Konsernet SpareBank 1 BV hadde et resultat av ordinær drift før tap på 151,5 mill (170,2 mill). Resultat etter skatt ble 119,9 mill (132,2 mill), hvilket utgjør 1,05 % (1,20 %) av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK). Konsernets annualiserte egenkapitalavkastning utgjorde 10,7 % (12,5 %) og resultat pr. egenkapitalbevis utgjorde kr 3,48 (kr 4,33).
2. Hensikt
SpareBank 1 BV skal skape verdier i vår region.
Visjon
Anbefalt av kunden.
Verdier
Nær og dyktig.
Strategisk hovedmålsetning
Vi skal være en attraktiv leverandør av finansielle tjenester gjennom
å skape en enklere hverdag for kunden.
HENSIKT, VISJON, VERDIER OG MÅL
3. 04 STYRETS DELÅRSBERETNING
DELÅRSREGNSKAP
10 RESULTATSAMMENDRAG OG NØKKELTALL
12 RESULTAT
13 BALANSE
14 RESULTATER FRA KVARTALSREGNSKAPENE
15 EGENKAPITALENDRING
17 KONTANTSTRØMOPPSTILLING
NOTER TIL REGNSKAPET
19 1 . REGNSKAPSPRINSIPPER
19 2. TAP PÅ UTLÅN OG GARANTIER
20 3. NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER
21 4. MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE
ENGASJEMENT
21 5. ANDRE EIENDELER
22 6. ANNEN GJELD
22 7. INNSKUDD FRA KUNDER FORDELT PÅ SEKTOR
OG NÆRING
22 8. UTLÅN TIL KUNDER FORDELT PÅ SEKTOR OG
NÆRING
23 9. KAPITALDEKNING
25 10. DERIVATER
25 11 . NETTO VERDIENDRING PÅ FINANSIELLE
EIENDELER
26 12. VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLIG
LÅNEKAPITAL
27 13. SEGMENTINFORMASJON
28 14. KRITISKE REGNSKAPSESTIMATER OG
SKJØNNSMESSIGE VURDERINGER
29 15. SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT AS
29 16. LIKVIDITETSRISIKO
30 17. VURDERING AV VIRKELIG VERDI PÅ
FINANSIELLE INSTRUMENTER
33 ERKLÆRING FRA STYRET OG ADMINISTRERENDE
DIREKTØR
34 BANKENS EGENKAPITALBEVIS
37 UTTALELSER OM FREMTIDIGE FORHOLD
38 REVISJONSERKLÆRING
5. Konsernet SpareBank 1 BV
SpareBank 1 BV konsernet er en
regional virksomhet innenfor bank,
eiendomsmegling og regnskaps
tjenester med markedsområde i
Nedre Buskerud og Vestfold.
Konsernets hovedvirksomhet består
av morbanken, samt de heleide
datterselskapene EiendomsMegler
1 BV AS og SpareBank 1 Regnskaps
huset BV AS. Virksomhetene er
lokalisert i Kongsberg, Mjøndalen,
Drammen, Horten, Tønsberg,
Sandefjord og Larvik.
• Kvartalsregnskapet er utarbeidet
i samsvar med IAS 34 om
delårsrapportering.
• Det er gjennomført forenklet
revisorkontroll av kvartalsregn
skapet i samsvar med ISRE 2410
Etterfølgende kommentarer og tall
størrelser refererer seg til konsernet
dersom annet ikke eksplisitt fremgår.
Tall i parentes angir tilsvarende peri
ode i fjor.
Hovedtrekk 2. kvartal
• Resultat etter skatt: 65,1 mill
(78,1 mill).
• Annualisert egenkapitalavkast
ning: 11,5 % (14,6 %).
• Netto renteinntekter: 87,6 mill
(78,0 mill).
• Netto provisjonsinntekter
og andre inntekter: 78,7 mill
(81,3 mill).
• Netto resultat fra finansielle
eiendeler: 16,8 mill (33,9 mill).
• Driftskostnader: 96,2 mill
(93,4 mill).
• Netto tap på utlån og garantier:
5,0 mill (1,3 mill).
• Søknad IRBA ble sendt til Finan
stilsynet i mai.
Hovedtrekk pr. 30.06.
• Resultat etter skatt: 119,9 mill
(132,2 mill).
• Annualisert egenkapitalavkast
ning: 10,7 % (12,5 %).
• Netto renteinntekter: 168,8 mill
(153,5 mill).
• Netto provisjonsinntekter og
andre inntekter: 157,3 mill
(166,5 mill).
• Netto resultat fra finansielle eien
deler: 21,1 mill (46,8 mill).
• Driftskostnader: 195,6 mill
(196,7 mill).
• Netto tap på utlån og garantier:
-2,1 mill (-0,9 mill).
• Samlet utlånsvekst siste 12 mnd,
inkludert overført portefølje til
SpareBank 1 Boligkreditt AS:
4,6 % (1,5 %).
• Innskuddsvekst siste 12 mnd:
0,0 % (5,0 %).
• Kjernekapitalprosent i morbank:
15,3 % (16,4 %).
• Ren kjernekapital i morbank:
14,4 % (14,0 %).
Resultatutvikling
Akkumulerte tallstørrelser pr. 30.06
dersom annet ikke eksplisitt fremgår.
Resultat
Konsernet SpareBank 1 BV hadde et
resultat av ordinær drift før tap på
151,5 mill (170,2 mill). Resultat etter
skatt ble 119,9 mill (132,2 mill), hvilket
utgjør 1,05 % (1,20 %) av gjennom
snittlig forvaltningskapital (GFK).
Konsernets annualiserte egen
kapitalavkastning utgjorde 10,7 %
(12,5 %) og resultat pr. egenkapital
bevis utgjorde kr 3,48 (kr 4,33).
Netto renteinntekter
Netto renteinntekter utgjorde 168,8
mill (153,5 mill). Netto renteinntekter
i prosent av gjennomsnittlig forvalt
ningskapital (rentenetto) var 1,48 %
(1,40 %). Det er i 1. halvår kostnads
ført 5,2 mill (5,9 mill) i sikringsfonds
avgift klassifisert som rentekostnad.
Dette tilsvarer 50 % av avgiften for
hele året.
Ved utgangen av juni har banken
overført boliglån for 7.247 mill
(7.096 mill) til SpareBank 1 Bolig
kreditt AS. Inntjeningen fra denne
låneporteføljen fremkommer
under netto provisjonsinntekter
og utgjorde 42,8 mill (58,7 mill) pr.
30.06.
Grafen nedenfor viser kvartalsvis
utvikling i netto renteinntekter,
provisjonsinntekter fra SpareBank 1
Boligkreditt, samt øvrige netto
provisjonsinntekter (mill kroner):
05
0
30
60
90
120
150
29
28
78
Q22013
Q32013
Q42013
Q12014
Q22014
Q32014
Q42014
Q12015
Q22015
Netto renteinntekter
Provisjon Boligkreditt
Øvrige netto provisjonsinntekter
28
26
78
30
28
82
29
31
79
30
31
76
32
25
82
29
24
85
30
23
81
30
20
88
6. 06
Netto provisjonsinntekter og andre
inntekter
Til sammen utgjorde provisjons
inntekter og andre inntekter
157,3 mill (166,5 mill).
Netto provisjonsinntekter
Netto provisjonsinntekter utgjorde
103,2 mill (118,1 mill). I endringen fra
fjoråret utgjør reduserte provisjons
inntekter fra Boligkreditt 15,9 mill.
Andre driftsinntekter
Andre driftsinntekter utgjorde
54,1 mill (48,4 mill). I endringen fra
fjoråret utgjør økte inntekter fra
datterselskaper 5,7 mill.
Netto resultat fra finansielle eien-
deler
Netto resultat fra finansielle eien
deler utgjorde 21,1 mill (46,8 mill).
Endringen fra fjoråret er i hovedsak
relatert til negative verdijusteringer i
obligasjonsporteføljen.
Driftskostnader
Totale driftskostnader utgjorde
195,6 mill (196,7 mill). Drifts
kostnader i prosent av totale drift
sinntekter (ex. finansielle invester
inger) utgjorde for konsernet 60,0 %
(61,5 %). Tilsvarende kostnads
prosent for morbank isolert utgjorde
55,0 % (57,6 %).
Personalkostnader
Personalkostnader utgjorde 112,4
mill (107,3 mill). I morbanken er
personalkostnadene økt med 0,2
mill (0,3 %).
Datterselskapene hadde en økning
i personalkostnader på 4,9 mill
(16,4 %) sammenlignet med samme
periode i fjor. Endringen er i vesent
lig grad knyttet til økt bemanning
og økte salgsprovisjoner i megler
virksomheten.
Andre driftskostnader
Andre driftskostnader utgjorde
83,3 mill (89,4 mill). I morbanken er
andre driftskostnader redusert med
7,0 mill (-8,6 %), hovedsakelig rela
tert til lavere markeds-/kampanje
kostnader. Datterselskapene hadde
en økning i andre driftskostnader på
0,8 mill sammenlignet med samme
periode i fjor.
Tap og mislighold
Netto tap på utlån og garantier
utgjorde -2,1 mill (-0,9 mill) pr.
30.06. I netto tap inngår økt ned
skrivning på grupper av lån med 3,3
mill (1,6 mill).
Gruppenedskrivninger utgjør 77,8
mill (76,4 mill), hvilket tilsvarer
0,43 % (0,45 %) av brutto utlån.
Inkludert individuelle nedskrivninger
på utlån med 44,4 mill (57,1 mill),
utgjør samlede nedskrivninger for
tap 0,68 % (0,78 %) av brutto utlån. I
tillegg utgjør nedskrivning garantier
53,9 mill (3,8 mill).
Brutto misligholdte engasjementer
utgjør 115,4 mill (187,0 mill), eller
0,64 % (1,10 %) av brutto utlån.
Brutto misligholdte engasjementer
i prosent av brutto utlån, inkludert
overførte lån til Boligkreditt utgjør
0,46 % (0,77 %).
Tapsutsatte engasjementer utgjør
296,2 mill (63,3 mill). Økningen
skyldes i hovedsak ett større enga
sjement som er sikret med pant i fast
eiendom. Svekkelse av den norske
kronen mot CHF er hovedårsak til
økningen i volum og nedskrivning
garantier.
Balanseutvikling
Konsernets forvaltningskapital utg
jorde 23.214 mill. Dette tilsvarer en
økning på 393 mill, eller 1,7 % siste 12
måneder. Konsernets forretnings
kapital (forvaltningskapital inklu
sive overførte lån til Boligkreditt)
utgjorde 30.460 mill (29.917 mill).
Utlån- og innskuddsutvikling
Brutto utlån (inklusiv volum overført
til Boligkreditt) utgjorde 25.271 mill.
De siste 12 måneder har det vært
en økning på 1.105 mill, tilsvarende
4,6 %. Veksten fordelte seg med
1.209 mill, tilsvarende 6,6 % i
personmarkedet, mens bedrifts
markedet viste en reduksjon på -104
mill, tilsvarende -1,7 %.
Fordelingen mellom person- og
bedriftsmarked er pr. 30.06 på
77/23 % (76/24 %) inklusiv overførte
lån til SpareBank1 Boligkreditt AS.
Eksklusive disse overførte lånene
er fordelingen 68/32 % (64/36 %).
Foruten forhold beskrevet under
tap og mislighold har det ikke vært
vesentlige endringer i konsernets
kredittrisikoprofil i 1. halvår 2015.
Konsernet hadde et innskudds
volum på 14.287 mill. Innskudds
volumet har vært uendret siste
12 måneder. Konsernet hadde en
innskuddsdekning på 79,3 %, mot
83,7 % på samme tidspunkt i fjor.
Likviditet
Styringsrenten til Norges Bank ble
satt ned med 0,25 %-poeng i rente
møte 18. juni 2015. Samtidig ble den
fremtidige rentebanen nedjustert
noe, slik at sannsynligheten for et
ytterligere rentekutt til høsten har
økt. I etterkant av juni møte har
pengemarkedsrentene også falt,
samtidig som rentene for fremtidige
avtaler (FRA-avtaler) har vist en
nedadgående trend. Det er derfor
forventet lave pengemarkedsrenter
de neste 12 månedene i Norge.
Rentemarkedet for de lengre løpe
tidene (swap markedet) har imidler
tid steget i siste kvartal på bakgrunn
av usikkerheten rundt situasjonen i
Hellas, svakere vekstutsikter i Kina
og en vedvarende lav oljepris.
Likviditeten i markedet for senior
obligasjonsgjeld har vært god det
7. 07
Eksklusive morbank-
elimineringer
EiendomsMegler 1 konsern Imingen Holding AS SB 1 Regnskapshuset BV AS Totalt Datterselskaper
I mill. kr 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2015 30.06.2014
Driftsinntekter 33,2 27,5 - - 19,1 19,1 52,3 46,6
Driftskostnader (27,7) (23,4) (0,0) (0,0) (18,2) (16,8) (45,9) (40,2)
Finansposter (0,1) 0,0 0,0 0,0 (0,5) (0,6) (0,6) (0,5)
Resultat før skatt 5,4 4,1 (0,0) 0,0 0,4 1,8 5,7 5,9
Datterselskaper
Banken har 100 % eierandel i alle
datterselskaper og døtre av disse.
EiendomsMegler 1 konsern består
av EiendomsMegler 1 BV AS og
datterselskapet EiendomsMegler 1
Næringsmegling Vestfold AS.
Imingen Holding AS forvalter over
tatte eiendommer tilgjengelig for
salg. Pr 30.06 ligger det ingen
objekter i denne porteføljen.
SpareBank 1 Regnskapshuset BV
AS har regnskapskontorer i Larvik,
Horten, Sandefjord og Drammen.
Selskapets 5 datterselskaper ble i
2014 innfusjonert i morselskapet.
Transaksjoner
gjennomført med
nærstående parter
Konsernetharikkegjennomførttran
saksjoner med nærstående parter
som har hatt vesentlig betydning på
virksomhetens stilling eller resultat i
løpet av rapporteringsperioden.
Utsiktene fremover
Styret er tilfreds med resultatet for 1.
halvår.
Konsernet har god soliditet og god
likviditet ved utgangen av kvartalet.
Effektene av CRD IV (kapitaldek
ning) ble avklart i 2014 med over
gangsordninger frem til 2018. Ny
lov om finansforetak er nå vedtatt
med ikrafttreden fra 1. januar 2016,
herunder en plikt til konsolidering
siste kvartalet. Kredittspreadene
har økt og spesielt i juni har denne
utviklingen vært tydelig. Rentenivået
for senior finansiering har hatt en
positiv utvikling i form av lavere
pengemarkedsrenter, mens økende
kredittspreader påvirker rentenivået
negativt
Bankens likviditetssituasjon ved
utgangen av 2. kvartal 2015 er
meget tilfredsstillende. Banken har
en likviditetsportefølje på 2,6 mrd.
pr 30.06. Det er et mål for banken
å holde likviditetsrisikoen på et lavt
nivå. SpareBank 1 BV har en mål
setning om å kunne opprettholde
ordinær drift i minimum 12 måneder
uten tilgang på ekstern finansiering i
et normalt marked.
Ved utgangen av kvartalet er det
overført totalt 7.247 mill til Spare
Bank 1 Boligkreditt AS, en økning på
150 mill siste 12 måneder. Pr. 30.06
har banken en portefølje på klar
gjorte lån for overføring til Bolig
kreditt på ca 3,3 mrd.
Konsernet har i 2015 en målsetning
om fortsatt økning i gjennomsnit
tlig løpetid på obligasjonsgjelden.
SpareBank 1 BV har i 1. halvår 2015
emittert 975 mill. med løpetider fra
3 til 5,5 år. I samme perioden er det
kjøpt tilbake egen gjeld og innfridd
obligasjonsgjeld som har løpetid
under 1 år for 1.179 mill.
Banken tilpasser seg nye regula
toriske krav innenfor likviditets
området.
Egenkapital
Kapitaldekning
For morbanken utgjør kjernekapital
dekningen 15,3 % (16,4 %), mens
kapitaldekningen utgjør 15,8 %
(17,3 %). Bankens rene kjernekapital
utgjør 14,4 % (14,0 %). Banken har en
målsetning om minimum 14,0 % i ren
kjernekapital i 2016. Banken har en
meget tilfredsstillende ren kjerne
kapitaldekning. Periodens resultat
(fratrukket egenkapitalbeviseiernes
andel på 17,8 %) er inkludert i kapital
dekningsberegningen pr 30.06 i år.
8. 08
Sandefjord, 10. august 2015
I styret for SpareBank 1 BV
Ole Vinje (sign)
Hanne Myhre Gravdal (sign)
Ansattes representant
Anne Gro Olafsen (sign)
Leder
Rune Fjeldstad (sign)
Adm. direktør
Jon Einar Melbye (sign)
Kristin Søia Barkost (sign)Bjørn Solheim (sign)
Alf-Reidar Fjeld (sign)
Nestleder
av eierandeler i samarbeidende
gruppe. Detaljene i regelverket
er enda ikke vedtatt. Foreløpige
beregninger viser at de nye reglene
sannsynligvis vil ha en negativ effekt
på konsernets kapitaldekning.
Finansdepartementet har besluttet
å øke den motsykliske bufferen
fra 1 til 1,5 % fra 30. juni 2016.
Hovedårsaken til dette er den
høye gjeldsbelastningen innenfor
husholdningssektoren.
Finansdepartementet har i forskrift,
med virkning fra 1. juli 2015, fastsatt
strengere krav til innvilgelse av nye
utlån med pant i bolig.
Innenfor CRD IV-regelverket er det
et krav (LCR) om at banker må holde
tilstrekkelig likvide eiendeler til å
komme gjennom en periode på 30
dager uten tilgang på ny finansier
ing. Etter forslag fra Finanstilsynet
skal kravet oppfylles med 60 % fra
1. oktober 2015 og for banker med
forvaltningskapital over 20 mrd skal
kravet oppfylles med minimum
100 % fra 1. januar 2016. SpareBank
1 BV rapporterte en LCR på 122 % pr
30. juni 2015.
SpareBank 1 BV sendte i mai søknad
til Finanstilsynet om tillatelse til
å bruke interne modeller for å
beregne regulatorisk kapitaldekning
(IRBA-tillatelse).
For inneværende år er det moder
ate vekstutsikter for norsk økonomi.
Dette skyldes svak økonomisk vekst
hos Norges handelspartnere, prog
noser om vedvarende lav oljepris
og derved lavere aktivitet og invest
eringer i oljesektoren, samt side
effektene av dette på vår fastlands
økonomi. En svak kronekurs gir
imidlertid positive effekter for våre
eksportnæringer.
SpareBank 1 BV forventer stabil
margin- og kostnadsutvikling ut
året. Det forventes samtidig relativt
lave tap i 2015.
Det er knyttet usikkerhet til den
makroøkonomiske utviklingen,
regulatoriske endringer, endret
kundeadferd, samt konkurranse
situasjonen innenfor banksektoren.
Banken arbeider kontinuerlig
med å posisjonere seg for disse
utfordringene.
19. 19
Note 1
Regnskapsprinsipper
Delårsrapporten for SpareBank1
BV omfatter perioden 01.01.–
30.06.2015. Delårsregnskapet er
utarbeidet i overensstemmelse med
IFRS og IAS 34 Interim Financial
Reporting og etter de samme prin
sipper som ble benyttet i årsregn
skapet for 2014, dog inkludert de
prinspippendringer som av årsregn
skapet for 2014 fremgår som plan
lagt implementert i 2015.
For nærmere beskrivelse av
anvendte regnskapsprinsipper, vises
det til note 2 i bankens offisielle
regnskap for 2014.
Note 2
Tap på utlån og garantier
Morbank Konsern
31.12.2014 30.06.2014 30.06.2015 (Hele tusen kroner) 30.06.2015 30.06.2014 31.12.2014
(19.117) (11.251) (4.831) Periodens endring i individuelle nedskrivninger utlån (4.831) (11.251) (19.117)
62.116 1.240 (9.569) Periodens endringer i garantiavsetning (9.569) 1.240 62.116
(305) 1.627 3.330 Periodens nedskrivninger på grupper av utlån 3.330 1.627 (305)
19.742 6.568 8.194
Periodens konstaterte tap med tidligere
nedskrivninger 8.194 6.568 19.742
9.382 405 2.573
Periodens konstaterte tap uten tidligere
nedskrivninger 2.573 405 9.382
(938) (444) (3.115)
Periodens inngang på tidligere konstaterte
nedskrivninger. (3.115) (444) (938)
(398) 911 1.332 Andre korreksjoner/amortisering på nedskrivninger 1.332 911 (398)
70.482 (943) (2.086) Periodens tap på utlån og garantier (2.086) (943) 70.482
20. 20
Note 3
Nedskrivninger på utlån og garantier
Morbank Konsern
31.12.2014 30.06.2014 30.06.2015 (Hele tusen kroner) 30.06.2015 30.06.2014 31.12.2014
71.747 71.747 113.908
Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier
pr. 01.01. 113.908 71.747 71.747
127 84 6.357
+ Økning i individuelle nedskrivninger i perioden på
tidligere tapsførte 6.357 84 127
(11.845) (7.644) (15.650)
- Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i
perioden (15.650) (7.644) (11.845)
73.621 3.280 1.821 + Nye individuelle nedskrivninger i perioden 1.821 3.280 73.621
(19.742) (6.568) (8.194)
- Konstaterte tap i perioden med tidligere individuelle
nedskrivninger (8.194) (6.568) (19.742)
113.908 60.899 98.243 Individuelle nedskrivninger på utlån og garantier* 98.243 60.899 113.908
49.186 57.053 44.356 *Herav nedskrivning utlån 44.356 57.053 49.186
64.722 3.846 53.887 *Herav nedskrivning garantier 53.887 3.846 64.722
31.12.2014 30.06.2014 30.06.2015 30.06.2015 30.06.2014 31.12.2014
74.742 74.742 74.438
Nedskrivning på grupper av utlån og garantier
pr. 01.01. 74.438 74.742 74.742
(305) 1.627 3.330
Økning (+)/ Reduksjon (-) i gruppenedskrivninger i
perioden 3.330 1.627 (305)
74.438 76.369 77.768 Gruppenedskrivning ved periodens slutt 77.768 76.369 74.438
21. 21
Morbank Konsern
31.12.2014 30.06.2014 30.06.2015 (Hele tusen kroner) 30.06.2015 30.06.2014 31.12.2014
Misligholdte engasjementer
113.716 187.013 115.400 Brutto mislighold over 90 dager 115.400 187.013 113.716
68.358 148.576 62.612 - herav PM 62.612 148.576 68.358
45.358 38.437 52.789 - herav BM 52.789 38.437 45.358
29.431 44.072 30.284
- Individuell nedskrivning på misligholdte
engasjementer 30.284 44.072 29.431
10.314 16.858 9.189 - herav PM 9.189 16.858 10.314
19.117 27.213 21.094 - herav BM 21.094 27.213 19.117
84.285 142.941 85.117 Netto misligholdte utlån 85.117 142.941 84.285
26 % 24 % 26 % Avsetningsgrad 26 % 24 % 26 %
Andre tapsutsatte engasjement
314.345 63.323 269.168 Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt)* 269.168 63.323 314.345
13.132 9.623 5.118 - herav PM 5.118 9.623 13.132
301.213 53.699 264.050 - herav BM 264.050 53.699 301.213
84.477 16.828 67.959
- Individuell nedskrivning på tapsutsatte
engasjementer 67.959 16.828 84.477
7.807 1.061 1.240 - herav PM 1.240 1.061 7.807
76.670 15.766 66.718 - herav BM 66.718 15.766 76.670
229.867 46.495 201.210 Netto andre tapsutsatte engasjement 201.210 46.495 229.867
27 % 27 % 25 % Avsetningsgrad 25 % 27 % 27 %
*) Økning volum tapsutsatte, ikke misligholdte engasjementer inkluderer ett større engasjement som er sikret med pant i fast eiendom
Svekkelse av den norske kronen mot CHF er hovedårsak til økningen i volum og nedskrivninger.
Morbank Konsern
31.12.2014 30.06.2014 30.06.2015 (Hele tusen kroner) 30.06.2015 30.06.2014 31.12.2014
153.102 116.716 100.174
Forskuddsbetalt, ikke påløpte kostnader og opptjente
ikke mottatte inntekter 107.264 124.120 157.547
19.641 114.007 9.836 Andre eiendeler 10.014 114.038 19.542
1.947 2.379 1.947 Overtatt fast eiendom 1.947 2.379 1.947
98.587 70.834 68.359
Derivater og andre finansielle instrumenter til virkelig
verdi 68.359 70.834 98.587
273.277 303.936 180.315 Sum andre eiendeler 187.584 311.371 277.623
Note 4
Misligholdte og tapsutsatte engasjement
Note 5
Andre eiendeler
22. 22
Morbank Konsern
31.12.2014 30.06.2014 30.06.2015 (Hele tusen kroner) 30.06.2015 30.06.2014 31.12.2014
12.000.845 11.365.172 12.187.393 Lønnstakere o.l. 12.187.393 11.365.172 12.000.845
4.448.071 4.545.977 4.623.783 Eiendomsdrift / forretningsmessig tjenesteyting o.l. 4.596.421 4.516.278 4.417.836
207.206 231.749 209.428 Varehandel/hotell og restaurant 209.428 231.749 207.206
232.032 233.733 199.155 Jordbruk/skogbruk 199.155 233.733 232.032
208.582 176.380 266.787 Bygg og anlegg 266.787 176.380 208.582
259.825 231.592 285.444 Transport og tjenesteytende næringer 285.444 231.592 259.825
151.521 149.590 132.974 Produksjon (industri) 132.974 149.590 151.521
- - Offentlig forvaltning - - -
177.084 165.577 147.330 Utlandet og andre 147.330 165.577 177.084
17.685.166 17.099.770 18.052.294 Brutto utlån 18.024.932 17.070.071 17.654.932
(49.186) (57.053) (44.356) - Individuelle nedskrivninger (44.356) (57.053) (49.186)
(74.438) (76.369) (77.768) - Nedskrivninger på grupper av utlån (77.768) (76.369) (74.438)
17.561.542 16.966.347 17.930.170 Netto utlån 17.902.808 16.936.648 17.531.307
Note 8
Utlån til kunder fordelt på sektor og næring
Morbank Konsern
31.12.2014 30.06.2014 30.06.2015 (Hele tusen kroner) 30.06.2015 30.06.2014 31.12.2014
8.421.060 8.553.960 8.876.935 Lønnstakere o.l. 8.876.935 8.553.960 8.421.060
1.694.398 1.831.870 1.694.735 Eiendomsdrift / forretningsmessig tjenesteyting o.l. 1.677.350 1.817.082 1.672.311
468.610 385.593 420.989 Varehandel/hotell og restaurant 420.989 385.593 468.610
174.765 158.558 143.494 Jordbruk/skogbruk 143.494 158.558 174.765
414.702 318.440 342.058 Bygg og anlegg 342.058 318.440 414.702
696.689 731.214 716.866 Transport og tjenesteytende næringer 716.866 731.214 696.689
223.852 218.298 188.284 Produksjon (industri) 188.284 218.298 223.852
519.852 929.545 642.207 Offentlig forvaltning 642.207 929.545 519.852
1.182.080 1.180.369 1.279.095 Utlandet og andre 1.279.095 1.180.369 1.182.080
13.796.008 14.307.847 14.304.663 Sum innskudd 14.287.278 14.293.058 13.773.921
Note 7
Innskudd fra kunder fordelt på sektor og næring
Morbank Konsern
31.12.2014 30.06.2014 30.06.2015 (Hele tusen kroner) 30.06.2015 30.06.2014 31.12.2014
89.448 231.166 189.875 Påløpte kostnader og mottatte ikke påløpte inntekter 189.789 231.140 89.337
217.146 87.653 206.311 Avsetning for påløpte kostnader og forpliktelser 206.521 86.624 217.356
84.549 84.399 86.928 Annen gjeld 107.387 99.766 103.456
85.094 50.007 60.158
Derivater og andre finansielle instrumenter til virkelig
verdi 60.158 50.007 85.094
476.237 453.225 543.272 Sum annen gjeld 563.856 467.537 495.243
Note 6
Annen gjeld
23. 23
Note 9
Kapitaldekning
Ansvarlig kapital 30.06.2015 30.06.2014
Eierandelskapital 280.073 280.073
Overkursfond 9.865 9.865
Utjevningsfond 73.920 64.077
Sparebankens fond 1.665.682 1.538.357
Fond for urealisert gevinst/tap 15.724 66.733
Gavefond 16.512 18.959
Avsatt utbytte klassifiert som egenkapital - -
Annen Egenkapital (IAS pensjoner) - (6.931)
Periodens resultat 109.666 127.715
Sum balanseført egenkapital 2.171.442 2.098.848
Utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler - (22.710)
Goodwill i balansen (2.522) -
Verdijusteringer på aksjer og obligasjoner målt til virkelig verdi (AVA) (4.852) -
Urealiserte gevinster - (87.761)
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor (162.929) (183.499)
Utbytte avsatt til utdeling, klassifisert som egenkapital - -
Periodens resultat (109.666) (127.715)
Delårsresultat som inngår i kjernekapital 90.178 103.947
Sum ren kjernekapital 1.981.651 1.781.110
Fondsobligasjon* 234.646 309.483
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor (110.764) -
Sum kjernekapital 2.105.533 2.090.593
* Banken innehar fondobligasjonsgjeld (NOK 50 mill) som ikke tilfredsstiller de nye kravene til kjernekapital, ref. § 3a i beregnings
forskriften, og overgangsbestemmelsene i § 20b.
Konsolidering CRD IV:
Under nytt regelverk for CRD
IV, ligger SpareBank 1 BV pt.
under vesentlighetsgrensen
for rapportering av konsolidert
kapitaldekningsoppgave.
Oppstillingen under viser følgelig
kun kapitaldekningsoppgaven for
morbank. Ettersom regelverket er
endret, vil fjorårstallene ikke være
direkte sammenlignbare.
24. 24
30.06.2015 30.06.2014
Lokale og regionale myndigheter 3.200 2.200
Offentlig eide foretak - -
Institusjoner 538.902 303.050
Foretak 2.023.203 1.641.738
Massemarked 2.112.746 1.681.336
Pantsikkerhet i bolig- og fritidseiendom 4.098.486 3.840.063
Pantsikkerhet i næringseiendom 2.764.240 2.929.912
Forfalte engasjement 49.665 78.150
Høyrisiko-engasjementer 7.631 8.262
Obligasjoner med fortrinnsrett 180.573 200.238
Øvrige engasjement 504.363 1.190.825
Sum Kredittrisiko 12.283.008 11.875.774
Bufferkrav
Bevaringsbuffer (2,50 %) 344.649
Motsyklisk buffer (1,00 %) 137.860
Systemrisikobuffer (3,00 %) 413.579
Sum bufferkrav til ren kjernekapital 896.087
Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50 %) 620.368
Tilgjengelig ren kjernekapital 465.196
I henhold til Forskrift om beregning av ansvarlig kapital for finansinstitusjoner, oppgjørssentraler og verdipapirforetak skal
fradraget for ikke-vesentlige investeringer i selskaper i finansiell sektor fases inn med følgende prosentsats:
i 2014: 20 prosent
i 2015: 40 prosent
i 2016: 60 prosent
i 2017: 80 prosent
Tilleggskapital utover kjernekapital
Tidsbegrenset ansvarlig kapital 249.740 249.611
36 % av netto urealiserte gevinster på finansiell instrumenter klassifisert som tilgjengelig for salg - 28.804
36 % av urealisert gevinst på investeringseiendommer og varige driftsmidler - 10.689
Fradrag for ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor (182.149) (183.499)
Netto ansvarlig kapital 2.173.124 2.196.198
Risikoveid beregningsgrunnlag
Eiendeler som ikke inngår i handelsporteføljen 12.283.008 11.875.774
Operasjonell risiko 1.057.732 972.525
Posisjonsrisiko i handelsporteføljen 408.429 356.638
CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) 36.787 -
Fradrag for:
Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner - (366.998)
Nedskrivninger - (76.375)
Urealiserte gevinster og tap - (48.263)
Totalt beregningsgrunnlag 13.785.957 12.713.301
Kapitaldekning 15,76 % 17,27 %
Kjernekapital 15,27 % 16,44 %
Ren Kjernekapital 14,37 % 14,01 %
* Delårsresultatet er ikke tillagt i beregningen av bankens kjerne- og kapitaldekning
25. 25
Morbank Konsern
31.12.2014 30.06.2014 30.06.2015 (Hele tusen kroner) 30.06.2015 30.06.2014 31.12.2014
48.053 2.663 6.111
Netto verdiendringer aksjer, andeler etc vurdert til
virkelig verdi 6.111 2.663 48.053
45.347 26.676 (16.520)
Netto verdiendringer obligasjoner/sertifikater vurdert
til virkelig verdi (16.520) 26.676 45.347
(38.233) (17.246) 130
Netto verdiendringer finansielle derivater vurdert til
virkelig verdi 130 (17.246) (38.233)
5.049 2.072 2.023 Kursgevinst /-tap på valuta 2.023 2.072 5.049
- - - Nedskrivning på finansielle eiendeler - - -
60.216 14.165 (8.256) Netto resultat fra andre finansielle investeringer (8.256) 14.165 60.216
2015 2014
Kontraktssum Virkelig verdi 30.06.2015 Kontraktssum Virkelig verdi 30.06.2014
30.06.2015 Eiendeler Gjeld (Hele tusen kroner) 30.06.2014 Eiendeler Gjeld
Derivater – sikring
3.543.000 68.359 60.158 Derivater til virkelig verdi 4.581.800 70.834 50.007
3.543.000 68.359 60.158 Sum derivater til virkelig verdisikring 4.581.800 70.834 50.007
Note 10
Derivater
Note 11
Netto verdiendring på finansielle eiendeler
26. 26
Verdipapirgjeld
Morbank/Konsern
(Hele tusen kroner) 30.06.2015 30.06.2014 31.12.2014
Sertifikatgjeld, nominell verdi - - -
Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5.300.000 5.167.000 5.504.000
Verdijusteringer 53.150 72.663 90.456
Sum Verdipapirgjeld 5.353.150 5.239.663 5.594.456
Endring i verdipapirgjeld
Morbank/Konsern
(Hele tusen kroner) 30.06.2015 Emittert 2015 Innløst 2015 31.12.2014
Nto Sertifikatgjeld, nominell verdi - - - -
Nto Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5.300.000 975.000 (1.179.000) 5.504.000
Verdijusteringer 53.150 - - 90.456
Sum Verdipapirgjeld 5.353.150 975.000 (1.179.000) 5.594.456
Ansvarlig lån og fondsobligasjoner
Morbank/Konsern
(Hele tusen kroner) 30.06.2015 30.06.2014 31.12.2014
Ansvarlig lånekapital 250.000 250.000 250.000
Fondsobligasjoner 250.000 310.000 250.000
Verdijusteringer (614) (880) (710)
Sum Ansvarlig lånekapital 499.386 559.120 499.290
Endring ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner
Morbank/Konsern
30.06.2015 Emittert 2015 Innløst 2015 31.12.2014
Ansvarlig lånekapital 250.000 - - 250.000
Fondsobligasjoner 250.000 - - 250.000
Verdijusteringer (614) - - (710)
Sum Ansvarlig lånekapital 499.386 - - 499.290
Note 12
Verdipapirgjeld og ansvarlig lånekapital
SpareBank 1 BV emitterer og inn
løser verdipapirgjeld som et ledd i
likviditetsstyringen. Refinansierings
behovet har også delvis blitt finansi
ertvedoverføringavutlånsportefølje
til SpareBank 1 Boligkreditt AS.
Oppstillingen er identisk i Morbank
og Konsern.
27. 27
Konsern 30.06.2015
(Hele tusen kroner) PM BM Datterselskaper
Ikke
rapporterbare
segmenter Totalt
Resultat
Netto renteinntekter 99.547 68.866 (597) 964 168.780
Netto provisjons- og andre inntekter 88.632 20.185 52.268 17.247 178.332
Driftskostnader 108.951 42.182 45.936 (1.423) 195.645
Resultat før tap 79.228 46.869 5.735 19.634 151.466
Tap på utlån og garantier (4.561) 2.475 - - (2.086)
Resultat før skatt 83.789 44.394 5.735 19.634 153.552
PM BM Datterselskaper
Ikke
rapporterbare
segmenter Totalt
Balanse
Utlån til kunder 11.627.654 5.766.819 - 630.459 18.024.932
Individuell nedskrivning utlån (10.376) (33.979) - - (44.356)
Gruppenedskrivning utlån (22.272) (55.496) - - (77.768)
Andre eiendeler 36.513 22.201 86.467 5.165.638 5.310.819
Sum eiendeler pr. segment 11.631.519 5.699.545 86.467 5.796.096 23.213.628
Innskudd fra og gjeld til kunder 8.811.020 4.251.954 - 1.224.304 14.287.278
Annen gjeld og egenkapital 2.820.499 1.447.592 86.467 4.571.792 8.926.350
Sum egenkapital og gjeld pr. segment 11.631.519 5.699.545 86.467 5.796.096 23.213.628
Segmentopplysningene er knyttet
til den måten konsernet styres og
følges opp på internt i virksomheten
gjennom resultat- og kapitalrap
portering, fullmakter og rutiner.
Rapporteringen av segmenter
er inndelt i følgende områder:
Personmarkedskunder (PM) og
bedriftsmarkedskunder (BM) for
hele banken.
I datterselskaper inngår eiendoms
meglervirksomheten, økonomihus
virksomheten, samt datterselskap
inneholdende overtatte eiendom
mer.
Konsernelimineringer fremkommer
sammen med ufordelt virksomhet
i egen kolonne (Ikke rapporterbare
segmenter).
Note 13
Segmentinformasjon
28. 28
Konsern 30.06.2014
(Hele tusen kroner) PM BM Datterselskaper
Ikke
rapporterbare
segmenter Totalt
Resultat
Netto renteinntekter 100.427 73.558 (503) (19.986) 153.496
Netto provisjons- og andre inntekter 101.005 15.262 46.567 50.504 213.338
Driftskostnader 90.851 36.951 40.203 28.669 196.674
Resultat før tap 110.581 51.869 5.861 1.848 170.159
Tap på utlån og garantier 1.010 (1.955) - - (943)
Resultat før skatt 109.571 53.824 5.861 1.848 171.103
PM BM Datterselskaper
Ikke
rapporterbare
segmenter Totalt
Balanse
Utlån til kunder 10.626.302 5.614.437 - 829.332 17.070.071
Individuell nedskrivning utlån (17.960) (39.093) - - (57.053)
Gruppenedskrivning utlån (22.845) (53.525) - - (76.369)
Andre eiendeler 56.969 28.487 77.359 5.721.195 5.884.010
Sum eiendeler pr. segment 10.642.466 5.550.306 77.359 6.550.527 22.820.658
Innskudd fra og gjeld til kunder 8.310.352 4.825.449 - 1.157.259 14.293.059
Annen gjeld og egenkapital 2.332.115 724.857 77.359 5.393.268 8.527.599
Sum egenkapital og gjeld pr. segment 10.642.466 5.550.306 77.359 6.550.527 22.820.658
Ved utarbeidelse av konsernregn
skapet foretar ledelsen estimater og
skjønnsmessige vurderinger, samt
tar forutsetninger som påvirker
effekten av anvendelsen av regn
skapsprinsippper.
Dette vil derfor påvirke regnskaps
førte beløp for eiendeler, forpliktel
ser, inntekter og kostnader.
I årsregnskapet for 2014 er det i note
3 «Kritiske estimater og vurderinger
vedrørende bruk av regnskaps
prinsipper», redegjort nærmere for
vesentlige estimater og forutset
ninger.
Note 14
Kritiske regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
29. 29
SpareBank 1 BV og øvrige eiere
har inngått avtale om etablering av
likviditetsfasilitet for SpareBank 1
Boligkreditt AS. Dette innebærer at
bankene kommiterer seg til å kjøpe
boligkredittobligasjoner utstedt av
foretaket begrenset til en samlet
verdi av tolv måneders forfall. Hver
eier hefter prinsipalt for sin andel
av behovet, subsidiært for det dob
belte av det som er det primære
ansvaret i henhold til samme avtale.
Obligasjonene kan deponeres i
Norges Bank og medfører således
ingen vesentlig økning i risiko for
SpareBank 1 BV.
Banken har inngått avtale om jurid
isk salg av utlån med høy sikkerhet
og pant i fast eiendom til SpareBank
1 Boligkreditt AS. For mer informa
sjon om regnskapsmessig behand
ling av avtalene, se note 2 og note 9
i årsregnskapet for 2014.
Note 15
SpareBank 1 Boligkreditt AS
Likviditetsrisiko er risikoen for at
banken ikke er i stand til å overholde
sine betalingsforpliktelser, og/eller
risikoen for ikke å kunne finansiere
ønsket vekst i eiendeler. SpareBank
1 BV utarbeider årlig en likviditets
strategi som blant annet tar for seg
bankens likviditetsrisiko.
Konsernets likviditetsrisiko avdekkes
gjennom bankens likviditetsreserve/
buffer. Hovedmålet for SpareBank 1
BV er å opprettholde bankens over
levelsesevne i en normalsituasjon,
uten ekstern funding, i 12 måneder.
I tillegg skal banken overleve mini
mum 90 dager i en «stort stress»-
situasjon der man ikke har tilgang på
funding fra kapitalmarkedet. Banken
har en daglig styring etter oven
nevnte mål. I tillegg er det etablert
en beredskapsplan for håndtering
av likviditetskriser. Gjennomsnit
tlig restløpetid på porteføljen av
senior obligasjonslån var 2,7 år pr.
30.06.2015.
Note 16
Likviditetsrisiko
30. 30
Finansielle instrumenter til virkelig
verdi klassifiseres i ulike nivåer.
Nivå 1: Verdsettelse basert på
noterte priser i aktivt marked.
Virkelig verdi av finansielle instru
menter som handles i aktive mark
eder er basert på markedspris på
balansedagen. Et marked er betrak
tet som aktivt dersom markeds
kursene er enkelt og regels
messig tilgjengelig fra en børs,
forhandler, megler, næringsgrup
pering prissettingstjeneste elller
reguleringsmyndighet, og disse
prisene representerer faktiske og
regelsmessige forekommende
markedstransaksjoner på arm
lengdes avstand. I kategorien inngår
blant annet børsnoterte aksjer,
statskasseveksler og statsobliga
sjoner.
Nivå 2: Verdsettelse basert på
observerbare markedsdata.
Nivå 2 består av instrumenter som
verdsettes ved bruk av informasjon
som ikke er noterte priser, men
hvor priser er direkte eller indirekte
observerbare for eiendelene
eller forpliktelsene, og som også
inkluderer noterte priser i ikke aktive
markeder.
Nivå 3: Verdsettelse basert på annet
enn observerbare data.
Hvis fastsettelse av verdi ikke er
tilgjengelig i forhold til nivå 1 og 2
benyttes verdsettelsesmetoder som
baserer seg på ikke-observerbar
informasjon.
Note 17
Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
Konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi pr. 30.06.2015
Eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Fastrenteutlån - - 1.257 1.257
- Obligasjoner og sertifikater 206 3.103 - 3.309
- Egenkapitalinstrumenter 66 - 15 81
- Derivater - 68 - 68
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
- Egenkapitalinstrumenter - 42 482 524
Sum eiendeler 272 3.213 1.754 5.239
Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Fastrenteinnskudd - - 187 187
- Verdipapirgjeld til virkelig verdi - 1.653 - 1.653
- Derivater - 60 - 60
Sum forpliktelser - 1.713 187 1.900
31. 31
Konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi pr. 30.06.2014
Eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Fastrenteutlån - - 1.274 1.274
- Obligasjoner og sertifikater 672 3.266 - 3.938
- Egenkapitalinstrumenter 58 - 21 79
- Derivater - 71 - 71
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
- Egenkapitalinstrumenter - 124 456 580
Sum eiendeler 730 3.461 1.751 5.942
Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Fastrenteinnskudd - - 289 289
- Verdipapirgjeld til virkelig verdi - 2.266 - 2.266
- Derivater - 50 - 50
Sum forpliktelser - 2.316 289 2.605
Konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi pr. 31.12.2014
Eiendeler Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Fastrenteutlån - - 1.087 1.087
- Obligasjoner og sertifikater 534 2.828 - 3.362
- Egenkapitalinstrumenter 60 - 19 79
- Derivater - 99 - 99
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
- Egenkapitalinstrumenter - 40 456 496
Sum eiendeler 594 2.967 1.562 5.123
Forpliktelser Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Fastrenteinnskudd - - 252 252
- Verdipapirgjeld til virkelig verdi - 2.167 - 2.167
- Derivater - 85 - 85
Sum forpliktelser - 2.252 252 2.504
32. 32
Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 pr. 30.06.2015
Fastrente(utlån)
Aksjer til virkelig
verdi over res.
Aksjer
tilgjengelig for
salg
Fastrente-
innskudd
Inngående balanse 1.1.2015 1.087 19 456 252
Tilgang 313 - 29 93
Avgang (116) (4) (3) (156)
Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter (27) - - (2)
Utgående balanse 30.06.2015 1.257 15 482 187
Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 pr. 30.06.2014
Fastrente(utlån)
Aksjer til virkelig
verdi over res.
Aksjer
tilgjengelig for
salg
Fastrente-
innskudd
Inngående balanse 1.1.2014 1.502 21 402 311
Tilgang 33 - 57 178
Avgang (260) - (4) (200)
Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter (1) - - -
Utgående balanse 30.06.2014 1.274 21 455 289
Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 pr. 31.12.2014
Fastrente(utlån)
Aksjer til virkelig
verdi over res.
Aksjer
tilgjengelig for
salg
Fastrente-
innskudd
Inngående balanse 1.1.2014 1.502 21 402 311
Tilgang 54 - 57 203
Avgang (474) (2) (3) (262)
Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter 5 - - -
Utgående balanse 31.12.2014 1.087 19 456 252
33. 33
Vi erklærer etter beste overbevisning
at delårsregnskapet for perioden 1.
januar til 30. juni 2015 er utarbeidet
i samsvar med IAS 34 – Delårs
rapportering, og at opplysningene
i regnskapet gir et rettvisende bilde
av banken og konsernets eiendeler,
gjeld, finansielle stilling og resultatet
som helhet.
Vi erklærer også, etter beste
overbevisning, at delårsberetningen
girenrettvisendeoversiktoverviktige
begivenheter i regnskapsperioden
og deres innflytelse på foreløpig
årsregnskap, de mest sentrale
risiko- og usikkerhetsfaktorer
virksomheten står overfor i neste
regnskapsperiode, samt vesentlige
transaksjoner med nærstående.
Sandefjord, 10. august 2015
Ole Vinje (sign)
Hanne Myhre Gravdal (sign)
Ansattes representant
Anne Gro Olafsen (sign)
Leder
Rune Fjeldstad (sign)
Adm. direktør
Jon Einar Melbye (sign)
Kristin Søia Barkost (sign)Bjørn Solheim (sign)
Alf-Reidar Fjeld (sign)
Nestleder
ERKLÆRING FRA STYRET OG
ADMINISTRERENDE DIREKTØR
35. 35
Resultat pr. egenkapitalbevis
Resultat pr. Egenkapitalbevis er
beregnet ved å dele den delen av
årsresultatetsomertilordnetselskapets
Egenkapitalbeviseiere (fratrukket
eventuelle egne Egenkapitalbevis)
med et veid gjennomsnitt av antall
Egenkapitalbevis gjennom året.
Utvannet resultat pr. egenkapital-
bevis
Ved beregning av utvannet resul
tat pr. Egenkapitalbevis benyttes det
veide gjennomsnitt av antall utstedte
ordinære Egenkapitalbevis i omløp
regulert for effekten av konverter
ing av potensielle Egenkapitalbevis
som kan medføre utvanning. Banken
har ingen slike potensielle Egen
kapitalbevis som pr. 30.06. kan med
føre utvanning. Utvannet resultat pr.
Egenkapitalbevis blir derfor lik resultat
pr. Egenkapitalbevis.
Morbank
(Hele tusen kroner) 30.06.2015
Grunnlag årsresultat som er tilordnet selskapets Egenkapitalbeviseiere 109.772
Veid gjennomsnitt av antall utstedte Egenkapitalbevis 5.602
Resultat pr Egenkapitalbevis 3,48
Pari verdi 50,00
Beregning av Egenkapitalbevisbrøk (baserer seg på IB 2015)
Korrigert ansvarlig kapital 01.01.2015
Ansvarlig kapital i henhold til årsregnskapet 2.581.353
- fond for urealiserte gevinster (FUG) (13.436)
- fondsobligasjoner (249.602)
- ansvarlig lånekapital (249.688)
- avsatt utbytte som er klassifisert som egenkapital (21.569)
Sum korrigert ansvarlig kapital 2.047.058
Egenkapitalbevisbrøk
Egenkapitalbeviskapital 280.073
Overkursfond 9.865
Utjevningsfond 73.920
Sum Egenkapitalbeviseierne 363.858
Egenkapitalbevisbrøk 17,77 %
Korrigert årsresultat 30.06.2015
Årsresultat 109.666
- korrigert for inntektsføring via resultat - oveført til FUG 106
Korrigert årsresultat 109.772
36. Juni–
Juli–
August–
September–
Oktober–
November–
Desember–
Januar–
Februar–
Mars–
April–
Mai–
Juni–
70
60
50
40
30
20
10
– 300
– 250
– 200
– 150
– 100
– 50
– 0
Kurs
Omsetning/volum
hele tusen
Omsetning/volumKurs
36
20 største eiere
20 største eiere Antall Andel
MP pensjon 255.580 4,56 %
Verdipapirfondet Eika 205.150 3,66 %
Pareto as 199.413 3,56 %
JAG holding as 196.100 3,50 %
Danske Bank as Operations sec. 160.511 2,87 %
Kristian Henriksen 149.942 2,68 %
Bess Jahres stiftelse 104.812 1,87 %
Niki as 100.000 1,78 %
Foretakskonsulenter 84.120 1,50 %
Haugland Kraft pensjon 82.896 1,48 %
Sole Invest as 80.000 1,43 %
Merrill Lynch Prof. 78.834 1,41 %
Skibselskapet Bjørkhaug 2 56.227 1,00 %
Harald Espedal as 55.943 1,00 %
Iver A Juel 48.100 0,86 %
Allumgården 37.898 0,68 %
Mildrid og Anders Fehns legat 37.735 0,67 %
Jorunn E. Gregersen 37.485 0,67 %
Øyvind Bakken 31.298 0,56 %
Bjørn Andreassen 31.236 0,56 %
Sum 20 største eiere 2.033.280 36,29 %
Øvrige eiere 3.568.980 63,71 %
Utstedte Egenkapitalbevis 5.602.260 100,00 %
Utbyttepolitikk
Sparebank 1 BV har som målsetting å oppnå
en avkastning på egenkapitalen som er
konkurransedyktig i forhold til bankens risiko
profil. Banken vil vektlegge et konkurranse
dyktig kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne.
Utbytte og avsetning til utjevningsfond vil
avhenge av årsoverskuddet. Kontantutbytte og
avsetning til utjevningsfondet skal tilsvare egen
kapitalbeviskapitalens andel av egenkapitalen.
Banken vil prioritere kontantutbytte, men den
forholdsmessige fordeling mellom kontant
utbytte og utjevningsfondet vil kunne variere
når hensynet til bankens egenkapital spesielt må
vektlegges.
Kursutvikling juni 2014–juni 2015
37. 37
UTTALELSER OM FREMTIDIGE
FORHOLD
Rapporten inneholder uttalelser om
fremtidige forhold som gjenspeiler
ledelsens nåværende syn på visse
fremtidige hendelser og potensielle
finansielle resultater.
Selv om SpareBank 1 BV mener at de
forventningene som uttrykkes i slike
uttalelser om fremtiden er fornuft
ige, kan det ikke gis noen garanti
for at forventningen vil vise seg å ha
vært riktige. Resultater vil derfor av
forskjellige grunner kunne variere
sterkt fra dem som ble fremsatt i
uttalelsene om fremtidige forhold.
Viktige faktorer som kan forårsake
slike forskjeller for SpareBank 1 BV
er, men ikke begrenset til:
(I) den makroøkonomiske
utviklingen,
(II) endringer i markedet og
(III) endringer i rentenivået.
Denne rapporten betyr ikke at
SpareBank 1 BV forplikter seg til å
revidere disse uttalelsene om frem
tidige forhold utover hva som er
påkrevd av gjeldende lov eller gjeld
ende børsregler dersom og når det
måtte oppstå forhold som vil føre til
endringer sammenlignet med for
holdene på den dato uttalelsene ble
gitt.
38. 38
REVISJONSERKLÆRING
KPMG AS Telephone +47 04063
P.O. Box 7000 Majorstuen Fax +47 22 60 96 01
Sørkedalsveien 6 Internet www.kpmg.no
N-0306 Oslo Enterprise 935 174 627 MVA
KPMG AS, a Norwegian member firm of the KPMG network of independent
member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG
International”), a Swiss entity.
Statsautoriserte revisorer - medlemmer av Den norske Revisorforening.
Offices in:
Oslo
Alta
Arendal
Bergen
Bodø
Elverum
Finnsnes
Grimstad
Hamar
Haugesund
Knarvik
Kristiansand
Larvik
Mo i Rana
Molde
Narvik
Sandefjord
Sandnessjøen
Stavanger
Stord
Straume
Tromsø
Trondheim
Tynset
Tønsberg
Ålesund
Til Styret i SpareBank 1 BV
Uttalelse om forenklet revisorkontroll av delårsrapportering
Vi har utført forenklet revisorkontroll av medfølgende sammendratt oppstilling av finansiell
stilling for SpareBank 1 BV pr 30. juni 2015, tilhørende sammendratt oppstilling av
totalresultatet for perioden og tilhørende noter (delårsrapporten).
Styrets og daglig leders ansvar for delårsrapporten
Ledelsen er ansvarlig for utarbeidelsen og fremstillingen av delårsrapporten i samsvar med
International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU.
Omfanget av den forenklede revisorkontrollen
Vi har utført vår forenklede revisorkontroll i samsvar med den internasjonale standarden,
ISRE 2410 ”Forenklet revisorkontroll av delårsregnskaper utført av foretakets valgte revisor”.
En forenklet revisorkontroll av et delårsregnskap består i å rette forespørsler, primært til personer
med ansvar for økonomi og regnskap, og å gjennomføre analytiske og andre kontrollhandlinger.
En forenklet revisorkontroll av delårsregnskap har et betydelig mindre omfang enn en revisjon
utført i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene og gjør oss følgelig ikke i stand til å
oppnå sikkerhet om at vi er blitt oppmerksomme på alle vesentlige forhold som kunne ha blitt
avdekket i en revisjon. Vi avgir derfor ikke revisjonsberetning.
Etter vår oppfatning har vi i vår forenklede revisorkontroll innhentet tilstrekkelig og
hensiktsmessig bevis som grunnlag for vår konklusjon.
Konklusjon
Vi har ved vår forenklede revisorkontroll ikke blitt oppmerksomme på noe som gir oss grunn til å
mene at delårsregnskapet i det alt vesentlige ikke er utarbeidet i samsvar med International
Financial Reporting Standards som fastsatt av EU.
Oslo, 10. august 2015
KPMG AS
Svein Arthur Lyngroth
Statsautorisert Revisor
39. PRODUKSJON: VANBERG AS, KONGSBERG
FOTO: FOX STUDIO SANDEFJORD
KONGSBERG · DRAMMEN · HORTEN · TØNSBERG · SANDEFJORD · LARVIK