Willen we niet allemaal genieten van een onbezorgde 'oude' dag? Het is nooit te vroeg om je hierop voor te bereiden. Een goede financiële planning kan je helpen inzicht te krijgen in jouw wensen en de mogelijkheden voor later. In hoeverre heb je inzicht in jouw toekomstige inkomsten en -vermogen? Laat je inspireren en adviseren door Mark de Jager en Sietske de Boer.

1. Financiële planning
en
Estate planning
zorgen voor rust en geven inzicht in uw
financiële huishouding.

2. Heeft u uw toekomstig financieel plaatje al helemaal op orde?
Zorg voor financiële rust, nu én in de toekomst!
Door de drukte van alledag staat u waarschijnlijk maar zelden stil bij
vragen als:
- Hoe is mijn ‘oude’ dag geregeld?
- Hoe ontwikkelt mijn financiële positie zich?
- Welk kapitaal heb ik nodig om straks van te kunnen leven?
- Kan ik nu al vermogen overdragen aan de volgende generatie?
- Wat kan ik doen om toekomstige erfbelasting te besparen?
Met een financieel plan maken wij u graag bewust van deze belangrijke
onderwerpen in uw leven.
12 oktober 2023

3. Even voorstellen
Sietske de Boer
Belastingadviseur
Aandachtsgebieden:
- Estate Planning
- Erf- en schenkbelasting
- Bedrijfsopvolgingsregeling

4. Even voorstellen
Mark de Jager
Senior Belastingadviseur
Aandachtsgebieden:
- Bedrijfsopvolging
- Bedrijfsoverdrachten
- Herstructureringen
EN:
Oudedagsvoorzieningen voor de DGA

5. Doel van deze
inspiratiesessie
Ons doel:
1. U inspireren om na te denken over uw
huidige en toekomstige financiële situatie
2. Bewustwording creëren dat u nu (al)
moet gaan nadenken over uw oude dag

6. Financiële planning

7. Financiële planning – voorbeeld
Victor (50) en Paulien (51) willen hun financieel plaatje in kaart
laten brengen.
Victor is directeur-grootaandeelhouder van ViPa Beheer B.V. met
een brutosalaris van € 80.000; Paulien is in loondienst en geniet
een salaris van ruim € 38.000.
Victor heeft geen pensioen opgebouwd maar in het verleden wel
een lijfrenteverzekering afgesloten; Paulien heeft via haar
werkgever pensioen opgebouwd.

8. Financiële planning – voorbeeld
Hun gezamenlijk vermogen bestaat op 1 januari 2023 uit:
- een eigen woning, gefinancierd met een hypotheek, deels
annuïtair en deels aflossingsvrij.
- een spaarrekening van € 150.000.
- aandelen in ViPa Beheer B.V. De B.V. maakt jaarlijks een winst
van € 97.000 en keert jaarlijks een dividend uit van € 30.000.
Naast de vaste uitgaven wensen ze een jaarlijks besteedbaar
inkomen van € 60.000.
Hoe ziet het financiële plaatje van Victor en Paulien nu en in de
toekomst eruit?

9. Hoe ziet uw oude dag er financieel eruit?
Heeft u inzicht in uw huidige en toekomstige financiële
situatie?
- geen tijd voor?
- geen interesse?
- onbewust nooit over nagedacht?
Financiële planning biedt uitkomst: overzicht is inzicht !

10. Financiële planning (1)
Wanneer heeft u zichzelf voor het laatst de volgende vragen
gesteld?
- Hoe sta ik er op dit moment financieel voor?
- Hoe ziet mijn oudedag er op dit moment financieel uit?
- Hoe wíl ik dat mijn oudedag er financieel uitziet?
- Kan ik zorgeloos van mijn oudedag genieten?
- Wat heb ik aan inkomen en vermogen nodig op mijn
oudedag?
- Hoe realiseer ik dat?

11. Financiële planning (2)
Definitie:
Financiële planning is het totaalbeeld van iemands
persoonlijke (of een gezamenlijke) financiële situatie,
waarbij een zo goed en volledig mogelijk beeld wordt
gegeven van de inkomens- en vermogenspositie op korte
en lange termijn, in samenhang met de verdere
levensloopplanning, om daarmee de mogelijkheden voor
toekomstige uitgaven voor een bepaalde levensstandaard
na pensionering in kaart te brengen en de noodzaak om
daarvoor te sparen te beoordelen.

12. Financiële planning (3)
Enkele aspecten van een financieel plan:
- In kaart brengen van de financiële situatie
- Toekomstige uitgaven voor de levensstandaard na
pensionering
- Is er een noodzaak om daarvoor te sparen

13. Financiële planning (4)
Het proces:
- Een goed gesprek
- Inventarisatie van uw financiële gegevens
- Opstellen van een financieel plan (nulmeting)
- Bespreken van conclusies en aanbevelingen
- Eventuele vervolgacties

14. Financiële planning (5)
Verschillende life events in kaart te brengen
- eerder stoppen met werken
- verkoop van de woning
- verkoop van de onderneming
- arbeidsongeschiktheid
- overlijden
- echtscheiding

15. Financiële planning - voorbeeld
Jaar 2023 2033 2041 2048 2058
De heer V. Voorbeeld 50 60 68 75 85
Mevrouw P. Proef 51 61 69 76 86
Inkomsten
Bruto inkomsten cliënt 95.000 95.000 29.668 29.702 29.702
Bruto salaris Dienstbetrekking DGA 80.000 80.000 0 0 0
AOW 0 0 12.535 12.570 12.570
Uitkering Lijfrenteverzekering 0 0 2.132 2.132 2.132
Uitkering Dividend 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000
Bruto inkomsten partner 53.880 53.880 30.070 30.070 30.070
Bruto salaris Dienstbetrekking 38.880 38.880 0 0 0
AOW 0 0 12.570 12.570 12.570
Ouderdomspensioen PensioenUPO 0 0 2.500 2.500 2.500
Uitkering Dividend 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000
Totaal bruto inkomsten 148.880 148.880 59.738 59.772 59.772

16. Financiële planning - voorbeeld
Inkomstenbelasting en zorgverzekering totaal 43.661 46.710 8.634 8.844 8.976
Inkomstenbelasting en zorgverzekering cliënt 35.075 35.545 4.262 4.371 4.438
Inkomstenbelasting en zorgverzekering partner 8.586 11.165 4.372 4.473 4.539
Netto inkomsten 105.219 102.170 51.104 50.928 50.796
Totaal inkomsten 105.219 102.170 51.104 50.928 50.796
Uitgaven
Premie Lijfrenteverzekering cliënt 2.000 0 0 0 0
Aflossing Annuiteitenhypotheek 15.779 19.270 0 0 0
Rente Annuiteitenhypotheek 5.356 1.866 0 0 0
Rente Aflossingsvrije hypotheek 2.750 3.000 3.000 3.000 3.000
Totaal uitgaven 25.885 24.135 3.000 3.000 3.000
Jaar 2023 2033 2041 2048 2058
De heer V. Voorbeeld 50 60 68 75 85
Mevrouw P. Proef 51 61 69 76 86

17. Financiële planning - voorbeeld
Besteedbaar Inkomen
Besteedbaar inkomen 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Inkomsten min specifieke uitgaven 79.334 78.035 48.104 47.928 47.796
Gewenst Besteedbaar inkomen 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000
Onttrekking uit (-) of storting naar vermogen 19.334 18.035 ˗11.896 ˗12.072 ˗12.204
Tekort Besteedbaar inkomen 0 0 0 0 0
Jaar 2023 2033 2041 2048 2058
De heer V. Voorbeeld 50 60 68 75 85
Mevrouw P. Proef 51 61 69 76 86

18. Financiële planning - voorbeeld
Vermogen
Spaartegoed 170.834 378.888 568.283 522.853 450.533
Waarde Besloten Vennootschap 67.200 739.200 1.191.750 1.066.800 888.300
Waarde Lijfrenteverzekering 29.440 51.626 0 0 0
Reservewaarde ingegane lijfrente 0 0 52.753 37.061 14.644
af: belastinglatenties 26.908 214.332 336.406 298.087 243.345
Woning 490.000 597.307 699.841 803.897 979.946
Schuld Aflossingsvrije hypotheek 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
Schuld Annuiteitenhypotheek 259.221 82.806 0 0 0
Totaal vermogen 371.345 1.369.884 2.076.221 2.032.524 1.990.077
Beschikbaar vermogen 170.834 378.888 568.283 522.853 450.533
Beschikbaar vermogen in BV/VBI 67.200 739.200 1.191.750 1.066.800 888.300
Totaal beschikbaar vermogen 238.034 1.118.088 1.760.033 1.589.653 1.338.833

19. Estate planning

20. Wat is estate planning?
• Ook wel nalatenschapsplanning
• Vermogen gestructureerd laten overgaan naar de volgende generatie
met als doel:
– Bescherming van vermogen;
– Erfenisplanning;
– Belastingplanning.

21. Hoe pak je zo’n nalatenschapsplanning aan?
• Vermogen inzichtelijk maken (met een financiële planning)
• Testament een update geven
• Levenstestament op laten stellen
• Schenkplan maken

22. Testament updaten en de vragen die u zichzelf
daarbij moet stellen
• Heeft u al een testament?
• Hou oud is dit testament?
• Hebben sinds het opstellen van het testament grote
levensgebeurtenissen plaatsgevonden zoals:
– het kopen van een huis,
– het starten of overnemen van een onderneming,
– trouwen,
– het krijgen van kinderen,
– scheiden
• Kijk elke 5 jaar of uw testament nog up to date is.

23. Testament en belastingplanning
• Een testament kan zorgen voor afstel of uitstel van erfbelasting.
Dit kan met een aantal opties:
– Erfdelen aanpassen
– Opvul- en afvullegaat
– Kleinkindlegaten
– Renteclausule
– Keuzetestament

24. Schenkplan
• Hoeveel kan/wil ik schenken?
• Wat kan ik schenken?
• Op welke manier kan ik schenken?
• Aan wie wil ik schenken?
• Hoe vaak wil ik schenken?

25. Manieren van schenken
• Contante schenkingen
• Schenken van vastgoed/effecten/anders
• Schenken op papier
• Jaarlijks schenken om vrijstellingen en tariefschijven in de
schenkbelasting optimaal te benutten, afhankelijk van de hoogte van
uw vermogen

26. Vragen?