2. Dahulu :
1.WATCH DOG
(mengamankan kekayaan/harta perusahaan,
melaporkan jika terdapat penyimpangan ,
menjudment sebuah kesalahan, mendorong data
akuntansi, keuangan,Etc aman pada tempatnya )
kesan menjadi polisi, penjaga, dan mencari cari
kesalahan.
SEKARANG dan MASA DEPAN
-Mendorong adanya Efisiensi
- mendorong agar data akuntansi dapt dipercaya
-Mendorong ditaatinya kebijakan manajemen
- pengendalian tertib administrasi
- menganalis Pengendalian akuntansi bersama
Accounting dan Finance.
- control enviroment,risk assessment
-Informasi dan komunikasi, IT audit & control activities
-Monitoring & followup
-CGC

5.  Komitmen managemen sudah bulat.
 Struktur pengendalian Sudah Ada dan perlu monitoring.
 Standart contol operasional (dokumentasi, approval, pendelegasian tugas dan aturan)
belum baku sehingga implementasinya belum optimal.
 Kontrol dan monitoring dalam departemen dan unit bisnis masih perlu perbaikan.
 Jarak dan waktu kontrol belum terscedul dan optimal pelaksanaanya
 Kesadaran akan hidup dalam sebuah organisasi CSB pada level bawah harus kembali di
tingkatkan.

6.  Personil : 1 Mgr, dibantu oleh 1 SPV,5 Staff audit.
 Pembenahan fungsi ,tugas, mitigasi,independensi agar tidak terjadi overlap
pekerjaan, fungsi dan indpendensi tugas.
 Pembenahan terhadap sistem reporting : laporan audit dalam bentuk CAR
(tindakan perbaikan), Internal Memeo, berita acara pemeriksaan , dan
penugasan
 Up date pengetahuan audit dan fungsi audit berdasarkan standar profesional
(FSAB,ISA,ETAB,PSAK,IIAI)
 Sejalan berkembangnya bisnis maka rentan kontrol harus diperluas maka perlu
di perhatikan Cost & benefit dalm tugas dan fungsinya, mengembangkan
personil & kemampuannya, memperkecil jarak loss control, dan berdikusi
interaksi optimal dengan semua departement sesuai visi,misi, Quality
objective management.
 Control resiko, efiiensi dan efectivitas semua departemen dan unit bisnis.
 Membina keharmonisan sebagai satu organisasi dan satu tujuan.