More Related Content Similar to 12 casestudy (20) 12 casestudy1. คูมือการใชงานโปรแกรมบัญชี FORMULA SmartBiz : ประกอบการเรียน วิชา AC340 มหาวิทยาลัยรามคําแหง
กรณีศึกษาการใชโปรแกรมสําเร็จรูปกับ ธุรกิจซื้อ-ขาย และบริการ
ขั้นตอนการใชงาน โปรแกรมบัญชีสําเร็จรูปตามกรณีศึกษา
1.
2.
3.
4.
5.
6.
การเตรียมฐานขอมูลเพื่อเริ่มตนใชงาน
การบันทึกยอดยกมาเมื่อเริ่มใชโปรแกรม
การกําหนดนโยบายการบันทึกบัญชี
การบันทึกรายการคาในระบบซื้อ, ขาย ,ลูกหนี้ ,เจาหนี้, เช็ค ,สินคาคงคลัง ,สินทรัพย
ปรับปรุงรายการสิ้นงวดและปดบัญชี
พิมพรายงานเพื่อสงสรรพากร งบการเงิน และรายงานบริหารตางๆ
1. การเตรียมฐานขอมูลเพื่อเริ่มตนใชงาน
1.1 กําหนดขอมูลของบริษัท และนโยบายทางบัญชีที่สําคัญ
เขาที่ ระบบ แกคุณสมบัติ ขอมูลประจําบริษัท เมนู ”แกไขขอมูลบริษัท”
ขอมูลประจําบริษท มีดังนี้
ั
รหัสบริษัท
0001
( ใหเปลี่ยนเปนรหัสนักศึกษา )
ชื่อบริษัท
บริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด ( ใหเปลี่ยนเปนชื่อนักศึกษา )
ที่อยู
615 อาคารจิตตอุทัย ชั้น 9 ถนนรามคําแหง
แขวงหัวหมาก เขตบางกะป กรุงเทพฯ 10240
โทรศัพท
0-2732-1800
โทรสาร
0-2732-1423
วันเริ่มรอบบัญชี
01 / 01
วันที่เริ่มใชระบบ
01 / 01 / 2553
เลขประจําตัวผูเสียภาษี 3102001000
อัตราภาษีมูลคาเพิ่ม
ประเภท 1 VAT 7 %
คํานวณตนทุนสินคาและวัตถุดิบคงเหลือ FIFO (First – in , First – out)
การลงรายการบัญชีสินคาและวัตถุดิบ
Periodic (R)
1.2 กําหนดผังบัญชีที่ใชงาน
เขาที่ ระบบบัญชี
ฐานขอมูล - เมนูเพิ่ม / แกไขผังบัญชี
- ใชตามที่โปรแกรมเตรียมให และเพิ่มเฉพาะบัญชีที่ไมมีในตัวอยางขอมูลที่ใหมา
- สําหรับ สมุดรายวัน ใหใชสมุดรายวันตามที่โปรแกรมเตรียมให มี 5 เลม
1.3 บันทึกรายการสินคาที่บริษัททําการขาย
เขาที่ ระบบสตอค
ฐานขอมูล
296
- เมนู “เพิ่ม / แกไขรายการสินคา”
ลิขสิทธิ์ของบริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด
2. คูมือการใชงานโปรแกรมบัญชี FORMULA SmartBiz : ประกอบการเรียน วิชา AC340 มหาวิทยาลัยรามคําแหง
E-01
E-02
E-03
E-04
จอพลัสมา
เครื่องเลนดีวีดี
ชุดโฮมเธียเตอร
เครื่องเลน MP4
สินคา
สําเร็จรู
ป
1
1
1
1
ราคาทุน
มาตรฐาน
19,000
8,500
23,000
1,800
กลุม
สินคา
เครื่องใชไฟฟา
รายการสินคา
รหัส
ชื่อสินคา
สินคา
หนวยนับ
เครื่อง
เครื่อง
เครื่อง
เครื่อง
ราคาขาย
25,000
15,500
35,000
4,200
1.4 บันทึกรายชื่อลูกคา
เขาทีระบบขาย ฐานขอมูล - เมนู “เพิ่ม /แกไขรายชื่อลูกคา”
่
รายชื่อลูกคา
รหัส ชื่อลูกคา
ที่อยู
C-01 บริษัท จักรยานแอลเอ จํากัด 58 หมู 2 ต.ออมใหญ อ.สามพราน จ.นครปฐม 73160
C-02 บริษัท ฟลมลามินา จํากัด
12/110 หมู 18 ถนนตลิ่งชัน –บางบัวทอง เขตทวีวัฒนา กรุงเทพ 10170
C-03 บริษัท บริทสโตน จํากัด
88/8 หมู 2 ซอย 13 ตําบลมะขาม อ.พัฒนา จ.ระยอง 21180
1.5 บันทึกรายชื่อผูจําหนาย
เขาที่ระบบซื้อ
ฐานขอมูล เมนู “เพิ่ม /แกไขรายชื่อผูจําหนาย”
รายชื่อผูจําหนาย
รหัส
ชื่อผูจําหนาย
ที่อยู
S-01
บริษัท ซัมซุง จํากัด
15 กรุงเทพฯ 10150
S-02
บริษัท โซนี่ จํากัด
12 ถ.วิภาวดี แขวงดินแดง เขตดินแดง กรุงทพฯ 10200
S-03
บริษัท หัวเหวย จํากัด
30 ถ.พระราม 6 แขวงพญาไท เขตพญาไท กรุงเทพฯ 10400
S-04
บริษัท วีอารเนส จํากัด
78/284 ถนนพระราม 2 แขวงแสมดํา เขตบางขุนเทียน กรุงเทพฯ 10150
S-04
เจาหนี้สาธารณูปโภค
1.6 บันทึกสมุดบัญชีเงินฝากของบริษัท ที่ใชทํารายการกับธนาคาร
เขาที่ ระบบเช็คและบัญชีเงินฝาก ฐานขอมูล เมนูเพิ่ม/แกไข บัญชีเงินฝาก
1. บัญชีเงินฝากกระแสรายวัน (Current)
รหัส
001
เลขที่บัญชี
081-1-14260-7
ชื่อสมุดบัญชีเงินฝาก
บริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด (กระแสรายวัน)
ธนาคาร/สาขา
ธนาคารกสิกรไทย / รามคําแหง
ประเภทบัญชี
C = Current
วันที่เปดบัญชี
01 / 01 / 52
297
ลิขสิทธิ์ของบริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด
3. คูมือการใชงานโปรแกรมบัญชี FORMULA SmartBiz : ประกอบการเรียน วิชา AC340 มหาวิทยาลัยรามคําแหง
ยอด Balance
76,400.00 บาท ณ วันที่ 01/01/53
รหัสบัญชี (จากผังบัญชี)
101201
เงินฝากกระแสรายวัน
กรณีใบนําฝาก ลงบัญชีที่สมุดรายวัน
GJ สมุดรายวันทั่วไป
กรณีกลับรายการเช็คจาย ลงบัญชีที่สมุดรายวัน GJ สมุดรายวันทั่วไป
บัญชีเช็คจาย
201204
เช็คคางจาย
บัญชีเช็ครับ
101303
เช็ครับยังไมนําเขา
2. บัญชี เงินฝากออมทรัพย (Saving)
รหัส
002
เลขที่บัญชี
081-2-79910-9
ชื่อสมุด (บัญชีเงินฝาก)
บริษัท คริสตอลฟอรมูลาจํากัด ( ออมทรัพย)
ธนาคาร/สาขา
ธนาคารกสิกรไทย / รามคําแหง
ประเภทบัญชี
S = Saving
วันที่เปดบัญชี
01 / 01 / 50
ยอด Balance
21,000.00 บาท ณ วันที่ 01/01/53
รหัสบัญชี (จากผังบัญชี)
101202
เงินฝากออมทรัพย
กรณีใบนําฝาก ลงบัญชีที่สมุดรายวัน
GJ สมุดรายวันทั่วไป
กรณีกลับรายการเช็คจาย ลงบัญชีที่สมุดรายวัน GJ สมุดรายวันทั่วไป
บัญชีเช็คจาย
201204
เช็คคางจาย
บัญชีเช็ครับ
101303
เช็ครับยังไมนําเขา
1.7 บันทึกรายการสินทรัพย
เขาทีระบบสินทรัพย
่
ฐานขอมูล
รายการสินทรัพย มีดังนี้
รหัสสินทรัพย
ชื่อสินทรัพย
เปนสินทรัพยของแผนก
รหัสบัญชีสินทรัพย
Dr. บัญชีคาเสื่อม
Cr. บัญชีคาเสื่อมสะสม
ราคาซื้อ
ราคาที่ซื้อหรือไดมา
มูลคาสินทรัพย
วันที่ซื้อ
วันที่เริ่มคํานวณคาเสื่อม
001
คอมพิวเตอรโนตบุค
< ไมระบุ >
1022011 เครื่องคอมพิวเตอรและอุปกรณ
514002 คาเสื่อมราคาเครื่องคอมพิวเตอร
1022012 คาเสื่อมราคาสะสม-เครื่องคอมพิวเตอรฯ
54,000.00 บาท
54,000.00 บาท
54,000.00 บาท
01 / 01 / 2551
01 / 01 / 2553
298
เมนูเพิ่ม / แกไข รายการสินทรัพย
ลิขสิทธิ์ของบริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด
4. คูมือการใชงานโปรแกรมบัญชี FORMULA SmartBiz : ประกอบการเรียน วิชา AC340 มหาวิทยาลัยรามคําแหง
วิธีการคํานวณคาเสื่อม
เสนตรง
ความถี่ในการบันทึกบัญชี เดือนละครั้ง
อัตราคาเสื่อม
20 % ตอป
ราคาซาก
1.00 บาท
คาเสื่อมสะสมกอนวันเริ่มคํานวณคาเสื่อม 21,600 บาท
เมื่อบันทึกฐานขอมูลเรียบรอยแลวควรตรวจสอบรายละเอียดวาไดบันทึกครบทุกระบบหรือไม บางกรณีอาจ
บันทึกฐานขอมูลบางสวนไวกอนแลวคอยมาบันทึกเพิ่มภายหลัง
2. การบันทึกยอดยกมาเพื่อเริ่มตนใชงานโปแกรม
เปนการบันทึกยอดยกมาทุกระบบที่มีผลตอการทํางานในโปรแกรม โดยโปรแกรมมีความสามารถพิเศษ คือ
ผูใชงานสามารถทํารายการคาไปกอนได โดยที่ยังไมบันทึกยอดยกมาเขาไปในระบบก็ได อาจเปนเพราะยังไมไดปด
บัญชีจากระบบงานเดิม หรือยังไมไดตรวจนับสตอคเมื่อไดตัวเลขแลวสามารถมาบันทึกยอนหลังได ยอดยกมาจาก
ระบบตางๆ มีดังนี้
2.1 ยอดยกมาทางดานบัญชีแยกประเภท แสดงในรูปงบดุล
เขาทีระบบบัญชี ฐานขอมูล เมนูใสยอดยกมาเริ่มตนตั้งบริษัทและสาขา
่
บริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด
งบดุล
ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2552
รหัส
บัญชี
101101
101201
101202
101302
101401
1022011
1022012
201102
202001
31001
31003
ชื่อบัญชี
เงินสด
เงินฝากกระแสรายวัน
เงินฝากออมทรัพย
ลูกหนี้การคา
สินคาสําเร็จรูป
เครื่องคอมพิวเตอรและอุปกรณ
คาเสื่อมราคาสะสม-เครื่องคอมพิวเตอรฯ
เจาหนี้การคา
เงินกูยืมธนาคารระยะยาว
ทุนจดทะเบียน
กําไรสะสม
รวมสุทธิ
เดบิต
เครดิต
1,200.00
76,400.00
21,000.00
25,000.00
144,000.00
54,000.00
321,600.00
21,600.00
43,200.00
50,000.00
185,900.00
20,900.00
321,600.00
2.2 ยอดยกมาของสินคาคงเหลือตนงวด
299
ลิขสิทธิ์ของบริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด
5. คูมือการใชงานโปรแกรมบัญชี FORMULA SmartBiz : ประกอบการเรียน วิชา AC340 มหาวิทยาลัยรามคําแหง
เขาทีระบบสตอค บันทึก
่
เมนูปรับยอดสินคา
เพิ่มใบปรับยอดแลวทําการบันทึกจํานวนและตนทุนของสินคาคงเหลือยกมาตนงวด ในชอง”รายการเพิ่ม”
ผลรวมของรายการสินคาทียกมาตนงวดที่บันทึกในระบบนี้ จะตองเทากับบัญชีสินคาคงเหลือ
่
ในระบบบัญชีแยก
ประเภท ในขอ 2.1
รายการสินคาคงเหลือยกมาตนงวด ณ 31 / 12/ 2552
รหัสสินคา ชื่อสินคา
ราคาทุน
จํานวน
รวม
E-01
จอพลัสมา
19,000
5 เครื่อง
95,000
E-02
เครื่องเลนดีวีดี
8,500
2 เครื่อง
17,000
E-03
ชุดโฮมเธียเตอร
23,000
1 เครื่อง
23,000
E-04
เครื่องเลน MP4
1,800
5 เครื่อง
9,000
144,000
รวม
2.3 ยอดยกมาของลูกหนี้รายตัว
ระบบลูกหนี้
ฐานขอมูล
เมนูบันทึก Invoice ขายยกมาตนงวด
การบันทึกยอดยกมาของลูกหนี้รายตัว เปนการบันทึกยอดหนี้ยกมาของลูกหนี้แตละราย แยกตามเอกสารที่
เคยออกไวกอนเริ่มตนใชโปรแกรม ซึ่งยอดรวมของลูกหนี้รายตัว จะตองเทากับยอดยกมาทางบัญชีของบัญชีลูกหนี้
การคาในขอ 2.1 ดวย
รายการ INVOICE ขายยกมาตนงวด มีดังนี้
ประเภทเอกสาร
SI ใบสงของ / ใบกํากับภาษี / ใบแจงหนี้ (ขาย)
เลม
001
เลขที่
001
เลขที่อางอิง
99801
วันที่
10 / 12 / 52
ชื่อลูกคา
บริษัท บริทสโตน จํากัด
ยอดเงินยกมาสุทธิ 25,000.00 บาท
2.4 ยอดยกมาของเจาหนี้รายตัว
ระบบเจาหนี้
ฐานขอมูล
เมนูบันทึก Invoice ซื้อยกมาตนงวด
การบันทึกยอดยกมาของเจาหนี้รายตัว เปนการบันทึกยอดหนี้ยกมาของเจาหนี้แตละราย แยกตามเอกสารที่
เคยออกไวกอนเริ่มตนใชโปรแกรม ซึ่งยอดรวมของเจาหนี้รายตัว จะตองเทากับยอดยกมาทางบัญชีของบัญชีเจาหนี้
การคาในขอ 2.1 ดวย
รายการ INVOICE ซื้อยกมาตนงวด มีดังนี้
ประเภทเอกสาร
BI ใบสงของ / ใบกํากับภาษี / ใบแจงหนี้ (ซื้อ)
เลขที่
001
เลขที่อางอิง
77101
วันที่
24 / 12 / 52
300
ลิขสิทธิ์ของบริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด
6. คูมือการใชงานโปรแกรมบัญชี FORMULA SmartBiz : ประกอบการเรียน วิชา AC340 มหาวิทยาลัยรามคําแหง
ชื่อผูจําหนาย
ยอดเงินยกมาสุทธิ
บริษัท โซนี่ จํากัด
43,200.00 บาท
3. การกําหนดรูปแบบการบันทึกบัญชี
ระดับบริษัท
ระดับเลมเอกสาร
ระดับกลุมสินคา
ระดับสินคา
เมนู “สภาวะทั่วไป ”
เมนู “สภาวการณ”
ระดับกลุมลูกคา
ระดับเจาหนี้รายตัว
ระดับลูกหนี้รายตัว
เมนูนี้ เหมาะสําหรับนักบัญชี ผูวางระบบบัญชี ที่จะมากําหนดนโยบายการบันทึกบัญชีเพิ่มเติมจากที่โปรแกรมได
เตรียมไวแลว เปนการกําหนดรูปแบบการบันทึกบัญชีในระดับตางๆเพื่อใหโปรแกรมทําการลงบัญชีตามที่กําหนดไว
อัตโนมัติ ผูวางระบบบัญชีสามารถเลือกกําหนดรูปแบบการบันทึกบัญชีใหเหมาะกับธุรกิจแตละประเภท หรือตามความ
ซับซอนของงานไดอีก
การกําหนดรูปแบบการบันทึกบัญชี ทําได 4 ระดับ ดังนี้
1. นโนบายการบันทึกบัญชีระดับบริษัท ทําที่ เมนู “กําหนดหนาที่ของผังบัญชีในสภาวะทั่วไป”
2. นโนบายการบันทึกบัญชีระดับเลมเอกสาร ทําที่ เมนู”กําหนดหนาที่ของผังบัญชีตามสภาวการณ” และ กําหนดเลม
เอกสารที่จับคูกับสภาวการณ ที่เมนู “เพิ่ม/แกไขเอกสาร”
3. นโนบายการบันทึกบัญชีระดับกลุมฐานขอมูล ทําที่ เมนู “กลุมสินคา “ , “กลุมลูกคา”
4. นโนบายการบันทึกบัญชีระดับฐานขอมูล ทําที่ เมนู “ฐานขอมูลสินคา “ , “ฐานขอมูลลูกคา”,
”ฐานขอมูลผูจําหนาย”
4. บันทึกรายการคา ดังนี้
ม.ค. 2 ขายเชื่อ จอพลัสมา เครื่องละ 25,000 บาท จํานวน 2 เครื่อง ใหกับ บริษัท แอลเอ จํากัด โดยออกใบสงของ/
ใบกํากับภาษี/ใบแจงหนี้ เลขที่ SI 001/00002
ม.ค. 4 ขายสด เครื่องเลน DVD เปนเงินสด เครื่องละ 15,500 บาท จํานวน 1 เครื่อง ใหกับบริษัท ฟลมลามินา จํากัด
โดยออกใบสงของ/ใบกํากับภาษี/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ SR 001/00001
ม.ค. 5 ออกใบเสร็จรับเงิน เพื่อรับชําระINVOICE ขายยกมาตนงวดเลขที่อางอิง 99801 จากบริษัท บริทสโตน จํากัด
ไดรับเช็คธนาคารกรุงไทย สาขาพระราม 4 เลขที่ 4481234 ลงวันที่ 15 ม.ค.53 รับชําระเต็มจํานวน
301
ลิขสิทธิ์ของบริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด
7. คูมือการใชงานโปรแกรมบัญชี FORMULA SmartBiz : ประกอบการเรียน วิชา AC340 มหาวิทยาลัยรามคําแหง
ม.ค. 7 ไดรับใบสั่งซื้อ (PO) เลขที่ 722 จากบริษัท บริทสโตน จํากัด นํามาทําใบรับคําสั่งซื้อจากลูกคา (Sale Order)
ขายสินคาจอพลัสมา จํานวน 1 เครื่อง เครื่องละ 25,000 บาท และเครื่องเลน MP4 จํานวน 3 เครื่อง เครื่อง
ละ 4,200 บาท
ม.ค. 9 ซื้อเชื่อสินคาจากบริษัท หัวเหวย จํากัด ไดรับใบกํากับภาษี/ใบแจงหนี้เลขที่ 21611 สั่งซื้อ เครื่องเลน MP4
จํานวน 4 เครื่อง เครื่องละ 4,200 บาท
ม.ค. 11 ออกใบเสร็จรับเงิน เพื่อรับชําระINVOICE ขาย เลขที่อางอิง SI 001/00002 จากบริษัท แอลเอ จํากัด ไดรับ
เช็ค เลขที่ 8829817 ธนาคารไทยพาณิชย สาขาโพธิ์สามตน ลงวันที่ 1 ก.พ. 53 รับชําระเต็มจํานวน
ม.ค. 12 สั่งซื้อชุดโฮมเธียเตอร จํานวน 1 เครื่อง @ 22,000 บาท จากบริษัท โซนี่ จํากัด
ม.ค. 13 จายคาอบรมโปรแกรมบัญชี ใหกับบริษัท วีอารเนส จํากัด เปนเงินสด 10,000 บาท +VAT7% ไดรับใบกํากับ
ภาษี/ใบเสร็จรับเงินเลขที่ 3000 ทําการหัก ณ ที่จาย ตามมาตรา 3 เตรส หักภาษีในอัตรา 3%
ม.ค. 14 สงสินคาให บริษัท บริทสโตน จํากัด ตามคําสั่งซื้อจากลูกคา (Sale Order) สงสินคาครบตามจํานวน ออกใบ
สงของ/ใบกํากับภาษี/ใบแจงหนี้ เลขที่ SI 001/00003
ม.ค. 15 นําฝากเช็ค เลขที่ 4481234 ธนาคารกรุงไทย สาขาพระราม 4 ที่ไดรับจาก บริษัท บริทสโตน จํากัด ฝากเขา
บัญชีออมทรัพยของบริษัท เลขบัญชี 081-2-79910-9
ม.ค. 18 บริษัท โซนี่ จํากัด นําสินคาที่สั่งซื้อไวคือ ชุดโฮมเธียเตอร จํานวน 1 เครื่อง เครื่องละ 2 2,000 บาท มาสง
พรอมใบสงของ/ใบกํากับภาษี/ใบแจงหนี้ เลขที่ 8341
ม.ค. 19 ไดรับใบวางบิล เลขที่ 1160 จากบริษัท โซนี่ จํากัด สําหรับเอกสาร ดังนี้
ใบสงของ/ใบกํากับภาษี เลขที่ BI 0001/0001 เลขที่อางอิง 77101
ใบสงของ/ใบกํากับภาษี เลขที่ BI 0001/0002 เลขที่อางอิง 8341
ม.ค. 20 รับคืนจอพลัสมา จํานวน 1 เครื่อง จากบริษัท บริทสโตน จํากัด อางถึง Invoice ขายเชื่อเลขที่ SI001/0003
ออกเปนใบลดหนี้ใหกับลูกคา
ม.ค. 21 จัดทําใบวางบิล เพื่อไปวางบิล บริษัท บริทสโตน จํากัด สําหรับเอกสาร ดังนี้
ใบสงของ/ใบกํากับภาษี เลขที่ SI 0001/0003
ใบลดหนี้-ขายเชื่อ เลขที่ SM 0001/0001
ม.ค. 25 จายหนี้ใหบริษัท โซนี่ จํากัด สําหรับ Invoice ตามใบรับวางบิล เลขที่อางอิง 1160 โดยจายเปนเช็คเลขที่
4567129 ลงวันที่ 15/02/53 จากบัญชีกระแสรายวันของบริษัท ( บัญชีเลขที่ 081-1-14260-7 )
ม.ค. 28 จายคาน้ํา คาไฟ คาโทรศัพท เปนเงินสด โดยบันทึกรายการที่เมนู”ลงรายวัน” ดังนี้
คาน้ําประปา ไดรับบ ใบกํากับภาษี/ใบแจงหนี้/ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 1287 เปนเงิน 2,100 บาท + VAT 7%
คาไฟฟา ไดรับใบกํากับภาษี/ใบแจงหนี้ /ใบเสร็จรับเงิน เลขที่ 8982 เปนเงิน 3,100 บาท + VAT 7%
คาโทรศัพท ไดรับใบกํากับภาษี/ใบแจงหนี้/ใบเสร็จรับเงินเลขที่ 3894 เปนเงิน 1,200 บาท + VAT 7%
ม.ค. 31 จายเงินเดือนพนักงาน เปนเงิน 40,000 บาท หักภาษี ณ ที่จายไว 500 บาท และหัก ประกันสังคมไว 200
บาท โดยรอนําสงภาษีและประกันสังคมในเดือนหนา
ม.ค. 31 ปรับปรุงรายการคางรับ –คางจายตางๆ และปดบัญชี ดังนี้
1. ตั้งคางจาย ประกันสังคมสวนที่บริษัทฯ สมทบใหกับพนักงาน เปนเงิน 200 บาท
2. ปดภาษีซื้อ ภาษีขาย (ดูตัวเลขจากรายงานภาษีซอ และภาษีขาย และทําการบันทึกบัญชีใหถูกตอง
ื้
302
ลิขสิทธิ์ของบริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด
8. คูมือการใชงานโปรแกรมบัญชี FORMULA SmartBiz : ประกอบการเรียน วิชา AC340 มหาวิทยาลัยรามคําแหง
3. คํานวณคาเสื่อมราคาสินทรัพย (ใหโปรแกรมคํานวณและบันทึกบัญชีใหอัตโนมัติ )
4. โอนปดสินคาคงเหลือตนงวด และบันทึกสินคาคงเหลือปลายงวด
5. ทําการปดบัญชี รายได – คาใชจาย เขากําไรสุทธิ
6. ทําการปดบัญชี กําไร-ขาดทุนสุทธิ เขาบัญชีกําไร –ขาดทุนสะสม
*** ขอ 1 – 6 ดูรายละเอียดเพิ่มเติม ที่ “รายการปรับปรุงและปดบัญชี”
ก.พ. 1 นําเช็คเลขที่ 8829817 ธนาคารไทยพาณิชย สาขาโพธิ์สามตน ที่ไดรับจากบริษัท แอลเอ จํากัด ฝากเขาบัญชี
ออมทรัพยของบริษัท เลขบัญชี 081-2-79991-9
ก.พ. 4 เบิกเงินสดจากบัญชีออมทรัพย เพื่อใชจายในบริษัทฯ เปนเงิน 40,000 บาท
ก.พ. 7 นําสงภาษีหัก ณ ที่จาย ใหสรรพากร เปนเงินสด จํานวน 500 บาท
ก.พ. 15 นําสงประกันสังคมที่หักพนักงานไว และสวนที่บริษัทฯ สมทบใหพนักงาน เปนเงินสด จํานวน 400 บาท
วิธีการคียรายการคาในแตละวัน อยูในคูมือที่หนาตางๆ ดังนี้
รายการวันที่
หนา รายการวันที่
2 ม.ค. ขายเชื่อ
110 3 ม.ค. ขายสด
7 ม.ค. ใบรับคําสั่งขาย
101 10 ม.ค. ซื้อเชื่อ
12 ม.ค. ใบสั่งซื้อ (PO)
55 13 ม.ค. ซื้อสด,
หักภาษี ณ ที่จาย
183 18 ม.ค. ซื้อเชื่อ ตัด PO
117 21 ม.ค. วางบิลลูกหนี้
15 ม.ค.นําฝากเช็ครับ
20 ม.ค. ลดหนี้-คืนสินคา
28 ม.ค. บันทึกรายวัน แบบ
มีเอกสารประกอบ
31 ม.ค. ปดบัญชีรายไดคาใชจายเขากําไรสุทธิ
หน รายการวันที่
า
105 5 ม.ค. ใบเสร็จรับเงิน
รับเช็คจากลูกหนี้
68 11 ม.ค. เหมือน 5 ม.ค.
หนา
61 14 ม.ค. ขายเชื่อ ตัด SO
67
68 19 ม.ค. รับวางบิลเจาหนี้
135 25 ม.ค.จายหนี้
ทําเช็คจาย
225 31 ม.ค. บันทึกรายวัน แบบ ไม 218 31 ม.ค. คํานวณคาเสื่อม
มีเอกสารประกอบ
ราคาสินทรัพย
231 1 ก.พ. นําฝากเช็ครับ
183 ยกเลิกการปดบัญชี
5. ทําการปรับปรุงรายการตอนสิ้นงวด และปดบัญชี
303
ลิขสิทธิ์ของบริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด
138,
142
75
157
160
164
201
232
9. คูมือการใชงานโปรแกรมบัญชี FORMULA SmartBiz : ประกอบการเรียน วิชา AC340 มหาวิทยาลัยรามคําแหง
เมื่อถึงสิ้นงวดบัญชี ในที่นี้สมมตวางวดบัญชีคือสิ้นเดือน เราจะทําการปรับปรุงรายการตางๆ เชน ตั้งคางรับรายไดคาง
รับ , ตั้งคางจาย คาใชจายคางจาย , คํานวณคาเสื่อมราคาสินทรัพย …. แลวทําการปดบัญชี ในที่นี้ ยกตัวอยาง
รายการปรับปรุงที่มักจะตองทํา คือ
5.1 คํานวณคาเสื่อมราคาของสินทรัพย
ใหโปรแกรมประมวลผลคาเสื่อมราคาจากฐาน โดยเขาไปที่ระบบสินทรัพย เลือกเมนูใหเครื่องประมวลผลคาเสื่อม
ระบุชวงเดือนที่ตองการคํานวณคาเสื่อมราคา โปรแกรมจะทําการคํานวณ คาเสื่อมราคาและบันทึกบัญชีอัตโนมัติให
ระบบบัญชีดวย
ระบบสินทรัพย
บันทึก
ใหเครื่องประมวลผลคาเสื่อม ระบุชวงเดือนที่ตองการ
หลังจากคํานวณคาเสื่อมราคาเสร็จแลว เมื่อกลับมาดูที่ระบบบัญชี สมุดรายวันทั่วไป จะมี Voucher ที่
ไดมาจากการคํานวณคาเสื่อมราคาอัตโนมัติของระบบสินทรัพย 1 รายการ
5.2 โอนปดบัญชีภาษีซื้อ - ภาษีขาย
ทําการปดบัญชีภาษีซื้อ และภาษีขายเขาบัญชีลูกหนี้สรรพากร หรือเจาหนี้สรรพากร หากภาษีขายสูงกวาภาษีซื้อ
บริษัทฯ จะตองนําสงสวนตางระหวางภาษีขายกับภาษีซื้อ แตถาภาษีซื้อสูงกวาภาษีขาย บริษัทฯ สามารถขอคืนภาษี
หรือขอเครดิตคืนภาษีไวใชในเดือนถัดไป
สําหรับ มูลคาภาษีขาย เรียกดูจาก รายงานภาษีขายรวมยื่นเพิ่มเติม
สําหรับ มูลคาภาษีซื้อ เรียกดูจาก รายงานภาษีซื้อรวมยื่นเพิ่มเติม
ทําการบันทึกบัญชี ที่เมนูระบบบัญชี บันทึกรายวัน สมุดรายวันทั่วไป
5.3 โอนปดสินคาคงเหลือตนงวด และบันทึกสินคาคงเหลือปลายงวด
หัวขอนี้ สําหรับบริษัท ที่มีนโนบายการบันทึกตนทุนแบบ Periodic
1. มูลคาสินคาคงเหลือตนงวด เรียกดูจากรายงาน”มูลคาสินคาคงเหลือ “ โดยเรียกดู ณ วันตนงวด ในที่นี้ คือ
31/12/52 หรือ ดูจากยอดยกมาเริ่มตนตั้งบริษัท
2. มูลคาสินคาคงเหลือปลายงวด เรียกดูจากรายงาน”มูลคาสินคาคงเหลือ “ โดยเรียกดู ณ วันสิ้นงวด ในที่นี้
คือ 31/01/53
ทําการบันทึกบัญชี ทีเมนูระบบบัญชี บันทึกรายวัน สมุดรายวันทั่วไป
่
เดบิต บัญชี”สินคาสําเร็จรูป” (ใสหมายเหตุวา “ปลายงวด” ) โดยใชยอดสินคาปลายงวด
และเครดิต บัญชี ”สินคาสําเร็จรูป” (ใสหมายเหตุวา “ตนงวด” ) โดยใชยอดสินคาตนงวด
สําหรับสวนตางของยอดตนงวด กับปลายงวด บันทึกเขาที่บัญชี “ตนทุนขาย”
5.4 ปดบัญชีรายไดและคาใชจายเขาบัญชีกําไรขาดทุน
สําหรับการปดบัญชีรายไดและคาใชจายเขาบัญชีกําไรขาดทุนนั้น ผูใชงานใหโปรแกรมทําการปดบัญชีให
อัตโนมัติได ดังนี้
ทําการบันทึกบัญชี ที่เมนูระบบบัญชี บันทึกรายวัน สมุดรายวันทั่วไป
โดยระบุวันที่ที่ตองการปดงวดบัญชี -> ระบุคา “ TYPE” ใหเปน “C” (CLOSE) -> ระบุเดือนปที่ปดบัญชี
แลวกดปุม OK -> เลือกหัวขอการปดบัญชี คือ “ปดทั้งบัญชีรายไดและคาใชจาย”
304
ลิขสิทธิ์ของบริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด
10. คูมือการใชงานโปรแกรมบัญชี FORMULA SmartBiz : ประกอบการเรียน วิชา AC340 มหาวิทยาลัยรามคําแหง
เมื่อเลือกแลว โปรแกรมจะทําการลงบัญชี โดยกลับรายการบัญชีรายได และคาใชจายใหอตโนมัติ สวนตาง
ั
ของบัญชีรายไดและคาใชจายจะบันทึกเขาบัญชีกําไร-ขาดทุนสุทธิ
5.5 ปดบัญชีกําไร-ขาดทุนสุทธิเขาบัญชีกําไร-ขาดทุนสะสม
จากขอ 5.4 เราจะไดตัวเลขของบัญชีกําไรขาดทุนสุทธิมาแลว (ซึ่งตัวเลขนี้อาจจะเปนตัวเลขดานเดบิต หรือ
เครดิตก็ได) และใหนําตัวเลข มาบันทึกเขาบัญชีกําไรขาดทุนสะสม
ทําการบันทึกบัญชี ที่เมนูระบบบัญชี บันทึกรายวัน สมุดรายวันทั่วไป
โดยระบุวันที่ที่ตองการปดงวดบัญชี -> ระบุคา “ TYPE” ใหเปน “C” (CLOSE) -> ระบุเดือนปที่ปดบัญชี
แลวกดปุม OK -> เลือกหัวขอการปดบัญชี คือ “บันทึกรายการเอง”
เมื่อเลือกแลว ผูใชงานบันทึกรายการเอง เชน กรณีมีกําไรสุทธิ เราจะ บันทึกดังนี้
Dr. บัญชี “กําไร-ขาดทุน สุทธิ”
xx,xxx
Cr. บัญชี “กําไร-ขาดทุน สะสม
xx,xxx
เมื่อทําการปดบัญชีแลว VOUCHER ทั้งหมดในงวดบัญชีนี้ จะมี status เปน CLOSE และจะเขาไปแกไขรายการไมได
5.6 การยกเลิกการปดบัญชี
หลังจากทําการปดบัญชีแลว หากพบวา มีรายการที่ตองแกไข เราสามารถยกเลิกการปดบัญชีที่ไดทําไวในขอ
5.4 และ 5.5 ออกเสียกอน แลวจึงจะกลับไปแกไขรายการเดิมได มีวิธีทําดังนี้
เขาเมนูระบบบัญชี บันทึกรายวัน สมุดรายวันทั่วไป
เขาไปที่ VOUCHER ที่มี TYPE “C” แลวกดปุม “F4-ลบ” ใหครบทุกใบ ในที่นี้ จะมี VOUCHER TYPE “C”
อยู 2 รายการ คือ VOUCHER ที่ปดรายได-คาใชจาย เขาบัญชีกําไร-ขาดทุนสุทธิ และ VOUCHER ที่ปดบัญชีกําไรขาดทุนสุทธิ เขาบัญชีกําไร-ขาดทุนสะสม หลังจากลบ VOUCHER 2 รายการนี้แลว จะเห็นวา VOUCHER อื่นๆ จะไม
มี STEP ‘CLOSE’ แลว เราก็จะเขาไปทําการแกไขรายการได
6. พิมพรายงาน งบการเงิน และรายงานบริหารตางๆ
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
305
ระบบภาษีมูลคาเพิ่ม -> รายงานภาษีขายรวมยื่นเพิ่มเติม รหัสเมนู PVATSEL1
ระบบภาษีมูลคาเพิ่ม -> รายงานภาษีซื้อรวมยื่นเพิ่มเติม รหัสเมนู PVATBUY1
ระบบภาษี ->รายงานภาษีหัก ณ ที่จาย นิติบุคคล ภ.ง.ด. 53 รหัสเมนู PTAX5
ระบบสตอค ->รายงานมูลคาสินคาคงเหลือ รหัสเมนู PSTOCK2
ระบบลูกหนี้ ->รายงานการดลูกหนี้ รหัสเมนู PCRCARD1
ระบบเจาหนี้ ->รายงานการดเจาหนี้ รหัสเมนู PCRCARD2
ระบบเช็ค -> Bank Statement รหัสเมนู PBSTMENT
ลิขสิทธิ์ของบริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด
11. คูมือการใชงานโปรแกรมบัญชี FORMULA SmartBiz : ประกอบการเรียน วิชา AC340 มหาวิทยาลัยรามคําแหง
8. ระบบสินทรัพยฯ -> ตารางคาเสื่อมราคาแนบภงด.51 รหัสเมนู PDPRITM1
9. ระบบบัญชี -> รายวันเรียงวันที่ (เลือกพิมพทุกเลม ) รหัสเมนู PGLDITM1
10. ระบบบัญชี -> งบดุล เลือกพิมพงบ รหัสเมนู PBAL1
11. ระบบบัญชี -> งบกําไรขาดทุน เลือกพิมพงบ รหัสเมนู PPL1
12. ระบบบัญชี -> งบตนทุนขาย เลือกพิมพงบ รหัสเมนู PSALCOS1
13. ระบบบัญชี -> งบตนทุนคาใชจาย เลือกพิมพงบ รหัสเมนู PSALMNG1
14. ระบบวิเคราะหการขาย -> รายงานยอดขายสูงสุดเรียงตามลําดับลูกคา รหัสเมนู PTOPCR1
15. ระบบวิเคราะหการขาย -> รายงานสินคาคางสงแยกตามใบสั่งขาย รหัสเมนู PPDORDDT1
306
ลิขสิทธิ์ของบริษัท คริสตอลฟอรมูลา จํากัด