и определяют
сущность страховых отношений. Вместе с тем, необходимо заметить, что
самозащита может осуществляться и на коллективной (взаимной) основе, в
случае которой, признакии принципы её осуществления становятся схожимис
признаками и принципами взаимного страхования. Это обстоятельство
позволяет в отдельных случаях рассматривать самозащиту как
самострахование, позволяющее идентифицировать риски, рассчитывать
размеры создаваемых резервов, разрабатывать и реализовывать
предупредительные мероприятия и т.п., а категории самострахование и
самозащита в отдельных случаях использовать как синонимы.
4. Опыт развития страхования в России и за рубежом подтверждает, что
в мире успешно развивалось и коммерческое и взаимное страхование, по-
другому говоря на практике, был найден баланс интересов основных
субъектов страховых отношений. На наш взгляд, это стало возможным, во-
первых, при реализации страхования как деятельности в определенных
организационных формах, а во-вторых, при формировании конструктивных
отношений сторон по поводу формирования и использования страхового
фонда.
1.2. Взаимное страхование в системе страховых отношений
Исследование эволюции теории страхования позволяет проследить
формирование основных признаков страховых отношений. Вместе с тем,
целью данного параграфа является уточнение понятия взаимного страхования
через выявление общих и индивидуальных признаков и принципов,
необходимых и достаточных для отличия данного предмета исследования от
сходных с ним предметов: страхования и самострахования. Для достижения
поставленнойцели в дополнение к ранее рассмотренным подходам раскрытия
сути и содержания страхования рассмотрим имеющиеся в современной
литературе определения страхования, самострахования и взаимного
страхования.
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

19. 19
Начнем с определений страхования. В одной из работ известного
исследователя страхования – Е.В. Коломина «Раздумья о страховании»
страхование в широком понимании определено как «…экономические
отношения, которые выражают создание специальных денежных фондов из
взносов физических и юридических лиц и последующее использование этих
фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при
наступлении различных неблагоприятныхсобытийв их жизни и деятельности,
а также для выплат в иных обусловленных условиями страхования случаях»
[68]. В работе под редакцией профессора Т.А. Федоровой определение сути
страхования выглядит следующим образом: «… страхование представляет
собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для
защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной
жизни от неожиданно наступающих, случайных по своей природе несчастий,
сопровождающихся ущербами» [86]. Из приведенных определений к
основным признакам страхования следует отнести создание целевых фондов
денежных средств и случайность наступления страховых случаев.
В учебнике под редакцией профессора Л.И. Рейтмана написано: «…
опыт… позволил сделать вывод о случайном характере наступления
чрезвычайныхсобытийинеравномерностинанесения ущерба. Было замечено,
что число заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа
пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная
раскладка ущерба между заинтересованнымихозяйствами заметно сглаживает
последствия стихии и других случайностей… Так возникло страхование,
сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба» [94].
Далее Л.И. Рейтман дает еще более полное определение страхования, как:
«…совокупности особых замкнутых перераспределительных отношений
между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов
целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного
чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или оказания
денежной помощи гражданам» [94]. Рейтман Л.И. в своем определении
конкретизирует признак формирования целевого страхового фонда, выделяя
замкнутый характер перераспределительных отношений между участниками
страхования.
Признак перераспределительных отношений прослеживается и в
определении страхования, приводимом в издании под редакцией В. В. Шахова
«Страхование»: «… способ возмещения убытков, которые потерпело
физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между
многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков
производится из средств страхового фонда, которые находятся в ведении
страховой организации (страховщика)» [119].
Признак осуществления страховой защиты на основе условий договора
или законодательства можно найти в определении, приведенном в словаре
страховых терминов: «Страхование – это вид гражданско-правовых
отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

20. 20
юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых
случаев), определенных договором страхования или действующим
законодательством, за счет денежных фондов, которые формируются путем
уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых
взносов, страховых премий) и доходов от размещения средств этих фондов»
[105].
Близким к выше приведенным определениям сущности страхования
выглядит также определение страхования, данное в законе «Об организации
страхового дела в Российской Федерации»: «Страхование представляет собой
отношения по защите интересов физических и юридических лиц при
наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных
фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых
премий)» [2]. Как видно, в этом определении также на первом месте защита
интересов физических и юридических лиц и лишь опосредовано говорится,
что эта защита представляется при условии уплаты страховых премий.
Казанцева Г.В. в диссертации на соискание ученой степени кандидата
экономических наук, совмещая рассмотрение сущности общего понятия
страхования с возможными институциональными формами его реализации
определяет страхование как «отношения по защите интересов физических и
юридических лиц при наступлении страховых событий, осуществляемые за
счет формирования и использования страхового фонда, реализуемые
государством либо иными собственниками на социальной или коммерческой
основе» [61]. Здесь в качестве признака страхования можно выделить
некоммерческий и предпринимательский характер страховых отношений.
Рассмотрев имеющиеся определения страхования, известный
отечественный исследователь страховых отношений, Р.Т. Юлдашев пишет:
«… понятие «страхование» за целое столетие претерпело определенную
эволюцию. Высказанные точкизрения предусматривали следующие основные
признаки страхования: образование денежного фонда для целей возмещения
убытков, удовлетворение нужд или потребностей страхователей;
распределение или перераспределение риска. Страхование представлялось как
вид предусмотрительности (А. Манес), обещание выплачивать при
наступлении риска (CII), форма распределения риска (Самуэльсон), вид
хозяйственной деятельности (К. Воблый), способ возмещения ущерба (В.
Шахов) или особый вид экономической деятельности, обеспечивающий
аккумуляцию страховых взносов (Страхование от А до Я)» [121].
С целью последующего исследования и сравнения сущности и
содержания различных форм страхования рассмотрим имеющиеся в
литературе определения самострахования.
Сущность самострахования состоит в том, что оно является
натуральным (не товарно-денежным) экономическим отношением, участники
которого вступают в него (осуществляют самострахование) с целью защиты
своих личности, имущества от случайностей (в том числе опасных) за счет
специально создаваемых ими самими натуральных запасов, предметов
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»

21. 21
потребления и средств производства либо денег, либо того и другого вместе
[44, 64].
В экономическом бизнес-словаре [99] (2001 г.) самострахование
определяется как «организация страхователем собственных страховых
(резервных) фондов для покрытия возможного ущерба от непредвиденных
рисков». В данном определении прослеживаются такие признаки как
организация страхователем собственных страховых резервных фондов и
отсутствие четкого перечня страховых событий.
В энциклопедическом словаре экономики и права [36], современном
экономическом словаре под редакцией Б. Райзберга, Л. Лозовского, Е.
Стародубцевой[100], словаре-справочнике «Экономика и право» Л. Куракова
[70] самострахование – создание страхователем собственных страховых
(резервных) фондов за счет регулярных отчислений, откладывания денежных
средств. Следовательно, в качестве еще одного признака добавляется –
регулярность отчислений денежных средств на случай непредвиденных,
нежелательных событий.
В терминологическом словаре В. Тулинова, В. Горина «Страхование и
управление риском» (2000 г.) [112] самострахование определено как «…
финансовая подготовкак устранению последствийнаступления чистых рисков
путем заблаговременного создания соответствующих фондов (резервов),
являющихся достаточными для покрытия возможных потерь, в т.ч. сверх
предварительно оцененных». Данное определение отличается от выше
приведенных уточнением необходимости применения методов оценки
страховых рисков.
В юридическом словаре [48] и терминологическом словаре «Финансы,
денежное обращение и кредит» под ред. А.М. Литовских, И.К. Шевченко [73],
к определению термина самострахование, авторы подошли с точки зрения
реализации превентивных мероприятий: «самострахование – совокупность
мер, направленных на предотвращение рисков, создание резервных фондов
материальных и финансовых ресурсов». Отсюда, в качестве признака можно
выделить наряду с созданием резервных фондов, разработку и реализацию
превентивных мероприятий.
В энциклопедическом словаре С. Ефимова [54] «Экономика и
страхование» (1996) под самострахованием понимается «метод образования
страхового фонда в децентрализованной форме любым хозяйствующим
субъектом в целях обеспечения бесперебойности производства,
подверженного различным рисковым обстоятельствам». Данное определение
нацелено на производственно-хозяйственную деятельность, подверженную
различным рискам.
Наряду с определениями индивидуального самострахования существуют
определения группового самострахования. Так, Тулинов В.В., Горин В.С. в
работе «Страхование и управление риском» [112] дают следующее
определение: «групповое самострахование (group self-insurance) …
объединение нескольких небольших организаций, которые не в состоянии
Copyright ОАО «ЦКБ «БИБКОМ» & ООО «Aгентство Kнига-Cервис»