latihan

Megadata Indonesia
Buku Praktikum Excel For Accounting
LATIHAN I
I. MATERI
1. Membuat table yang terformat
2. Mengatur lebar kolom, dan tinggi baris
3. Membuat judul dan menggabungkan cel
4. Perintah copy-paste, cut-paste, paste special
5. Memblok range, Menyimpan Data
6. Memformat Angka
7. Menyisipkan baris dan kolom
8. Menghapus baris dan kolom
II. SOAL
1. Buatlah table pada kololm A s/d F, Aturlah lebar kolom A sampai dengan F, dengan
menggunakan perintah format,border
2. Entry judul
3. Copy isi data menggunakan fungsi edit,copy,paste
4. Insert kolom dan baris melalui klik kanan mouse
5. Simpan data dengan nama latihan-1
Catatan :
Sampai dengan langkah ini saudara diharapkan sudah mampu membuat table dengan
berbagai modifikasi. Ulangi beberapa kali sampai materi tersebut diatas benar-benar
dikuasai.
Excel For Accounting © 2007 www.megadata.co.id Hanya digunakan dalam lingkungan MEGADATA INDONESIA 1

Megadata Indonesia
MS. Excel
PT DATABUANA KOMPUTINDO
Jurnal Umum
No
Tanggal Perkiraan Perkiraan RefDebet Kredit
01/08/07 111000Kas 3000000
311000 Modal Databuana 3000000
02/08/07 114000Perlengkapan Kantor 200000
111000 Kas 200000
Jumlah 3200000 3200000
Jurnal Umum
Tanggal
No
Perkiraan
Perkiraan Ref Debet Kredit
01/08/07 111000Kas 3.000.000
311000 Modal Databuana 3.000.000
02/08/07 111000Perlengkapan Kantor 200.000
111000 Kas 200.000
Jumlah 3.200.000 3.200.000

Megadata Indonesia
LATIHAN 2
I. MATERI :
1. Memahami fungsi matematik (penjumlahan, pengurangan, perkalian , SUM(), dll)
2. Copy rumus, Copy Tabel
3. Memberi nomor urut secara otomatis.
II. SOAL
Buatlah lembar kerja sebagaimana tampak pada halaman berikut , dengan ketentuan
sebagai berikut :
1. Buatlah table dari kolom A sampai kolom H sesuai dengan keperluan.
2. Ketikan judulnya :
- Di sel A1 ketik “Swalayan ’MEGASTORE”
- Di sel A2 ketik “Laporan Penjualan Barang”
- Isilah Nomor Urut dengan CTR + Geser mouse
3. Ketik judul data mulai dari nomor Urut, Nama Barang, Harga Satuan, Jumlah, Sub
Harga, Discount 15% dan Jumhal Harga.
4. Kolom jumlah Harga diisi dengan hasil perkalian antara Harga satuan dengan Jumlah
Jual
5. Kolom discount diisi dengan ketentuan !0% dari jumlah harga
6. Kolom jumlah Bayar diisi dengan jumlah Harga dikurangi Discount.
7. Jumlahkan seluruh jumlah harga, Discount dan jumlah Bayar,dengan menggunakan
fungsi =SUM()
8. Data untuk kolom : Nama Barang, Harga Satuan, dan Jumlah Jual dimaksudkan
melalui keyboard.
9. Lengkapi lembar kerja saudara dengan memberi label Rp.. Pada angka-angka yang
menunjukkan nilai mata uang melalui Format-Cells-Number-Accounting.
10. Simpan lembar kerja ini dengan nama latihan2.

Megadata Indonesia
MS. Excel
SWALAYAN MEGASTORE
Laporan Penjualan barang
No
urut
Kasir Nama barang
Harga
satuan
Jumlah
Sub
Harga
Discount
15%
Jumlah
Harga
1 Indomie soto 1200 30
2 Daia 1000 10
3 Soklin 1300 10
4 Pepsodent 2500 5
5 Close Up 6500 20
6 Clear 500 20
7 Fantene 500 15
8 Rinso 15000 20
9 Soklin 20000 30
10 Mie Sedaap Goreng 1500 15
11 Mie Sedaap soto 1200 14
12 Indomie goreng 1500 60
Jumlah

Megadata Indonesia
LATIHAN 3
I. MATERI
1. Memformat angka pada range tertentu
2. Menggunakan fungsi logika =IF
3. Mencari nilai minimal (=MIN),maximal (=MAX), dan rata-rata (=AVG)
II. SOAL
Buatlah lembar kerja mengenai laporan gaji pegawai seperti tertera pada halaman
berikut ini, dengan ketentuan sebagai berikut :
1. Kolom tunjangan jabatan diisi dengan ketentuan :
a. Jika jabatan direksi, tunjangan jabatan sebesar Rp..200.000,-
b. Jika jabatan Manager, Tunjangan Jabatan sebesar Rp..150.000
c. Jika jabatan staff, tunjangan jabatan sebesar Rp..100.000,-
d. Lainnya sebesar Rp..50.000,-
2. Kolom tunjangan keluarga diisi dengan ketentuan :
a. Jika Jabatan Direksi, Tunjangan keluarga sebesar Rp..150.000,-
b. Jika jabatan Manager, Tunjangan Keluarga sebesar Rp..100.000,-
c. Lainnya sebesar Rp..50.000,-
3. Kolom jumlah Tunjangan diisi dengan hasil jumlah antara Tunjangan Jabatan dengan
Tunjangan Keluarga.
4. Kolom jumlah penghasilan per bulan diisi dengan hasil perjumlahan antara Gaji Pokok
denga jumlah Tunjangan.
5. Kolom Penghasilan Per tahun diisi dengan Penghasilan per Bulan kali 12.
6. Kolom Biaya jabatan diisi dengan 5% dari penghasilan per tahun maksimal sebesar
Rp..648.000,-
7. Kolom PTKP(penghasilan tidak kena pajak) diisi dengan ;
a. Jika statusnya TK,Maka PTKP sebesar Rp..2.850.000,-
b. Jika statusnya K0, Maka PTKP sebesar Rp..4.320.000,-

Megadata Indonesia
c. Jika statusnya K1, Maka PTKP sebesar Rp..5760.000,-
d. Jika statusnya K2, Maka PTKP sebesar Rp..7.200.000,-
e. Jika statusnya K3, dan yang lainnya, Maka PTKP sebesar Rp..8.640.000,-
8. Kolom penghasilan kena pajak diisi dari penghasilan pertahun dikurangi dengan Biaya
jabatan dan PTKP.
9. Kolom PPh diisi dengan :
a. Maksimal penghasilan kena pajak sebesar Rp..25.000.000,- PPh sebesar 10% dari
PKP(penghasilan kena pajak).
b. PKP lebih Rp..25.000.000,-s/d Rp..50.000.000,- PPh diperoleh dari :
- 10% dari Rp..25.000.000,-
- 15% dari kelebihan dua puluh lima juta rupiah
c. PKP lebih Rp..50.000.000,- PPh diperoleh dari :
- 10% dari Rp..25.000.000,-
- 15% dari Rp..25.000.000,-
- 30% dari kelebihan lima puluh juta rupiah
10. Kolom Take home Pay (penghasilan setelah dipotong pajak) penghasilan per tahun
dikurangi PPh
11. Databuana Komputindo untuk kolom NIP, Nama Pegawai, Status, Jabatan dan Gaji
Pokok per bulan diisi dengan melalui keyboard.
12. Simpan Data anda dengan nama latihan 3

Megadata Indonesia
MS. Excel
Laporan Gaji Pegawai
Tahun 2007
Nip Nama Pegawai Status Jabatan
Gaji Pokok
PerBulan
Tunjangan
Jabatan
Tunjangan
Keluarga
Jumlah
Tunjangan
Jumlah Peng /
bulan
Penghasilan
Per Tahun
Biaya
Jabatan
PTKP
Penghasilan
Kena Pajak
PPh
Take
Home
A1001 K2 MANAGER 1000000
A1002 K3 STAFF 750000
A1003 K2 MANAGER 1000000
B2001 K3 STAFF 750000
B3001 TK KONTRAK 350000
B4001 K1 DIREKTUR 1500000
C2002 K2 MANAGER 1000000
C2003 TK KONTRAK 500000
C4001 K1 DIREKTUR 1500000
D5001 K4 DRIVER 500000
JUMLAH
TERTINGGI
TERENDAH
RATA-RATA
Makassar,05 Juli 2007
Administrasi Pembukuan
Aliah ZR

Megadata Indonesia

Megadata Indonesia
LATIHAN 4
I. MATERI
1. Pencabangan logika : =IF (Kondisi,Prosesi1,Prosesi2)
2. Penjualan menggunakan =sum()
II. SOAL
Buatlah lembar kerja sebagaimana tertera pada halaman berikut ini, dengan ketentuan yang
dijelaskan sebagai berikut :
1. Kolom nama barang diisi dengan ketentuan :
a. Jika Kode Barang “A10” nama barangnya “Kulkas Coolmax”
b. Jika Kode Barang “B20” nama barangnya “Video Sony”
c. Jika Kode Barang “C30” nama barangnya “Televisi ShaRp.”
2. Kolom Harga Satuan diisi dengan ketentuan :
a. Jika Kode Barang “A10” harga satuannya “3.000.000,-”
b. Jika Kode Barang “B20” harga satuannya “2.000.000,-”
c. Jika Kode Barang “C30” harga satuannya “1.600.000,-”
3. Kolom jumlah Harga diisi dengan hasil perkalian antara harga satuan dan jumlah jual.
4. Kolom discount diisi dengan ketentuan sbb :
a. Jika jumlah harga lebih besar atau sama dengan 10.000.000,- maka mendapat
discount sebesar 10% dari jumlah harga.
b. Selain ketentuan tersebut mendapat discount sbesar 5% dari jumlah harga
5. Kolom Bonus diisi dengan ketentuan sebagai berikut :
a. Jika Kode Barang “A10” akan mendapat bonus berupa “Rice Cooker”
b. Jika Kode Barang “B20” akan mendapatkan bonus berupa “Antena Televisi”
c. Selain ketentuan tersebut diatas mendapat bonus berupa “Xenon Kamera”
d. Kolom Harga Bayar diisi dengan : Jumlah harga – Discount.
e. Simpan lembar kerja dengan nama latihan 4.

Megadata Indonesia
MS. Excel
Laporan Penjualan Elektronik
Periode September 2007
Tanggal
Kode
Barang
Nama Barang
Harga
Satuan
Juml ah
Jual
Jumlah
Harga
discount
Harga
Bayar
Bonus
01/09/07 A10 17
B20 5
A10 10
C30 12
A10 5
A10 16
C30 9
B20 17
C30 11
B20 13
JUMLAH
Makassar,05 Desember 2007
Administrasi Pembukuan
Aliah ZR

Megadata Indonesia
LATIHAN V
I. MATERI
1. Membaca table dengan fungsi =VLOOKUP ()
2. Membuat tanggal dengan fungsi =DATE ()
3. Memformat satuan nilai uang dengan Rp..
II. SOAL
1. Buatlah table lembar kerja saudara yang berisi No, urut, Nama tamu, kode Kamar, type
Kamar, Tarif per malam, Tanggal Masuk, Tanggal Keluar,, Lama inap, Jumlah Tarif
discount, dan jumlah Bayar.
2. Kolom type kamar diiisi dengan membaca table yang telah dibuat berdasarkan kode
Kamar, Gunakan fungsi =VLOOKUP ()
3. Kolom arif per malam juga diisi dengan mmbaca table yang telah dibuat.
4. Isian untuk kolom Tanggal Masuk dan tanggal keluar diinput melalui keybord
menggunakan fungsi =DATE()
5. Kolom lama inap diisi dengan selisih antara tanggal keluar dan tanggal masuk (=tgl
keluar – tgl masuk). Jika hasilnya berformat tanggal, berikan perintah berikut : Sorot
hasil lama inap, kemudian pilih Edit – Clear – Format.
6. Kolom jumlah tariff diisi dengan hasil perkalian antara lama inap dengan Tarif per malam
7. Kolom Discount diisi dengan ketentuan :
a. Jika Type Kamar adalah “Mawar” dan lama Inap >=15 hari, maka diberikan discount
sebesar 15% dari jumlah tariff.
b. Jika type kamar adalah “Melati” dan lama Inap >=15 hari, maka diberikan discount
sebesar 10% dari jumlah tariff.
c. Selain ketentuan tersebut mendapat discount sebesar 5% dari jumlah tariff.
8. Kolom jumlah bayar diisi dengan hasil pengurangan jumlah tarif oleh discount.
9. Sempurnakan lembar kerja saudara dengan memberikan label Rupiah (Rp.) pada angka-
angka yang menunjukkan nilai uang.
Simpan lembar kerja dengan nama latihan 5.

Megadata Indonesia
MS. Excel
DAFTAR TAMU HOTEL MEGATAMU
JL.A PETTARANI Makassar
Tahun 2007
No Nama Tamu
Kode
Kamar
Type
Kamar
Tarif
kamar
Tanggal
Masuk
Tanggal
Keluar
Lama
Inap
Jumlah
Tarif
Discount
Jumlah
Bayar
1 R001 01-Jul-07 08-Jul-07
2 R004 02-Jul-07 09-Jul-07
3 R002 03-Jul-07 10-Jul-07
4 R003 04-Jul-07 11-Jul-07
5 R001 05-Jul-07 12-Jul-07
6 R004 06-Jul-07 13-Jul-07
7 R002 07-Jul-07 14-Jul-07
8 R003 08-Jul-07 15-Jul-07
9 R001 09-Jul-07 16-Jul-07
10 R004 10-Jul-07 17-Jul-07
JUMLAH
KODE TYPE TARIF
R001 MAWAR 1200000
R002 MELATI 1000000
R003 ANGGREK 800000
R004 TULIP 600000

Megadata Indonesia
LATIHAN VI
I. MATERI
1. Menghitung bunga
2. Mengurutkan Data
II. SOAL
1. Buatlah table lembar kerja saudara yang berisi No. urut, nama Nasabah,No
Rek,Tellel,Saldo awal, Lama simpan, Bunga 20%, Bunga harian, Bunga terhutang, Pajak
Bunga, dan saldo Akhir.
2. Kolom No Rek diisi menggunakan keyboard.
3. Kolom Tellel diisi menggunakan fungsi IF
- Jika karakter 1 nomor rekening =”D” Tellernya adalah Diana
- Jika karakter 1 nomor rekening =”P” Tellernya adalah Pretty
- Jika karakter 1 nomor rekening =”R” Tellernya adalah Rita
4. Kolo lama simpan diisi dengan hasil pengurangan tanggal penyusunan laporan
(30 September 1999) oleh tanggal setor. Penulisan tanggal 30 sept 99 harus teRp.isah
kolomnya dan kata Per :
5. Kolom bunga per tahun diisi dengan ketentuan bunga 20% dari saldo awal
6. Kolom bungan harian diisi dengan : Bunga per tahun dibagi jumlah hari selama satu
tahun (360 hari).
7. Kolom bunga terhutang diisi dengan : Besarnya bunga harian * lama simpan, atau (besar
bunga tahunan * (lama menyimpan / jumlah hari dalam setahun)
8. Kolom pajak bunga diisi dengan ketentuan sbb :
15% * bunga terhutang
9. Kolom saldo akhir diisi dengan : Saldo Awal + bungan terhutang – Pajak bunga
10. Kolom tanggal setor, Nama Nasabah, No rek, dan saldo awal diisi menggunakan keyboard
11. Urutkan Databuana Komputindo saudara dengan menggunakan saldo akhir sebagai kunci
utama, baik secara ascending(A) maupun secara Descending (D)
12. Simpan lembar kerja dengan nama latihan 6.

Megadata Indonesia
MS. Excel
DAFTAR PENABUNG BANK MEGABANK
JL.A PETTARANI
MAKASSAR
Tahun 2000
No
Urut
Tangga
setor
Nama
Nasabah
No Rek Teller Saldo Awal
Lama
simpan
Hari
Bunga
20%
/thn
Bunga
Harian
Bunga
Terhutang
Pajak
Bunga
Saldo
Akhir
1 14-Jul-07 D001 145.000
2 15-Jul-07 P002 59.035.000
3 16-Jul-07 R003 60.607.000
4 17-Jul-07 R003 135.750.000
5 18-Jul-07 P002 675.000.000
6 19-Jul-07 D001 300.000
7 20-Jul-07 R003 12.580.000
8 21-Jul-07 P002 18.050.000
9 22-Jul-07 P002 850.760.000
10 23-Jul-07 R003 6.600.000
JUMLAH

Megadata Indonesia
LATIHAN VII
I. MATERI
1. Menghitung nilai peyusutan Aktiva Tetap dengan beberapa metode, terutama sright line
method = SLN (Cost, Salvage, Year)
2. Menghitung Nilai buku Aktiva Tetap
II. SOAL
1. Buatlah table lembar kerja saudara yang berisi Tahun ke Debet depr, Credit acc Depr,
total Acc Depr, dan Book Value
2. Kolom tahun diisi menggunakan keybord
3. Debet Depre diisi dengan =SLN (Cost, Salvage, Year)
4. Credit Acc. Depre. Diisi dengan alamat sel debet Depre.(karena nilainya sama)
5. Total Accummulted Depr. Diisi dengan penjumlahan nilai Acc Depre dari tahun ke tahun.
Artinya tahun pertama berisi depre tahun pertam, dan Acc Depre tahun ke dua
merupakan penjumlahan depre tahun pertama dengan tahun ke dua.
6. Book value diisi dengan (Nilai Cost – Nilai salvage – Deprec)
7. Simpan lembar kerja dengan nama Latihan 7

Megadata Indonesia
Ms. Excel
Harga Perolehan Aktiva 78000000(cost)
Nilai Sisa 14000000(Salvage Value)
Umur Ekonomi 5 Year(usefulife
Thn Ke
Debet
Depreciation
credit Acc
Depreciation
Total Acc Book Value
1 12800000 12800000 12800000 38400000
2 12800000 12800000 25600000
3 12800000 12800000 38400000
4 12800000 12800000
5 12800000 12800000
Harga Perolehan Aktiva 78000000(cost)
Nilai Sisa 14000000(Salvage Value)
Umur Ekonomi 60 Month(usefulife
Bulan Ke
Debet
Depreciation
credit Acc
Depreciation
Total Acc Book Value
1 1.066.667 1.066.667 1.066.667 62.933.333
2 1.066.667 1.066.667 2.133.333 61.866.667
3 1.066.667 1.066.667 3.200.000 60.800.000
4 1.066.667 1.066.667 4.266.667 59.000.000
5 1.066.667 1.066.667 5.333.333 58.666.667
6 1.066.667 1.066.667 6.400.000 57.600.000
7 1.066.667 1.066.667 7.466.667 56.533.333
8 1.066.667 1.066.667 8.533.333 55.466.667
9 1.066.667 1.066.667 9.600.000 54.400.000
10 1.066.667 1.066.667 10.666.667 53.333.333
11 1.066.667 1.066.667 11.733.333 52.266.667
12 1.066.667 1.066.667 12.800.000 51.200.000
13 1.066.667 1.066.667 13.866.667 50.133.333
14 1.066.667 1.066.667 14.933.333 49.066.667
15 1.066.667 1.066.667 16.000.000 48.000.000
16 1.066.667 1.066.667 17.066.667 46.933.333
17 1.066.667 1.066.667 18.133.333 45.866.667
18 1.066.667 1.066.667 19.200.000 44.800.000
19 1.066.667 1.066.667 20.266.667 43.733.333
20 1.066.667 1.066.667 21.333.333 42.666.667
21 1.066.667 1.066.667 22.400.000 41.600.000
22 1.066.667 1.066.667 23.466.667 40.533.333
23 1.066.667 1.066.667 24.533.333 39.466.667

Megadata Indonesia
24 1.066.667 1.066.667 25.600.000 38.400.000
25 1.066.667 1.066.667 26.666.667 37.333.333
26 1.066.667 1.066.667 27.733.333 36.266.667
27 1.066.667 1.066.667 28.800.000 35.200.000
28 1.066.667 1.066.667 29.866.667 34.133.333
29 1.066.667 1.066.667 30.933.333 33.066.667
30 1.066.667 1.066.667 32.000.000 32.000.000
31 1.066.667 1.066.667 33.066.667 30.933.333
32 1.066.667 1.066.667 34.133.333 29.866.667
33 1.066.667 1.066.667 35.200.000 28.800.000
34 1.066.667 1.066.667 36.266.667 27.733.333
35 1.066.667 1.066.667 37.333.333 26.666.667
36 1.066.667 1.066.667 38.400.000 25.600.000
37 1.066.667 1.066.667 39.466.667 24.533.333
38 1.066.667 1.066.667 40.533.333 23.466.667
39 1.066.667 1.066.667 41.600.000 22.400.000
40 1.066.667 1.066.667 42.666.667 21.333.333
41 1.066.667 1.066.667 43.733.333 20.266.667
42 1.066.667 1.066.667 44.800.000 19.200.000
43 1.066.667 1.066.667 45.866.667 18.133.333
44 1.066.667 1.066.667 46.933.333 17.066.667
45 1.066.667 1.066.667 48.000.000 16.000.000
46 1.066.667 1.066.667 49.066.667 14.933.333
47 1.066.667 1.066.667 50.133.333 13.866.667
48 1.066.667 1.066.667 51.200.000 12.800.000
49 1.066.667 1.066.667 52.266.667 11.733.333
50 1.066.667 1.066.667 53.333.333 10.666.667
51 1.066.667 1.066.667 54.400.000 9.600.000
52 1.066.667 1.066.667 55.466.667 8.533.333
53 1.066.667 1.066.667 56.533.333 7.466.667
54 1.066.667 1.066.667 57.600.000 6.400.000
55 1.066.667 1.066.667 58.666.667 5.333.333
56 1.066.667 1.066.667 59.733.333 4.266.667
57 1.066.667 1.066.667 60.800.000 3.200.000
58 1.066.667 1.066.667 61.866.667 2.133.333
59 1.066.667 1.066.667 62.933.333 1.066.667
60 1.066.667 1.066.667 64.000.000-

Megadata Indonesia
LATIHAN VIII
I. MATERI
1. Menyusun laporan rekapitalasi piutang dagang (Account Receivable) dengan
menggunakan formula =LIN ()
2. Pengurangan dan penjumlahan (+,- )
II. SOAL
1. Buatlah 2 buah table lembar kerja menenai daftar piutang masing-masing untuk
customer PT Alam Indah dan PT Matahari
2. Kolom tanggal diinput menggunakan format date()
3. Faktur diisi dengan nomer faktur penjualan yang dikehendaki, (anda bisa menggunakan
nomor urut faktur perusahaab yang lazim)
4. Termin diisi dengan jangka waktu pembayaran atas transaksi penjualan
5. Uraian diisi dengan keterangan yang menjelaskan / deskripsi transaksi.
6. Mutasi debet diisi dengan nominal penerimaan dara pelunasan piutang (pengurangan
piutang)
7. Mutasi kredit diisi dengan nominal peneriamaan dari pelunasan piutang (pengurangan
piutang)
8. Saldo debet diisi dengan :
a. Untuk nilai saldo dari sisa piutang periode sebelumnya diisi dengan saldo debet
piutang customer ybs.
b. Baris berikutnya diisi dengan saldo awal (Point a)+(Nominal mutasi debet – nominal
mutasi kredit)
9. Simpan lembar kerja dengan nama Latiahan 8
Table Rekap Saldo Piutang akhir periode :
1. No. diisi dengan nomor urut customer.
2. Customer diisi dengan menggunakan link(), yaitu berasal dari = sheet1!customer1(..)
atau bisa juga menggunakan =VLOOKUP()
3. Sldo debet diisi dengan =(LINK), yaitu berasal dari Nilai akhir saldo debet customer ybs

Megadata Indonesia
Ms. Excel
No.Cutomer C-001
Perusahaan PT Alam Indah
Alamat Jl Gajah Mada 172 Makassar
Periode Juli 2008
Tanggal Faktur Termin Uraian
Mutasi Saldo
Debet Kredit Debet kredit
1 juli 08 Saldo 500000 500000
2 juli 08 A-0003 30 H HVA 100000 600000
4 Juli 08 KM-0004 Tnai 100000 500000
7 juli 08 B-0023 45 H A4 200000 700000
300000 100000 700000
No.Cutomer C-002
Perusahaan PT Alam Indah
Alamat Jl Gajah Mada 172 Makassar
Periode Juli 2008
Tanggal Faktur Termin Uraian
Mutasi Saldo
Debet Kredit Debet kredit
1 juli 08 Saldo 150000 150000
3 juli 08 B-00013 30 H HVA 3000000 3150000
9 juli 08 KM-008 Tunai 2000000 1150000
10 juli 08 B-0026 45 H A4 2500000 3650000
12 juli 08 KM-00017 Tunai 2000000 1650000
5650000 4000000 1150000
Rekap Saldo Piutang
Periode Juli 2008
No Customer
Saldo
Debet Kredit
1PT Alam Indah 700000
2PT Matahari 1650000
2350000

Megadata Indonesia
LATIHAN IX
I. MATERI
1. Menyusun proses pencatatan akuntasi dari general Journal sampai Trial Balance
2. Menyusun laporan keungan dari trial balance hingga penyajian laporan Neraca, Laporan
Laba – rugi, menggunakan formula =IF(), = filter (), dan = VLOOKUP()
II. SOAL
Perusahaan dagang yang dimiliki oleh Mr. Qaid berdasarkan hasil operasi usaha per tanggal
1 Desember 2007 menampilkan kondisi keungan sebagai berikut :
Databuana Company
Trial Balance
1 Dec 2007
Cash 4,450 0
Merchandies Inventory 25,310 0
Store Supplies 1,590 0
Office Supplies 340 0
Prepaid Insurance 1,190 0
Store Equipment 18,280 0
Accumalatet Depreciation-Store 0 0
Equip,
Offic Equipment 2,980 0
Accumulated Deprecaation-
Office
0 530
Equip,
Account payable 0 8,500
Taxt payroll payable (PPh 21) 0 70
Mr Abdu,Capital 0 23,000
Mr,Abdu,Withrawal 7,600 0
Sales 0 151,620
Sales Return & Allowances 1,620 0
Purchases 81,960 0
Purchases Return & Allowance 0 2,200
Transportasi in 1,440 0
Store salaries Expense 18,300 0
Rent Store Exprnse 10,800 0
Advertisement Expense 1,200 0
Office Salaries Expense 8,500 0
Rent Office Expense 1,200 0
General Expense 1,800 0
188,560 188,560
Selama periode Desember 2007 diperoleh Data transaksi usaha usaha terdiri dari (Rp.. 000,-)
Tgl 05 : melakukan pembelian persediaan barang dengan cek tunai
No.Ce.998701 seharga Rp..1.300,-
Tgl 10 : terjadi pembelian persedian barang dari PT Imam Fauzan senilai Rp..3.000,-
dengan termin 5/10,n/30

Megadata Indonesia
tgl 20 : penjualan barang dagang Rp..3.800,-dan diterima giro Gb 170937 yang jatuh temponya
30 hari kemudian pada PT Aliya Sarana Jaya
Tgl 30 : bayar ongkos angkut pembelian Rp..100
Tgl 30 : bayar gaji karyawan Rp..500,-
Adapun perkiraan yang perlu disesuaikan (Adjustment) untuk menyusun Worksheet sbb :
[1]. Store Supplies yang masih ada pada tanggal 31 Desember berjumlah Rp..310,- dan Office
Supplies yang teRp.akai selama periode Desember sebesa Rp..220,-.
[2]. Insurance yang teRp.akai sampai dengan 31 Desember Rp..930,- dialokasikan kebagian took
80% dan sisanya 20% kebagian kantor
[3]. Merchandise inventor akhir desember senilai Rp.27.760,-
[4]. Depreciation store equipment Rp..1.750,- dan depreciation office equipment Rp.. 290,-
[5]. Rent office expense Rp. 960,- dan rent store expense Rp. 8. 640,-
[6]. Biaya yang belum dibayar terdiri dari:
Store salries expense Rp.. 700,-
Office salaries expense Rp.. 500,-
[7]. General expense yang masih harus dibayar per 31 desember Rp.. 200.-
No Account Namae
Account Receivable
Prepaid Rent
Salaries Payable
Payable Expence
Income Summary
Store Supplies expense
Office supplies expence
Depreciation store Equipment Ext
Depreciation office Equipment Exp
Store insurance expence
Office insurance expense
Diminta :
[1]. Susunlah chart of account yang dibutuhkan dalam mengelola akutansi perusahaan,yang
akan dijadikan induk perkiraan dalam memproses siklus akuntansi
[2]. Catatlah transaksi ke dalam general journal dengang memanfaatkan formula=Vlookup[]
[3]. Susunlah ladger [buku besar dengan mengNkopi general journal, kemudian general jurnal
tersebut dibuat Data sort untuk mendapatkan jumlah nilai masing-masing perkiraan dri
transaksi selama periode desember.
[4]. Susunlah trial balance yang memberikan informasi Data mengenai saldo awal 1 desember
1998, nilai mutasi masing-masing perkiraan selama satu periode, dan saldo akhir per 31
desember sebelum dilakukan adjusting entries.
ACC No Account
Name
Trial Balance
Beginning (Dec 1)
Transaction Trial Balance
Ending (Dec 31)
Dr Cr Dr Cr Dr Cr
[5]. Susunlah adjustin antries sebagaimana mestinya menggunakan kolom general journal
[6]. Susunlah worksheet dengan menggunakan kolom-kolom seperti di bawah ini dan ketentuan
pengisiannya mengacu pada formula yang diberikan yaitu:

Megadata Indonesia
ACC
No
Account
Name
Trial
Balance
Adjustment Adjust
Trial Blnc
Income
statement
Balance
Sheet
Dr Cr Dr Cr Dr Cr Dr Cr Dr Dr
a. Isi account No. menggunakan keyboard
b. Isi kolom account name dari sheet chart of account sesuai dengan nomor account
gunakanlah
Formula= Vlookup()
c. isi kolom trial balance dari sheet trial balance sesuai dengan nomor account
d. Isi kolom adjustin entries dari sheet adjustin entries yang telah dibuat dengan
menggunakan formulah=Sumif ()
e. Isi kolom post Adj. trial balance dengan ketentuan :
- Post Adj. trial balance sisi (D) = sisi (D) trial balance + sisi (D) Anteries-sisi (k) trial
balance – sisi (K) adj. enteries, jika nilai sisi (D) trial balance + nilai sisi (D) adj.
entries lebih besar dari nilai sisi (K) trial balance + nilai sisi (K) adj entries. Jika
tidak post adj trial balance sisi (D)=0
- Post adj. trial balance sisi (K) = sisi (K) trial balance + sisi (D) adj enteries – sisi
(D) trial balance + nilai sisi (D)adj. entries lebih kecil dari nilai sisi (K) trial balance
+ nilai sisi (K) adj. entries. Jika tidak post adj. trial balance sisi (K) =0
f. isi kolom statement dengan ketentuang berikut:
Income statement sisi (d) =nilai sisi (d) post adj. Trial Balance, jika No Account
termaksu dlam perkiraang laba rugi Income statement sisi (k) = nilai sisi (k) post
adj. trial blance, jika No account termaksud dalam perkiraan “laba rugi”
g. Isi kolom balance sheet dengang ketentuan:
- Balance sheet sisi (d) post adj. trial balance, jika No Account termaksud dalam
kelompok neraca.
- Balance sheet sisi (d) = nilai sisi (d) post adj. trial balance, jika No account
termaksud dalam kelompok neraca.
h. isi laba usaha dengan ketentuang sebagai berikut:
Kolom laba rugi ( A& B )
A = jumlah pendapatan – jumlah biaya jika jumlah biaya lebih kecil dari jumlah pendapatan
B = jumlah biaya – jumlah pendapatang jika jumlah biaya lebih besar dari jumlah pendapatan
Kolom neraca ( C & D )
C = (jumlah hutang + modal ) – jumlah harta , jika jumlah harta lebih kecil dari jumlah
hutang + modal
D = jumlah harta – ( jumlah hutang + modal ). Jika jumlah harta lebih besar dari jumlah
hutang + modal
[7]. Susunglah income statement, yang menjelaskan rincian pendapatan dan biaya pada periode
Desember 2007.
[8]. Susunglah rincian perubahang model melalui laporan capital exchange.
[9]. Susunglah balance sheet yang menjelaskan posisi keuangan Assets, liabilities, dan capital
per 31 desember 2007.
[10]. Simpanglah (save As ) hasil kerja anda dengan nama financial statement “atau yang
laingnya.
[11]. Cetaklah worksheet anda dengan menggunakan kertas “HVS”

Megadata Indonesia
Adjusting Entries
Dete Acc No Acc Name Dr Cr
31-Des-07 554000Store Supplies expense 1.280
114000 Store Supplies 1.280
31-Des-07 574000Office Supplies expense 220
115000 Office Supplies 220
31-Des-07 556000Store insurance expense 744
575000Office insurance expence 186
116000 Prepaid Insurance 930
31-Des-07 600000Income Summary 25.310
113000 Merchandise Inventory 25.310
31-Des-07 113000Merchandise Inventory 27.760
600000 Income Summary 27.760
31-Des-07 555000Depreciation store Equipment Exp 1.750
122000 Accumulated Depreciation -Store Equip 1.750
31-Des-07 576000Depreciation office Equipment Exp 290
124000 Accumalated Depreciation-office aquip 290
31-Des-07 117000Prepaid Rent 2.400
522000Rent store Exprense 2.160
532000 Rent Office Exprense 240
31-Des-07 521000Store Salaries expense 700
531000Office Salaries Expense 500
213000 Salaries Payable 1.200
31-Des-07 533000General Expense 200
214000 Payable Expense 200
61.340 61.340

Megadata Indonesia
adjusting entries yang akan digunakan mengisi worksheet dengan rumus =SUMIF()
Agar formula tsb berlaku,maka perlu dilakukan filter terlebih dahulu
Adjusting Entries
Date Acc No Acc Name Dr Cr
31-Des-07 554000Store Supplies expense 1.280
31-Des-07 114000 Store Supplies 1.280
31-Des-07 574000Office Supplies expense 220
31-Des-07 115000 Office Supplies 220
31-Des-07 556000Store insurance expense 744
31-Des-07 575000Office insurance expence 186
31-Des-07 116000 Prepaid Insurance 930
31-Des-07 600000Income Summary 25.310
31-Des-07 113000 Merchandise Inventory 25.310
31-Des-07 113000Merchandise Inventory 27.760
31-Des-07 600000 Income Summary 27.760
31-Des-07 555000Depreciation store Equipment Exp 1.750
31-Des-07 122000 Accumulated Depreciation -Store Equip 1.750
31-Des-07 576000Depreciation office Equipment Exp 290
31-Des-07 124000 Accumalated Depreciation-office aquip 290
31-Des-07 117000Prepaid Rent 2.400
31-Des-07 522000Rent store Exprense 2.160
31-Des-07 532000 Rent Office Exprense 240
31-Des-07 521000Store Salaries expense 700
31-Des-07 531000Office Salaries Expense 500
31-Des-07 213000 Salaries Payable 1.200
31-Des-07 533000General Expense 200
31-Des-07 214000 Payable Expense 200
61.340 61.340
Worksheet

Megadata Indonesia
Acc No Account Name
Trial Balance Adjustment Post Adj Trial Balance Income Statement Balance sheet
Dr Cr Dr Cr Dr Cr Dr Cr Dr Cr
111000 Cash
112000 Account Receivable
113000 Merchandise inventory
114000 Store Supplies
115000 Office Supplies
116000 Prepaid Insurance
117000 Prepaid Rent
121000 Store Equipment
122000 Accumulated Depreciation Store Equip
123000 Office Equipment
124000 Accumulated Depreciation office Equip
211000 Account Payable
212000 Tax payroll payable (PPh21)
213000 Salaries payable
214000 Payable Expense
311000 Mr Qaid
312000 Mr Imam
411000 Sales
412000 Sales return & Allowances
511000 Purchases
512000 Purchases Return & Allowances
513000 Transfortation
521000 Store salaries Expense
522000 Rent Store Expense
523000 Advertising Expense
531000 Office Salaries Expense
532000 Rent Office Expense
533000 General Expense
554000 Store Supplies Expense

Megadata Indonesia
555000 Depreciation Store Equipment Exp
556000 Store insurance expense
574000 Office Supplies expense
575000 Office insurance expense
576000 Depreciation Store Equipment Exp
600000 Income Summary
Sub Total
Profit/Loss
Total

Megadata Indonesia
Income Statement, For ended 31 Dec 2007
No Description Value
Revenue
411000
412000
Nett Sales
Cost of Good Sold
113000
511000
512000
513000
113000
Cost of Good Sold
Gross profit
Operational Expense
521000
522000
523000
531000
532000
533000
554000
555000
556000
574000
575000
576000
Total Operational Expenses
Nett Profit (Before Taxt)

Megadata Indonesia
Capital Statement
No Description Value
1 Mr Qaid (dec 1) 23000
2 Nett Profit 25080
3 Mr Imam -7600
17480
4 Mr Qaid (Dec 31) 40480
Balance Sheet, 31 Dec 2007
No Description Dr No Description Dr
Assets Liabilities
Current Assets Current Liabilities
111000 211000
112000 212000
113000 213000
114000 214000
115000 Total Current Liabilities
116000
117000 Capital
Total Current Assets 311000
Fixed assets
121000
122000
123000
124000
Total Fixed Assets
Total Assets Liablities and Capital
“Kami hanya menunjukkan pintunya
Andalah yang harus melewatinya”
© MEGADATA INDONESIA
www.megadata.co.id

Megadata Indonesia

latihan

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to latihan

Similar to latihan (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (20)

latihan