Green bond report

1. 딜로이트 안진회계법인
서울시 영등포구
국제금융로 10
Tel: +82 6676 1000
www.deloitte.com/kr
독립된 감사인의 인증보고서
현대캐피탈주식회사
이사회 귀중
업무의 범위
우리는 첨부된 현대캐피탈주식회사(이하 “회사”)의 지속가능채권 통합 관리체계(이하 “관리체계”) 상 자금의 용도와,
사업의 평가 및 선정 절차, 자금관리, 사후보고 방안이 국제자본시장협회(International Capital Market
Association)가 제정한 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines, June 2018, 이하 “지속가능채권
가이드라인”)에 부합하는지에 대한 제한적인 확신을 제시하기 위한 업무를 수행하였습니다.
회사의 책임
회사는 관리체계와 관련된 주장을 지속가능채권 가이드라인에 따라 완전하고 정확하게 작성할 책임이 있습니다.
또한 회사는 지속가능채권 가이드라인에 따라 자금이 용도를 결정하고, 사업을 평가 및 선정하며, 자금을 집행 및
관리하고 사후보고 할 수 있도록 관리체계를 적절하게 수립하고 효과적으로 운영할 책임이 있습니다.
독립성과 품질관리
우리는 국제윤리기준위원회(International Ethics Standards Board for Accountants)의 윤리기준(Code of
Ethics for Professional Accountants)의 독립성과 기타의 윤리적 요구사항을 준수하였습니다. 동 윤리기준에서는
성실성, 객관성, 전문가적 적격성 및 정당한 주의, 비밀유지 및 전문가적 품위 등을 다루고 있습니다. 또한 우리는
국제품질관리기준 1(International Standards on Quality Control 1)을 적용하고 있으며, 이에 따라 윤리기준과,
전문가 기준 및 관련되는 법규 요구사항의 준수에 관한 문서화된 정책과 절차를 포함한 광범위한 품질관리체계를
유지하고 있습니다.
감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 절차를 근거로 회사의 관리체계에 대하여 제한적인 확신을 제공하는 것입니다. 우리는
국제감사인증기준위원회(International Auditing and Assurance Standards Board)가 제정한 인증업무기준
제 3000 호 역사적 재무정보에 대한 감사 또는 검토 이외의 인증업무기준(International Standard on Assurance
Engagements 3000, Assurance Engagements Other than Audits or Reviews of Historical Financial
Information)에 따라 업무를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며, 회사의 관리체계에
관하여 제한적인 확신을 얻을 수 있도록 절차를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
관리체계의 한계
관리체계에 내재된 통제의 특성 상, 회사의 관리체계가 항상 지속가능채권 가이드라인에 부합되게 운영되지 않을
수도 있습니다. 또한 관리체계에 대한 특정 시점의 평가결론을 미래의 기간으로 연장하는 것은 회사의 관리체계가
부적합하게 되거나 실패하게 될 위험에 영향을 받습니다.

2. 딜로이트 안진회계법인
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수행절차
회사의 2020 년 6 월 8 일 현재 관리체계에 관한 제한적인 확신을 제공하기 위하여 우리는 관련 담당자와의
인터뷰와 관련 자료의 검토를 포함하여 상황에 따라 필요하다고 판단되는 절차를 수행하였습니다.
제한적인 확신업무는 합리적인 확신업무보다 낮은 수준의 확신을 제공합니다. 따라서 감사인이 수행하는 절차의
성격, 범위와 시기 등 증거수집절차는 합리적인 확신업무의 경우보다 제한적이며, 합리적인 확신업무를 통해 확인할
수도 있는 중요한 사항을 인지하지 못할 수도 있습니다.
결론
이 보고서에 제시된 각 내용에 근거하여 형성된 우리의 검토 결과 회사의 관리체계 상 자금의 용도와, 사업의 평가
및 선정 절차, 자금관리, 사후보고 방안이 지속가능채권 가이드라인에 부합하지 아니하는 점이 발견되지
아니하였습니다.
보고서 이용의 제한
우리는 회사와 체결한 계약에 따라 제한적인 확신을 제공하기 위한 업무를 수행하였습니다. 우리는 회사 이외의
제3자에 대하여 우리가 수행한 업무와 본 보고서 및 보고서에 제시한 결론과 관련한 어떠한 책임도 부담하지
않습니다.
2020 년 6 월 9 일
안진회계법인
대표이사 홍 종 성

3. 1
[첨부]
지속가능채권 통합 관리체계
2020. 6. 8
현대캐피탈

4. 2
목 차
1. 개요
2. 관리체계의 목적
3. 발행채권의 종류
4. 자금의 용도
5. 사업의 평가 및 선정 절차
6. 자금관리
7. 사후보고

5. 3
1. 개요
현대캐피탈은 현대자동차그룹의 일원으로서, 자동차 금융을 중심으로 신용대출, 주택대출,
기업대출 등 주요한 금융 분야에서 고객들에게 차별화된 상품과 서비스를 제공하는 대표 여신
전문 금융회사입니다.
현대캐피탈은 현대·기아자동차의 Captive 금융사로서 친환경 차량 판매에 대한 서비스제공을
통해, 2030년까지 국내 친환경차 판매 비율 33%, 세계시장 점유율 10%를 달성하려는 정부의
친환경 자동차 정책에 부응하고, 지원이 필요한 취약 계층에 대한 금융 지원을 통해 사회적
기업으로서의 책임을 수행하고 있습니다.
현대캐피탈은 ‘16년 5억 USD규모의 녹색채권 발행을 시작으로, 사회적 및 지속가능채권까지
발행 범위를 확대하여 환경 보호 및 사회 안정과 통합에 기여하고 있습니다.
현대자동차그룹은 자동차 산업이 환경에 미치는 영향과 책임을 인식하고 친환경 자동차 개발
및 친환경 경영을 통해 지속 가능한 미래 구현을 위해 노력 하고 있으며, 중장기 사회공헌
활동인 6대 Move 활동을 통해 지속가능경영을 실천하고 있습니다.
① Dream Move – 사회 취약계층 자립 지원
② Next Move – 사회적 가치 창출
③ Easy Move – 교통약자 이동편의 증진
④ Safe Move – 생활 안전 사회 구현
⑤ Green Move – 기후변화 대응
⑥ Happy Move – 봉사와 나눔
현대캐피탈은 현대자동차그룹의 일원으로서 앞으로도 녹색, 사회적, 지속가능 채권발행을 통해
지속가능금융을 실천하며 금융의 사회적 책임을 실현하겠습니다.

6. 4
2. 관리체계의 목적
당사의 관리체계는 국제자본시장협회(International Capital Market Association)가 제정한
국제기준인 녹색채권 원칙(Green Bond Principles, June 2018), 사회적채권 원칙(Social Bond
Principles, June 2018), 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines, June 2018)에
부합하도록 4가지 핵심 요소에 대하여 규정하고 있습니다
4가지 핵심요소는 아래와 같으며, 현대캐피탈의 관리체계는 국제자본시장협회가 제정한 원칙
및 가이드라인을 준수하고 있습니다.
① 자금의 용도
② 사업의 평가 및 선정 절차
③ 자금관리
④ 사후보고
3. 발행채권의 종류
본 관리체계에 따라 현대캐피탈이 발행 할 수 있는 채권의 종류는 아래와 같습니다.
① 녹색채권 (Green Bonds)
: 친환경 사업분야에 투자할 자금조달 목적으로 발행하는 채권
② 사회적채권 (Social Bonds)
: 취약계층 지원, 사회 인프라 구축 등 사회적 가치를 창출하는 사업분야에 투자할
자금조달 목적으로 발행하는 채권
③ 지속가능채권 (Sustainability Bonds)
: 친환경 사업분야와 사회적 가치를 창출하는 사업분야에 함께 투자할 자금조달 목적으로
발행하는 채권

7. 5
4. 자금의 용도
현대캐피탈은 녹색 / 사회적 / 지속가능채권 발행으로 조성된 재원을 아래의 분야에 해당되는
계획 사업에 배분할 예정입니다.
친환경 분야 지원대상
구 분 지원분야 및 대상 (예시)
친환경 운송  친환경차량 1
대상 금융 상품 제공
신재생에너지
 풍력, 태양광 발전 등 재생가능 자원으로 전력을 생산하는 에너지 인프라
관련 투자
친환경 기술  전기차, 수소 전기차 기반 시설 구축
환경오염방지
관리기술
 토양 복원 사업 및 미세먼지 절감 기술 지원
기후변화 적응
 기후변화 및 지구온난화 대응과 관련한 기업 또는 사업자 지원
 기상 관측 및 조기경보 시스템 등 기상정보시스템 구축
사회 분야 지원대상
구 분 지원분야 및 대상 (예시)
사회경제 발전  금융 취약계층1
대상 금융 지원
기초 서비스
 금융 취약계층을 대상으로 교육 지원 서비스 제공
 문화 취역 지역 대상 복지 / 문화 서비스 접근성 개선
주택 지원  취약 계층 거주시설 보수 / 매입 / 임차 지원
기초 인프라  교통 약자를 위한 차량 이동 지원 서비스 제공
녹색 / 사회적 / 지속가능채권 발행 자금은 아래의 용도로 배분될 예정입니다.
① 발행일 기준 과거 2년 이내 자금이 집행된 지원대상 사업의 차환 용도
② 발행일 이전 약정되었으나, 발행일 이후 진행이 예상되는 지원대상 사업
③ 발행일 이후 약정, 진행 예정인 지원대상 사업
1
친환경차량 및 취약계층 기준 : [첨부] 참조

8. 6
5. 사업의 평가 및 선정 절차
계획사업의 주무부서는 계획사업 중 자금의 용도에 명시된 대상 분야에 적합한 사업을
선정하여 지속가능채권 발행 주관부서에게 제시합니다.
지속가능채권 발행 주관부서는 계획사업의 주무부서가 제시한 계획사업에 대해 자금의 용도에
명시된 대상 분야와의 부합 여부, 환경 및 사회 개선 기여도 등을 종합적으로 검토한 후, 자금
배분 대상 사업을 확정 합니다.
6. 자금관리
지속가능채권 발행 주관부서는 발행 자금을 확정된 지원대상 사업에 적절히 배분하고,
지속적으로 관련 정보를 추적·관리합니다. 미 사용된 발행 자금에 대해서는 내부 자금관리 규정
등에 의거하여 현금 또는 현금성자산, 단기금융상품 등으로 운영합니다.
7. 사후보고
현대캐피탈은 아래 내용을 포함한 「지속가능채권 발행 실적 보고서」를 공신력 있는
외부기관의 정보 포탈 또는 현대캐피탈 홈페이지를 통하여 제공할 예정입니다.
① 지속가능채권 발행 대금 지원 관련 정보 (대상 / 금액 / 시기)
② 지속가능채권 발행 대금 중 미 사용금액 현황
③ 환경 및 사회 개선 기여도 등
현대캐피탈은 본 관리체계의 적정성에 대하여 독립된 전문기관의 인증을 받습니다. 본
관리체계 및 외부 전문기관의 인증보고서는 공신력 있는 외부기관의 정보 포탈 또는
현대캐피탈 홈페이지에서 확인 가능하며 본 관리체계의 내용이 변경될 경우 변경된 관리체계
내용의 적정성에 대해 외부 전문기관으로부터 재검토를 받을 예정입니다.

9. 7
[첨부] 친환경 차량 및 취약계층 기준
■ 현대·기아자동차 친환경차량 기준
① 하이브리드 및 Plug-In 하이브리드
구 분
에너지소비효율 기준(km/ℓ)
휘발유 경유 LPG
• 하이브리드
1,000cc 미만 19.4 - 15.5
1,000 cc~1,600 cc 미만 15.8 21.6 13.2
1,600 cc~2,000 cc 미만 14.1 16.0 11.4
2,000 cc 이상 11.8 14.3 9.7
• Plug- In 하이브리드 18.0
② 전기차 및 수소 전기차 등의 친환경 저탄소 대체연료 구동 모델
<현대자동차그룹 친환경 자동차 대표 모델>
모델명 구동 형식 복합 연비(km/ℓ)
CO2
배출량(g/km)
현대자동차
아이오닉
하이브리드 20.2~22.4 69~78
플러그인 하이브리드 20.5 17
전기 - 0
쏘나타 하이브리드 18.8~20.1 79~85
그랜저 하이브리드 14.9~16.2 97~110
코나
하이브리드 17.4~19.3 82~92
전기 - 0
넥소 수소전기 - 0
기아자동차
니로
하이브리드 17.1~19.5 79~92
플러그인 하이브리드 18.6 26
전기 - 0
쏘울 전기 - 0
K5 하이브리드 18.8~20.1 79~85
K7 하이브리드 16.2 97
봉고 전기 - 0
※ 상기 모델은 2020년 현재 현대·기아자동차의 시판 친환경 차량 대표 모델이며, 위 모델 외에 동일한
친환경 기준의 단종 모델 및 향후 출시될 모델의 판매에 대한 금융 서비스에도 집행할 수 있습니다.

10. 8
■ 취약계층 기준
기본 재화와 용역에 대한 접근성이 떨어지는 개인, 개인사업자, 저소득층, 보훈 대상자, 장애인
및 고령자