Stop-Loss позволяет автоматизировать контроль на использованием активов и выявлять потери

1. — как снизить потери и повысить контроль
над активами
OOO «ДИДЖИТАЛ ИНСПЕКТОР»
© 2015. Stop-Loss. Все права защищены.

2. БЕЗОПАСНО ЛИ НАШЕ ОКРУЖЕНИЕ?
Почему предприятия различных
секторов экономики до 5% от оборота
закладывают на потери? Неужели эти
5% просто испаряются? Ведь такого
быть не может. Тогда,
КОМУ ДОСТАЮТСЯ ЭТИ ПЯТЬ
ПРОЦЕНТОВ?

3. МОШЕННИЧЕСТВО
Что делает ваш персонал, когда ему предлагают
«откаты» или «халтурку»?
Возможно вы считаете, что им не предлагают?
Возможно вы считаете, что они отказываются?
Вы хотите знать это в точности, а не
догадываться?
Если же ваш сотрудник принял взятку, то как это
на вас влияет?

4. ПРОБЛЕМА ТОЛЬКО В ПОТЕРЕ ДЕНЕГ?
Потери, помимо очевидного упущения прибыли, вызывают также неприятности,
которые, как кажется, от них не зависят, а приглядевшись, в эпицентре событий
можно найти вора.
Если вы наблюдаете следующее, над этим, должно быть, вовсю работают
мошенники:
 Непрозрачные бизнес-процессы
Сделать бизнес-процессы прозрачными воры считают непозволительной роскошью
— исчезнет их кормовая база, поэтому постоянно возникают особые случаи,
нетипичные ситуации, исключительные события, требуются расширенные
полномочия.
 Невыполнение поставленных задач со стороны персонала
Имеет место неисполнение под прикрытием оправданий, почему невозможно
сделать требуемое: чрезмерная загруженность, отсутствие ресурсов и многое
другое. Но не только бездельники и лентяи будут говорить вам «невозможно»,
«неудобно», «некогда» и «некому». Гораздо чаще именно мошенники стремятся
избежать порядка и улучшения контроля.

5. ПРОБЛЕМА ТОЛЬКО В ПОТЕРЕ ДЕНЕГ?
 Попытки упорядочить деятельность встречают сопротивление, деградирует любая
уже упорядоченная деятельность
Проявляется это как критика недостатков, якобы присущих вносимым
изменениям, что является предлогом для бесконечной доработки, шлифовки и
усложнения. Как только ослабевает надзор — возникает уклонение от исполнения
любых новых правил и регламентов. Но за всем этим стоит всё та же
потребность в непрозрачности.
 Набор противоречивых данных при попытках разобраться в ситуации
Подложная документация содержит противоречивые данные, а мошенники дают
лживые объяснения и оправдания, поддерживают состояние «черт ногу сломит»
— это гарантирует, что никому не хватит сил разобраться с тем, что они
делают.
 Критика управления, нелояльность персонала
Мошенникам требуются оправдания, они будут критиковать управление и
учредителей. У служащих, которые неизбежно попадают в этот
«информационный поток», падает уровень лояльности и уважения к руководству.

6. ПРОБЛЕМА ТОЛЬКО В ПОТЕРЕ ДЕНЕГ?
 Внедрение регламентов и механизмов контроля является крайне сложным
Воры нуждаются в мутной воде и делают все возможное, чтобы и деятельность
и документация оставались неподконтрольными.
 Претензии со стороны налоговых служб
Подложная финансовая документация, создаваемая с целью сокрытия, рано или
поздно приведет к претензиям со стороны налоговой службы.
 Утечка из компании лояльных и продуктивных сотрудников
Происходит вытравливание лояльных и продуктивных сотрудников путем
осуществления морального давления, наговоров и просто через заваливание
неинтересной, непрофильной или бесполезной работой.
 Проблема финансовых потерь разрастается во времени
Инициатор мошеннических схем вовлекает в них все больше других сотрудников
и становится неформальным лидером. Выстраиваются более сложные и
эффективные методы вывода средств. Оставаясь безнаказанными, люди начинают
воровать все больше. Наблюдая за такими хорошо организованными группами
все прочие также начинают тащить кто до чего дотянется — возникает
корпоративная культура, согласно которой обман — это совершенно нормально, а
круговая порука заставляет всех молчать.

7. ОЦЕНКА ПОТЕРЬ
ЭТО ДЕЙСТВИТЕЛЬНО АКТУАЛЬНАЯ ПРОБЛЕМА:
 Как чувствует себя владелец, зная, что топ-менеджеры используют
махинации для незаконного обогащения, нарушая интересы компании
ради личной выгоды?
 Находят ли аудиторы и контролёры отдельные случаи махинаций и ошибки
или же выявляют постоянно действующие схемы?
 Что в человеческом факторе мешает службам безопасности и внутреннего
аудита выявлять все случаи воровства внутри компании?
 В кризис ворующий персонал уменьшил свои аппетиты либо пытается
получить привычное, пока компания на плаву?
 Как отразится прекращение вывода активов получателями нелегальных
«дивидендов» на делах компании?
 Если владельца прекратят разорять и подставлять подложной
документацией, прикрывающей схемы, что это ему даст?

8. ВЫ ЗНАЕТЕ, ЧТО НИЧТО НЕ ОБРАЗУЕТСЯ САМО ПО
СЕБЕ
ЕСЛИ С ПРОБЛЕМОЙ НИЧЕГО
НЕ ДЕЛАТЬ,
ТО ДАЛЬШЕ БУДЕТ ХУЖЕ

9. КАК ВЫЯВИТЬ И ПРЕСЕЧЬ ПОТЕРИ АКТИВОВ
Для банковского сектора созданы различные средства
автоматизации выявления мошенничества — антифрод-
системы. Это программный комплекс решений против
обмана. Они направлены на работу как с внешними, так и
с внутренними источниками нарушений.
Но не только банки подвержены атакам. Обман возможен
повсюду, и, следовательно, антифрод-решения необходимы
везде, где люди могут использовать своё служебное
положение для личного обогащения, или где есть уязвимые
места в защите.

10. КАК ВЫЯВИТЬ И ПРЕСЕЧЬ ПОТЕРИ АКТИВОВ
Система Stop-Loss™ — это аналитическая система с
принципиально новым подходом к вопросам контроля и
решению проблемы потерь любого рода.
После внедрения система работает полностью автономно.
Специалисты не могут повлиять на её работу, а значит, не
могут исказить поступающие к вам данные. И при этом ни у
кого нет возможности увидеть непредназначенные для него
документы. С помощью системы Stop-Loss вы получите
качественно новый уровень контроля ваших инвестиций и
активов без вмешательства в работу предприятия.

11. КАК ВЫЯВИТЬ И ПРЕСЕЧЬ ПОТЕРИ АКТИВОВ
Это не узкоспециализированное средство, такое как
банковская антифрод-система. Для Stop-Loss не имеет
значения какого рода у вас бизнес или производство. Чем
вы управляете: финансами, заводом, транспортной группой
или транснациональной корпорацией — не важно! Система
анализирует любые данные, базы данных и любые
компоненты деятельности.
Таким образом, Stop-Loss вычисляет самые разнообразные
способы незаконного обогащения персонала.
Система выявит несанкционированный вывод активов, напишет
доклад о ситуации, приложит к нему соответствующие
документы и направит всё это соответствующим руководителям
и специалистам или владельцу.

12. КАК ВЫЯВИТЬ И ПРЕСЕЧЬ ПОТЕРИ АКТИВОВ
Раньше для получения таких результатов потребовалась бы
целая армия профессионалов высокого уровня — внутренние
и внешние аудиторы, специалисты по безопасности. Но
могут ли они обнаруживать все инциденты в крупной
компании?
Система Stop-Loss — программный продукт, применимый
в любой сфере бизнеса для контроля, обнаружения случаев
мошенничества и спасения активов.
Stop-Loss — это способ решить проблему воровства
системно.
С помощью системы Stop-Loss процесс выявления и
предотвращения потерь можно автоматизировать.

13. КАК ВЫЯВИТЬ И ПРЕСЕЧЬ ПОТЕРИ АКТИВОВ
ОТ АУДИТОРОВ И СПЕЦИАЛИСТОВ ПО БЕЗОПАСНОСТИ СИСТЕМУ
STOP-LOSS ОТЛИЧАЕТ:
Неподкупность
Производительность
Она не может быть невнимательной
Она способна оперировать огромными объемами
данных
Представьте, что в вашей безопасности появится новый
высокотехнологичный, невидимый род войск, который
сохраняет активность 24 часа в сутки, 7 дней в
неделю, 365 дней в году.

14. ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА —
НЕПОДКУПНЫЙ АНАЛИТИК
Stop-Loss — автоматизированное решение по поиску и
обнаружению потерь от действий персонала.
C ростом масштаба компании (холдинга) становится невозможным
контролировать все потоки перемещения товарно-материальных
ценностей на предмет использования мошеннических схем — это
выходит за грани человеческих возможностей, и внутренний аудит не
может проследить за всеми ситуациями.
Система Stop-Loss является средством, обеспечивающим контроль
подозрительной активности по всем потокам организации, и
предоставляет быстрый, качественный и многосторонний анализ для
специалистов внутреннего аудита и управляющих.
Таким образом Stop-Loss открывает еще один ресурс для роста
финансовых показателей и процветания.

15. ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА —
НЕПОДКУПНЫЙ АНАЛИТИК
 Система содержит базу знаний о различных злоупотреблениях и
методах их улаживания
 Получает и сохраняет данные из различных систем, хранит историю
изменений документов
 Анализирует данные на предмет наличия в них признаков
злоупотреблений
 Находит каждый отдельный случай злоупотреблений
 Пишет соответствующим руководителям доклады, содержащие
результаты анализа и рекомендации по улаживанию
 Требует докладов об исполнении по улаживанию ситуаций
 В случае неисполнения посылает доклад выше по линии управления
 При получении доклада об исполнении проводит анализ повторно
 В случае, если нарушения не были устранены — посылает доклад
выше по линии управления (вплоть до учредителей)

16. МОШЕННИЧЕСКИЕ СХЕМЫ В ПРИМЕРАХ
ПОЧЕМУ ВОЗМОЖНО ПРИМЕНЕНИЕ РЕШЕНИЯ
STOP-LOSS
Дело в том, что в ходе махинаций воры создают подложные
документы. И эти документы неизбежно содержат в себе
нелогичности, которые могут быть выявлены путем проведения
анализа данных.
Системой Stop-Loss исследования проводятся по
установленному расписанию на основе данных, получаемых из
различных информационных систем. Анализ осуществляется с
использованием алгоритмов выявления подозрительных
документов и базы знаний мошеннических схем. В случае
обнаружения признаков потерь, система формирует и
направляет соответствующим должностным лицам доклады с
описанием выявленных расхождений и указанием мошеннической
схемы, о которой может свидетельствовать характер найденных
в документации «странностей».

17. СХЕМЫ В ПРИМЕРАХ ИЗ ЖИЗНИ
СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: ЗАВЫШЕНИЕ ЦЕН ПОСТАВЩИКОВ
Эта схема, как правило, распространена в торговых компаниях, когда
сотрудники отдела закупок вступают в сговор с поставщиками. В
результате поставщик поставляет свою продукцию по более высокой
цене, а сотрудник отдела закупок получает за это «комиссионные».
Данная схема негативно сказывается на доходности, что особенно
критично в период снижения покупательной способности населения.
Выявление схемы: Выявить использование данной схемы можно при
анализе данных системы электронного обмена документами с
поставщиками, в которую каждый поставщик присылает свой полный
«электронный прайс-лист» — таким образом можно иметь базу знаний
для сравнения цен различных поставщиков, выявлять закупки по
завышенным ценам и получать статистические данные о том, кто в
отделе закупок наиболее «лоялен» к недешевым поставщикам.

18. СХЕМЫ В ПРИМЕРАХ ИЗ ЖИЗНИ
СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: СОВПАДЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ
Данная схема характеризуется наличием платежей, дважды
проведенных на одни и те же суммы одному контрагенту. По
факту контрагенту перечисляется только один из них, а второй —
на счет мошенника. Для прикрытия на одном из редко
проверяемых счетов делается запись о приобретении у крупного
поставщика. Платеж поставщику позволяет в случае необходимости
предоставить подтверждающие документы.
Выявление схемы: Выявить данный способ мошенничества можно
путем поиска в бухгалтерской системе платежей на одни и те же
суммы и сравнения данных о таких платежах с данными,
представленными в загруженных из банковской системы выписках,
которые укажут реального получателя дублирующего платежа.

19. СХЕМЫ В ПРИМЕРАХ ИЗ ЖИЗНИ
СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: ЗАВЫШЕНИЕ НОРМ РАСХОДА СЫРЬЯ И
МАТЕРИАЛОВ
Данная схема встречается на производстве и может выражаться в росте
объемов списания сырья при производстве готовой продукции. Например,
фабрика-кухня готовит осетинские пироги. Стандартная рецептура включает
расход 0,0027 кг сахара на один пирог. Если технолог «слегка подправит»
рецептуру, поставив 0,027 кг сахара, то это незаметное глазу изменение
позволит списать лишнюю тонну сахара в месяц. Теперь бухгалтеру надо
договориться с поставщиком о фиктивной поставке тонны сахара и перевести
ему оплату — участники схемы имеют профит.
Выявление схемы: Можно отслеживать внесение изменений в рецептуру или
технологические карты, для чего нужно иметь их «эталонные» образцы, до
которых не смогут дотянуться злоумышленники. Еще одним индикатором будет
существенное изменение статистики расхода сырья при незначительных
изменениях в выпуске готовой продукции. Также на схему укажет расход
сырья, опередивший по времени дату его поставки. Изменение себестоимости
непропорциональное росту цен поставщиков — снова сигнал тревоги.

20. СХЕМЫ В ПРИМЕРАХ ИЗ ЖИЗНИ
СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: ЗАТОВАРИВАНИЕ
«Комиссионные» от поставщиков могут спровоцировать отдел закупок
на создание значительно больших, нежели оптимально, запасов
сырья или продукции. Кроме того, затоваренный склад препятствует
обеспечению контроля за сохранностью, тогда пропажа нескольких
единиц становится малозаметной.
Выявление схемы: Очень серьезную помощь может оказать наличие
в системе управления предприятием механизмов управления остатками
и/или автозаказа, использующих данные об остатках и
оборачиваемости. Важно не оставлять их просто информационным
подспорьем для менеджеров, оформляющих заказы, а проводить
анализ расхождений статистических данных по расходам сырья или
оборачиваемости продукции и данных о фактически совершаемых
закупках, выявлять наиболее активно потворствующих затовариванию
сотрудников.

21. СХЕМЫ В ПРИМЕРАХ ИЗ ЖИЗНИ
СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: «ЕСТЕСТВЕННАЯ УБЫЛЬ» ТОВАРА
Существуют нормы списания товара, связанные с усушкой,
естественной порчей (овощи/фрукты) или боем (для продукции в
стеклянной таре). Мошенники могут этими нормами
манипулировать таким образом, чтобы аккуратно подгонять убыль
под норматив.
Выявление схемы: Если списания в складской или торговой
системе постоянно находятся в верхней границе нормы (не имеют
скачков вверх и вниз в различные периоды времени, например,
сезонных), то можно проверить резко отличающиеся от обычных
по датам и количествам операции списания, так как мошенники
могут составить своего рода «расписание» оформления таких
операций (раз в неделю, раз в месяц), когда они подбивают
свои итоги, подгоняя цифры под нормативы.

22. СХЕМЫ В ПРИМЕРАХ ИЗ ЖИЗНИ
СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: ЗАВЫШЕНИЕ СТОИМОСТИ РАБОТ
Нечистому на руку бухгалтеру может прийти в голову мысль «нагреть
руки», завысив стоимость работ, оказанных вашей компанией
другому юридическому лицу или предпринимателю. Например,
стоимость неких услуг согласно Акту выполненных работ составила 38
150 рублей. Оформляя счет, бухгалтер проставляет в нем другую
сумму, например, 39 150 рублей. Если кто-то заметит это, не
беда — бухгалтер легко объяснит ошибку усталостью, извинится и
переделает счет заново.
Там, где по роду деятельности компании имеет место большой поток
таких документов, утечки могут составить уже не какие-нибудь
смешные 1 000 рублей.
Выявление схемы: Эту схему легко выявить, сверив суммы из
счета и из акта выполненных работ, либо из дополнительных
соглашений и договоров, где указаны объемы и стоимость работ.

23. STOP-LOSS —
ЭЛЕКТРОННЫЙ СТРАЖ ВАШИХ АКТИВОВ
Работы по внедрению обеспечивают учет особенностей предприятия:
Этап 1.
Расследование, проводимое с целью выявления мошеннических схем, используемых
мошенниками на данном предприятии
Этап 2.
Исследование программных средств и потоков документации, отражающих
перемещение товарно-материальных ценностей
Этап 3.
Выработка решения по автоматизированному выявлению и противодействию утечкам
с использованием административных и технических мер
Этап 4.
Подготовка Технического задания на доработку системы Stop-Loss с учетом
специфики ведения документации и выявленных мошеннических схем
Этап 5.
Доработка, настройка и внедрение системы Stop-Loss

24. STOP-LOSS – СТОИТ ЛИ ОНО
ТОГО?
Именно исследование, проводимое в качестве первого
этапа, позволяет произвести оценку потерь конкретного
предприятия.
Таким образом станут доступны данные:
 касающиеся масштабов потерь
 возможностей пресечения используемых мошеннических
схем
 способов выявления конкретных схем путем автоматизации
 какова будет окупаемость внедрения системы

25. Демонстрация схемы работы
системы Stop-Loss
© 2015. Stop-Loss. Все права защищены.
OOO «Диджитал Инспектор»

37. НЕПРИЯТНЫЕ ВОПРОСЫ
Работая с данными, чувствительными для любой
компании, мы ожидаем жестких вопросов:
А как вы сделаете, чтобы не ... ?
А как вы обеспечите, чтобы никто ... ?
Как нам доверять вашим специалистам?
Мы понимаем, что финансовая информация настолько
значима, что легче становится смириться с
продолжающимися потерями активов при мысли о
том, какие риски несет в себе её раскрытие.

38. СОХРАНЕНИЕ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ
При внедрении системы Stop-Loss:
 Подписываются соглашения о неразглашении
 Минимизируется время, когда специалисты исполнителя имеют
доступ к данным систем заказчика
 Предоставляется возможность надзора за работой специалистов
 Существуют и жестко контролируются технические регламенты
обеспечения безопасности
 В ходе поддержки системы специалисты техподдержки имеют доступ
к системе только под контролем специалистов заказчика
Для решения специфических для конкретной корпорации требований,
может быть выработано специальное нетривиальное решение.

39. ЭЛЕКТРОННЫЙ СТРАЖ ВАШИХ АКТИВОВ —
STOP-LOSS.CO
ЗАКАЖИТЕ ИНСПЕКЦИЮ ПРЕДПРИЯТИЯ.
ЗАЩИТИТЕ СЕБЯ ОТ НЕЖЕЛАТЕЛЬНЫХ ПОТЕРЬ!
Г. МОСКВА, ПРЕСНЕНСКАЯ НАБЕРЕЖНАЯ, Д.12,
МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР «МОСКВА-СИТИ»,
БАШНЯ «ФЕДЕРАЦИЯ ВОСТОК», КОМНАТА А30
© 2015. Stop-Loss. Все права защищены.
ДМИТРИЙ ЛЯЛИН
+1 (727) 240-85-75
JAUER@STOP-LOSS.CO
БОРОНИН СЕРГЕЙ
+7 (906) 077-97-33
SBORONIN@STOP-LOSS.CO
БОРОНИНА ОЛЬГА
+7 (903) 226-56-77
OBORONINA@STOP-LOSS.CO