2. Финансовая дисциплина
Основания для платежа
1. Актуальность задачи и/или процесса, требующих
расхода по соответствующей статье бюджета
2. Наличие плана расхода в бюджете
3. Наличие документов-оснований (счет, договор,
страховой полис и т.д.)
4. Заполнение всех обязательных реквизитов платежа
5. Соблюдение сроков инициации платежа
2
3. Финансовая дисциплина
Порядок предоставления заявок на оплату
1. Инициатор платежа – руководитель ЦФО
2. Центр Исполнения – Финансовый отдел
3. Исполнитель - Казначей
4. Дата платежа – «завтра», дата заявки и установки
статуса «Согласовано ЦФО» – «сегодня» до 17-00.
5. Вид предоставления: 1С Управление торговлей,
документ «Заявка на расходование ДС».
3
6. Финансовая дисциплина
Оплаты вне плана
Причины возникновения:
1. Актуализация целей
2. Ошибки в планировании
3. Несоблюдение порядка и сроков инициации платежа
4. Форс-мажорные обстоятельства
6
7. Финансовая дисциплина
Оплаты вне плана
Виды оплат вне плана:
1. Сумма к оплате больше запланированной в бюджете
2. Расход не запланирован в бюджете
Порядок осуществления оплат вне плана:
1. Оформление заявки на оплату
2. Согласование заявления на превышение/оплату вне
плана
7
9. Финансовая дисциплина
Возможные резервы для оплат вне плана
1. Перенос в рамках бюджета месяца (согласование с ГД/
Исполнительным директором/Директором по продажам)
2. Перенос с будущих периодов
3. Возмещение расхода
9
10. Финансовая дисциплина
Правила предоставления отчетов по
выданным ДС
1. Надлежащее оформление
2. Наличие подтверждающих документов
3. Соответствие статей выдачи ДС и статей фактического
расхода
4. Соблюдение сроков предоставления авансовых отчетов
10
11. Финансовая дисциплина
Образец авансового отчета
11
Дата ЦФО статья бюджета Наименованиестатьи
сумма
утвержденаи
выдана
сумма
израсходованная
суммакрасчету/
внесению в кассу
комментарии
10.01.2014 ФИЛИАЛ Самара БФ30-19-05 Услуги почты 1000 200 800
10.01.2014 ФИЛИАЛ Самара БФ30-19-01 Абонентская платазастационарный телефон, платная справка 1000 100 900
Итого 2000 300 1700
Авансовый отчет от ( Ф.И.О.) на"___"_________ 2014г.
12. Финансовая дисциплина
Ошибки в предоставлении отчетов
1. Нецелевое использование выданных ДС
2. Нарушение сроков и правил сдачи отчетов
3. Нарушение порядка инициации платежа
12
