1. Zagrożenia i problemy
Indywidualna działalność
gospodarcza

2. Dlaczego ? ….
Planowanie długoterminowe sukcesji majątku
Zabezpieczenie przed nagłym zdarzeniem
Zapewnienie ciągłości trwania biznesu

3. ZAGROŻENIA
NAGŁY ZGON WŁAŚCICIELA FIRMY NA SKUTEK CHOROBY
LUB WYPADKU
Konsekwencje:
 Brak zabezpieczenia ciągłości funkcjonowania
 Brak zabezpieczenia majątku firmy
 Brak zabezpieczenia majątku prywatnego
 Brak źródeł pokrycia kosztów z tym związanych

4. SKUTKI ŚMIERCI WŁAŚCICIELA
 Konieczność likwidacji firmy ( wykreślenie z ewidencji
działalności, NIP, Regon i Pesel )
 Konieczność sporządzenia remanentu likwidacyjnego oraz
rozliczenia VAT i podatku dochodowego
 Wygasają koncesje, licencje i zezwolenia
 Majątek firmy wchodzi do masy spadkowej

5. SKUTKI ŚMIERCI WŁAŚCICIELA
 Spadkobiercy muszą przeprowadzić postępowanie
spadkowe i podział majątku spadkowego żeby
dysponować majątkiem
 Wygasają pełnomocnictwa ( także w ZUS, US i Bankach )
 Następuje blokada środków na rachunkach bankowych aż
do zakończenia postępowania spadkowego
 Wygasają wszelkie umowy z kontrahentami, umowy
dzierżawy, najmu itp.

6. SKUTKI ŚMIERCI WŁAŚCICIELA
 Umowy kredytowe i leasingowe zostają rozwiązane – pozostałe do
zapłaty raty stają się natychmiast wymagalne a leasingodawcy w
zależności od umowy mogą zabrać przedmiot leasingu
 Wygasają umowy o pracę – obowiązek wypłaty odpraw dla
pracowników wraz z ZUS-em i podatkami
 Zgłoszenie się wierzycieli do spadkobierców o spłatę ewentualnych
zobowiązań
 Brak możliwości prowadzenia firmy przez spadkobierców –
podpisywanie faktur, sprzedaż towaru itp. – do momentu zakończenia
postępowania spadkowego (ok. 3 miesiące)

7. SKUTKI ŚMIERCI WŁAŚCICIELA
 W momencie przekazania firmy i majątku prywatnego jednej
osobie, spadkobiercom ustawowym należy się zachowek w
PIENIĄDZU!!!
 Jeśli dziedziczą niepełnoletnie dzieci to na decyzje opiekuna
prawnego sąd opiekuńczy musi wyrazić zgodę (możliwość
zarządzania ich majątkiem przez opiekuna prawnego tylko w
ramach zwykłego zarządu) - ustawa z dn. 25 lutego 1964r.-Kodeks
rodzinny i opiekuńczy (Dz.U. 1964 r., nr 9, poz.59, ze zmianami)

8. Wnioski
 W większości przypadków nierealne jest utrzymanie ciągłości
działania jednoosobowej firmy
 Nowy właściciel ( spadkobierca) musi zarejestrować nową
firmę – nowy NIP, Regon,
 Brak zdolności kredytowej i leasingowej
 Brak kompetencji w prowadzeniu nowej firmy
 Problemy : kontrahenci, wierzyciele, księgowość itp.

9. Rozwiązanie
 Ubezpieczenie na życie z sumą ubezpieczenia zawierającą wszystkie
koszty i zagrożenia
- kredyty i leasingi
- długi i inne zobowiązania
- podatki
- odprawy dla pracowników
 Przekształcenie w inny rodzaj działalności gospodarczej ( spółkę
jawną, z o.o. lub komandytową )
 Testamenty

10. Korzyści
 Eliminacja niebezpieczeństwa likwidacji firmy
 Zabezpieczenie majątku prywatnego przez zobowiązaniami
firmowymi
 Uporządkowanie spraw finansowych
 Stabilizacja prawnego bytu firmy na długie lata – plan
sukcesji majątku
 Zabezpieczenie dla kontrahentów i banków
 Zabezpieczenie i uproszczenie procedur oraz kosztów
dziedziczenia

11. Kompleksowa obsługa

12. Kompleksowa obsługa

13. Informacje do oferty
Firmowe
 wartość firmy
 łączna wartość kredytów
 łączna wartość leasingów
 ilość pracowników i wysokość wynagrodzenia brutto
 zobowiązania
 podatki, VAT
Prywatne
 średnia wysokość miesięcznych wydatków

14. DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ!