Интерактивная бухгалтерия

БИЗНЕС-ПЛАН
ПО ПРОДВИЖЕНИЮ
ПРОЕКТА
«ИНТЕРАКТИВНАЯ БУХГАЛТЕРИЯ»

г. Киев, 2015 г.
Оглавление
Оглавление.....................................................................................................................................2
Резюме проекта..............................................................................................................................3
О проекте........................................................................................................................................4
Объем потенциального рынка......................................................................................................6
Финансово-экономическое обоснование проекта......................................................................6
Далее приведем расчет окупаемости проекта (см. таблицы 4–18).......................................9
Реклама и продвижение продукта..............................................................................................20
Организационно-производственные мероприятия...................................................................20
Персонал.......................................................................................................................................21
Узнаваемость и защищенность бизнеса....................................................................................23
Конкурентная среда.....................................................................................................................24
Анализ сценариев проекта..........................................................................................................24
Оценка рисков в случае развития событий по пессимистическому сценарию.....................25
Приложение 1...........................................................................................................................29
...................................................................................................................................................29
Приложение 2...........................................................................................................................30
Приложение 3...........................................................................................................................31
Страница 2

Резюме проекта
Проект Бухгалтерский онлайн–сервис «Интерактивная бухгалтерия».
Учрежден в октябре 2012 г. Свидетельство о регистрации электронного
информационного ресурса № 4 от 27.05.2013 г.
Предприятие ООО «Интерактивная бухгалтерия»
Юридический адрес: г. Киев, 03148, ул. Пшеничная, 2
Фактический адрес: пгт. Петропавловская Борщаговка, ул. Озерная, 10
Код ЕГРПОУ: 38205522
Директор: Анципарович А.В.
Общая концепция
проекта
Создание лучшего бухгалтерского сервиса в Украине, который включает
самую качественную аналитику в сочетании с максимальной
оперативностью подачи информации и удобством пользования
«Интерактивная бухгалтерия» — самый быстрый и удобный способ для
бухгалтера найти ответ на свой вопрос
Учредители Анципарович Александр Владимирович 51%
Анципарович Наталья Юрьевна 10%
Мартыненко Глеб Анатолиевич 10%
Кричун Юлия Ярославовна 6%
Плотник Сергей Анатолиевич 5%
Юрченко Светлана Сергеевна 5%
Герасименко Валерий Викторович 5%
Солоха Николай Федорович 5%
Тесленко Галина Владимировна 3%
Единица измерения Все расчеты в настоящем бизнес-плане произведены в долларах США
исходя из курса 27 грн за 1 долл. США
Бюджет проекта 1950 тыс. долл. США
Период освоения
средств
апрель 2015 – апрель 2016 г.
График погашения
в случае
привлечения
кредита
01.04.2016 г. — 400 тыс. долл. США (тело кредита) +204,75 (проценты)
Прибыльность
проекта
Валовой доход — 15395,95 тыс. долл. США
Чистая прибыль — 5183,32 тыс. долл. США
Точка
безубыточности
16100 подписчиков, І квартал 2016 г.
Инвестиционная
привлекательность
проекта
Чистая текущая стоимость (NPV) — 982,13 тыс. долл. США
Внутренняя ставка дохода (IRR) — 61,56%
Доход на вложенный капитал (ROI) — 265,81%
Страница 3

О проекте
Бухгалтерский сервис «Интерактивная бухгалтерия» (далее — «ИБ») —
это действующий интернет-проект, реализованный на сайте
www.interbuh.com.ua. «ИБ» является платным ресурсом, рассчитанным на
бухгалтеров, аудиторов, частных предпринимателей, кадровиков, юристов,
руководителей предприятий.
«ИБ» — это прежде всего электронная бухгалтерская газета, которая
выходит ЕЖЕДНЕВНО. Наши подписчики ПЕРВЫМИ получают подробные
комментарии относительно всех изменений в законодательстве.
Нормативные и аналитические документы взаимосвязаны между собой
системой гиперссылок и перекрестных ссылок, что позволяет открыть
нужный документ, не затрачивая время на поиск.
«ИБ» оказывает своим подписчикам следующие услуги:
— персональные консультации (каждый подписчик гарантированно получает
ответ на свой вопрос в течение 2-х рабочих дней — такой услуги больше не
предоставляет ни одна редакция бухгалтерских изданий);
— бесплатная сдача отчетности в налоговую, пенсионный фонд и органы
статистики;
— участие в онлайн-конференциях;
— возможность формировать собственные подборки (портфели) документов,
вносить в них любые правки и пометки;
— личный ассистент (помогаем подготовить запрос в госорган, найти (а если
в системе нет — получить) нужный нормативный акт, бланк, подобрать
статьи на интересующую тему).
К тому же «ИБ» содержит базу нормативных документов, судебных
решений, наиболее часто задаваемых вопросов, тематических и отраслевых
подборок, все необходимые справочники и бланки и формы документов.
Это означает, что «ИБ» может заменить бухгалтеру:
— периодическое издание (не менее 210 грн/мес);
— правовую систему (не менее 300 грн/мес);
— услуги консалтинга (около 1000 грн/мес);
— услуги провайдера подачи отчетности онлайн (около 200 грн/мес).
Итого: 1710 грн/мес.
«ИБ» предоставляет все эти же услуги всего за 299 грн/мес.
Плюс к тому:
— удобство в пользовании: читать материалы «ИБ» можно с любого
компьютера, планшета, смартфона; на работе, в дороге, дома, в
командировке;
— не нужно устанавливать программу на компьютер, нанимать специалистов
для ее обслуживания и обновления;
— по тексту документов имеются гиперссылки на нормативные акты,
примеры заполнения документов и аналитические статьи;
Страница 4

— информация всегда актуальна;
— не нужно формировать подшивки, а это означает экономию на
канцтоварах и никакой макулатуры!
«ИБ» не имеет аналогов на рынке Украины, поскольку «ИБ» имеет
следующие УНИКАЛЬНЫЕ особенности, которые выгодно отличают ее от
других похожих сервисов и изданий.
Во-первых, в нынешних условиях ведения бизнеса в среде
стремительного изменения законодательства, курса валют, норм и
противоречивых решений органов власти, «ИБ» максимально оперативно
удовлетворяет все потребности пользователя в профессиональной
бухгалтерской и правовой информации.
Во-вторых, система обладает уникальным набором полезных для
бухгалтера инструментов, в частности только подписчики «ИБ» получают
персональные консультации от авторов газеты в течение всего двух рабочих
дней. Формат консультирования прост как общение на форуме, но при этом
клиент получает профессиональную консультацию.
В-третьих, «ИБ» обладает ценовым преимуществом: ТОПовый тариф
«Премиум», обладая неоспоримыми преимуществами по сравнению с
конкурентами, дешевле подавляющего большинства из них.
За время существования «ИБ» создан коллектив экспертов в сфере
бухгалтерского учета и аудита, IT-технологий, налажены связи со
специалистами в органах государственной власти, выработана эффективная
стратегия развития, налажена дилерская сеть.
Почему данный проект является перспективным
На рынке бухгалтерских изданий складывается благоприятная среда
для развития «ИБ», поскольку:
1) на данный момент аналогов «ИБ» не существует;
2) максимально быстрая подача качественной информации;
3) «ИБ» дешевле конкурентов, предоставляя при этом намного больше
функциональных возможностей;
4) очень удобная для пользователей система реагирования на потребности
клиентов;
5) проводимый нами опрос свидетельствует о том, что более 70%
бухгалтеров рассматривают возможность или уже готовы принять
решение о переходе от бумажных изданий к электронным. Ежегодно
число таких потребителей увеличивается;
6) растет количество мобильных устройств, увеличивается абонентская
база клиентов, пользующихся высокоскоростным Интернетом, а также
растет покрытие WI-FI;
7) в ближайшей перспективе в Украине станет доступна мобильная связь
третьего (3G), а возможно и четвертого поколения (4G), что позволит
полноценно пользоваться «ИБ» даже на базе мобильного Интернета.
Ключевые факторы успеха проекта:
Страница 5

1) профессиональная команда;
2) непрерывное повышение квалификации и профессионального уровня
персонала;
3) возможность гибко и оперативно реагировать на любые запросы
пользователей с целью постоянного улучшения качества услуг и
предоставляемой информации.
Объем потенциального рынка
Общее количество предприятий (учреждений, организаций) в Украине
по данным Госстата (www.ukrstat.gov.ua) по состоянию на 1 января 2015 г. —
1278621. С учетом фактической подписки на конкурентов («Лига:Закон» —
40000 клиентов, «Все о бухгалтерском учете» — 35000, «Налоги и
бухгалтерский учет» — 30000, «Дебет-кредит» — 20000, «Баланс» — 15000,
«Бухгалтерия» — 15000, «Главбух» — 10000, «Аверс» — 5000, прочие —
30000) общий рынок составляет 200 тыс. потенциальных подписчиков.
В течение ближайших трех лет мы рассчитываем охватить 30% рынка,
т.е. привлечь 60 тыс. подписчиков. При этом мы исходим из того, что даже
если рынок будет сжиматься, неизбежно будет расти процентное количество
потребителей, готовых переориентироваться с печатных на электронные
издания.
Финансово-экономическое обоснование проекта
Необходимая сумма заемных средств — 1950 тыс. долл. США.
По состоянию на 01.04.2015 г. в проект вложено 1,45 млн. долл. США
(600 тыс. долл. США — собственные, 850 тыс. долл. США — привлеченные
средства), которые были расходованы по следующим направлениям (см.
таблицу 1).
Таблица 1
Средства, вложенные в проект по состоянию на 01.04.2015 г.*
Статьи расходов Сумма, тыс. долл. США
ИТ–разработка внешней и внутренней частей проекта 230
Юзабилити и наполнение сайта 100
Фонд оплаты труда 850
Техника, мебель 80
Налоги 40
Обслуживание заемных средств 150
Итого 1450
Необходимая сумма займа: 1,95 млн. долл. США, из них:
850 тыс. долл. США — рефинансирование имеющихся долгов, 1100
тыс. долл. США — вложение в развитие проекта.
Возможные варианты финансирования:
1) привлечение займа (кредита) под проценты с возвратом тела кредита и
процентов. Предполагаемый срок кредитования — 3 года (01.04.2015 г.
– 01.04.2018 г.);
Страница 6

2) продажа части доли компании (в дальнейшем возможен выкуп с
бонусом);
3) комбинированный способ: частично предоставляется процентный заем,
частично передается доля в компании (возможно на суму процентов по
кредиту).
Проект предполагает использование как текущих поступлений, так и
инвестированных средств в развитие компании. Порядок освоения
инвестиции см. в таблице 2.
Страница 7

Таблица 2
Освоение заемных средств, 2015 год, тыс. US $
Статьи затрат
2015 г.
4 месяц 5 месяц 6 месяц 7 месяц 8 месяц 9 месяц 10 месяц 11 месяц 12 месяц Всего
Рефинансирование текущих
долгов 850,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 850,0
Затраты на продвижение и
рекламу 20,0 35,0 35,0 10,0 10,0 40,0 40,0 70,0 35,0 295,0
Затраты на прямые продажи 25,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 10,0 10,0 10,0 130,0
Оплата труда 50,0 30,0 30,0 10,0 10,0 30,0 20,0 20,0 40,0 240,0
Запуск новых проектов (кроме
оплаты труда) 20,0 50,0 50,0 30,0 20,0 40,0 50,0 10,0 10,0 280,0
Всего инвестиции по проекту 965,0 130,0 130,0 65,0 55,0 125,0 120,0 110,0 95,0 1795,0
Таблица 3
Освоение заемных средств, 2016 год, тыс. US $
2016 г.
Всего за 2
года
% от
общей
суммы
1 мес 2 мес 3 мес Всего
Рефинансирование текущих долгов 0,0 0,0 0,0 0,0 850,0 43,59%
Затраты на продвижение и рекламу 20,0 30,0 30,0 80,0 375,0 19,23%
Затраты на прямые продажи 10,0 10,0 10,0 30,0 160,0 8,21%
Оплата труда 10,0 0,0 0,0 0,0 240,0 12,31%
Запуск новых проектов (кроме оплаты
труда) 25,0 10,0 10,0 45,0 325,0 16,67%
Всего инвестиции по проекту 65,0 50,0 50,0 155,0 1950,0 100,00%
Страница 8

Ключевые направления деятельности в период освоения заемных средств:
1. Существенное улучшение качества аналитических материалов. С этой целью планируется пополнить коллектив из
самых лучших специалистов в сфере бухгалтерского учета, налогообложения и права, в т.ч. за счет привлечения
сотрудников из редакций конкурентов. Предварительное согласие на переход в «ИБ» от соответствующих
специалистов уже получено. Срок реализации — до октября 2015 г.
2. Усовершенствование сервиса с добавлением возможностей, которые будут пользоваться повышенным спросом у
клиентов (например, блиц–консультации с мобильного телефона, вебинары, онлайн регистрация всех
бухгалтерских событий страны на сайте (для организаторов и для посетителей), пошаговые инструкции для
пользователей, электронные калькуляторы, интерактивная энциклопедия бухгалтерских проводок и т.д.).
3. Проведение до января 2016 г. двух полномасштабных рекламных компаний, одной из приоритетных целей
которых будет формирование стойкой уверенности у клиентов в том, что «ИБ» — издание № 1 в Украине.
4. Увеличение прямых продаж в десятки раз за счет привлечения услуг ведущих колл–центов (договора с такими
колл–центрами уже заключены). Увеличение рабочей базы потенциальных клиентов до 300 тыс. (в дальнейшем
будет проведен ряд мероприятий по работе с такими клиентами — рассылки, акции и т.п.).
5. Работа по продвижению продукта по следующим направлениям: вузы (работа со студентами), курсы бухгалтеров,
семинары, аудиторская палата, федерация профессиональных аудиторов и бухгалтеров Украины и т.д.
Далее приведем расчет окупаемости проекта (см. таблицы 4–18).
Таблица 4
Исходные данные
Показатель Ставка (сумма)
Ставка заимствования, % годовых 10,5%
Ставка налога на прибыль, % 18%
Ставка НДС, % 20%
Ставка дисконтирования, % в год 10,00%
Заем (инвестиция), тыс. долл. США 1950
Номинальное количество клиентов на момент получения займа, ед. 3000
Применяемый в расчетах курс долл. США, грн 27
Страница 9

Таблица 5
Расчет средневзвешенной годовой суммы платежа за подписку, долл. США
Категории подписчиков в зависимости от
периода подписки
Тариф «Газета+» Тариф «Стандарт» Тариф «Премиум»
Цена, долл.
США
Процент от
общего кол-ва
подписчиков
Цена, долл.
США
Процент от
общего кол-ва
Цена, долл.
США
Процент от общего
кол-ва
«Помесячники», 1-5 мес. (без скидки) 3,52 2,00% 7,37 24,00% 11,07 13,50%
«Полугодовики», 6-11 мес. (со скидкой 6%) 19,84 0,80% 41,57 27,30% 62,46 11,10%
«Годовики», 12 мес. и более (со скидкой 10%) 38,00 0,20% 79,60 14,70% 119,60 6,40%
Средневзвешенная ГОДОВАЯ сумма платежа за подписку (с учетом удельного веса каждой категории подписчиков в каждом тарифе:
3,52 х 2,00% х 12 + 19,84 х 0,80% х 2 +38,00 х 0,20% + 7,37 х 24,00% х 12 + 41,57 х 27,30% х 2 + 79,60 х 14,70% + 11,07 х 13,50% х 12 + 62,46 х 11,10% х 2 + 119,60 х
6,40% = 94,16 долл. США
Средневзвешенная МЕСЯЧНАЯ сумма платежа — 94,16 : 12 = 7,85 долл. США
Страница 10

Таблица 6
Прогнозируемый объем продаж по проекту в 2015 г., тыс. US $ (в т.ч. НДС)
Вид деятельности
2015
4 мес 5 мес 6 мес 7 мес 8 мес 9 мес 10 мес 11 мес 12 мес Всего
К-во подписчиков 3000 3300 5000 5200 5300 6500 8000 10500 15500 х
Стоимость подписки,
$/подписч.
7,85 7,85 7,85 7,85 7,85 7,85 7,85 7,85 7,85 х
Валовой доход, тыс. US $ 23,54 25,90 39,23 40,80 41,59 51,01 62,78 82,39 121,63 488,87
Точка безубыточности (без учета
расходов на обслуживание
кредита), к-во подписчиков
21 712 24 102 24 102 15 340 13 747 21 728 22 525 20 932 16 949 x
Точка безубыточности (с учетом
21 712 24 102 24 102 15 340 13 747 21 728 22 525 20 932 16 949 x
Таблица 7
Прогнозируемый объем продаж по проекту в 2016-2018 гг., тыс. US $ (в т.ч. НДС)
Вид деятельности
2016
Всего
2017
Всего
2018 Всего
по
проекту1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт 1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт 1 кварт
К-во подписчиков 18 833 25 333 29 167 36 167 х 42 833 47 000 50 500 54 500 х 59 000 х
Стоимость подписки,
$/подписч.
36,00 36,00 36,00 36,00 х 43,20 43,20 43,20 43,20 х 43,20 х
Валовой доход, тыс. US $ 677,97 911,96 1049,98 1301,97 3 941,87 1 850,32 2 030,33 2 181,53 2 354,32 8 416,50 2 548,71 15395,95
Точка безубыточности (без учета
8 990 7 080 6 038 7 080 x 6 366 6 366 6 366 6 366 x 6 366 x
Точка безубыточности (с учетом
16 100 8 990 7 080 6 038 x 11 075 6 366 6 366 6 366 x 8 949 x
Таблица 8
Страница 11

Переменные затраты по проекту в 2015 г., тыс. US $
Наименование
2015
Затраты на реализацию
(комис. вознаграждение
посредникам — 20%)
4,71 5,18 7,85 8,16 8,32 10,20 12,56 16,48 24,33 97,77
Таблица 9
Переменные затраты по проекту в 2016-2018 гг., тыс. US $
Наименование
2016 2017 2018
Всего по проекту
1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт
Затраты на реализацию
(комис. вознаграждение
посредникам — 20%)
135,59 182,39 210,00 260,39 788,37 370,06 406,07 436,31 470,86 1 683,30 509,74 3 079,19
Страница 12

Таблица 10
Постоянные издержки по проекту (включая расходы, понесенные за счет заемных средств) — 2015 год, тыс. US $
2015
Амортизация оборудования 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 1,3
Амортизация нематериальных
активов
1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 1,2 10,8
Всего амортизация 1,3 1,3 1,3 1,3 1,3 1,4 1,4 1,4 1,4 12,1
Оплата труда, в т.ч. отчисления в
бюджет
60 40 40 30 30 30 30 30 40 330
Затраты на продвижение, рекламу и
реализацию
45 50 50 25 25 55 50 80 45 425
Административные затраты (без з/пл) 10 10 10 10 10 10 10 10 10 90
Прочие затраты 20 50 50 30 20 40 50 10 10 280
Всего постоянные издержки 136,3 151,3 151,3 96,3 86,3 136,4 141,4 131,4 106,4 1 137,10
Таблица 11
Постоянные издержки по проекту (включая расходы, понесенные за счет заемных средств): 2016-2018 г.г., тыс. US $
2016 2017 2018 Всего
по проекту1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт
Амортизация оборудования 0,3 0,3 0,3 0,3 1,2 0,4 0,4 0,4 0,4 1,6 0,4 4,5
Амортизация компьютерной
техники
3,6 3,6 3,6 3,6 14,4 3,6 3,6 3,6 3,6 14,4 3,6 43,2
Всего амортизация 3,9 3,9 3,9 3,9 15,6 4 4 4 4 16 4 47,7
Оплата труда, в т.ч.
отчисления в бюджет
90 90 90 90 360 105 105 105 105 420 105 1 215,00
Затраты на продвижение,
рекламу и реализацию
110 50 20 50 230 50 50 50 50 200 50 905,00
Административные затраты
(без з/пл)
30 30 30 30 120 36 36 36 36 144 36 390
Прочие затраты 25 30 30 30 115 25 25 25 25 100 25 520
Всего постоянные издержки 258,9 203,9 173,9 203,9 840,60 220 220 220 220 880,00 220 3 077,70
Страница 13

Таблица 12
Отчет о прибыли и убытках по проекту: 2015 год, тыс. US $ (без НДС)
Показатели
2015
Валовый доход 23,54 25,90 39,23 40,80 41,59 51,01 62,78 82,39 121,63 488,87
Минус НДС 3,92 4,32 6,54 6,80 6,93 8,50 10,46 13,73 20,27 81,48
Чистый доход 19,62 21,58 32,70 34,00 34,66 42,50 52,31 68,66 101,36 407,39
Затраты на реализацию (комиссионное
вознаграждение посредникам - 20%)
4,71 5,18 7,85 8,16 8,32 10,20 12,56 16,48 24,33 97,77
Маржинальный доход (Gross Margin) 14,91 16,40 24,85 25,84 26,34 32,30 39,76 52,18 77,03 309,62
Маржинальный доход, % от чистого
дохода
76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% х
Постоянная часть зарплаты по проекту, в
т.ч. отчисления
60,00 40,00 40,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 40,00 330,00
Затраты на продвижение и реализацию 45,00 50,00 50,00 25,00 25,00 55,00 50,00 80,00 45,00 425,00
Административные затраты (без з/пл) 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 90,00
Прочие затраты 20,00 50,00 50,00 30,00 20,00 40,00 50,00 10,00 10,00 280,00
Прибыль до аморт, % и налога (EBITDA) (120,09) (133,60) (125,15) (69,16) (58,66) (102,70) (100,24) (77,82) (27,97) (815,38)
EBITDA, % от чистого дохода х х х х х х х х х Х
Амортизация 1,30 1,30 1,30 1,30 1,30 1,40 1,40 1,40 1,40 12,10
Прибыль до % и налога (EBIT) (121,39) (134,90) (126,45) (70,46) (59,96) (104,10) (101,64) (79,22) (29,37) (827,48)
EBIT, % от чистого дохода х х х х х х х х х х
Проценты за кредит 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Прибыль до налога (EBT) (121,39) (134,90) (126,45) (70,46) (59,96) (104,10) (101,64) (79,22) (29,37) (827,48)
Налог на прибыль 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Чистая прибыль (Net Income) (121,39) (134,90) (126,45) (70,46) (59,96) (104,10) (101,64) (79,22) (29,37) (827,48)
Чистая прибыль, % от чистого дохода - - - - - - - - - -
Таблица 13
Страница 14

Отчеты о прибыли и убытках по проекту: 2016-2018 г.г., тыс. US $ (без НДС)
2016 2017 2018 Всего по
проекту1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт
Валовой доход 677,97 911,96 1049,98 1301,97 3 941,87 1 850,32 2 030,33 2 181,53 2 354,32 8 416,50 2 548,71 15 395,95
Минус НДС 112,99 151,99 175,00 216,99 656,98 308,39 338,39 363,59 392,39 1402,75 424,79 2 565,99
Чистый доход 564,97 759,96 874,98 1084,97 3284,89 1541,94 1691,94 1817,94 1961,93 7013,75 2123,93 12829,96
Затраты на реализацию (комис.
вознаграждение посредникам -
20%)
135,59 182,39 210,00 260,39 788,37 370,06 406,07 436,31 470,86 1683,30 509,74 3079,19
Маржинальный доход (Gross
Margin)
429,38 577,57 664,99 824,58 2496,52 1171,87 1285,88 1381,63 1491,07 5330,45 1614,19 9750,77
Маржинальный доход, % от
чистого дохода
76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00% 76,00%
Постоянная часть зарплаты по
проекту, в т.ч. отчисления в
бюджет
90,00 90,00 90,00 90,00 360,00 105,00 105,00 105,00 105,00 420,00 105,00 1215,00
Затраты на продвижение и
реализацию
110,00 50,00 20,00 50,00 230,00 50,00 50,00 50,00 50,00 200,00 50,00 905,00
Административные затраты (без
з/пл)
30,00 30,00 30,00 30,00 120,00 36,00 36,00 36,00 36,00 144,00 36,00 390,00
Прочие затраты 25,00 30,00 30,00 30,00 115,00 25,00 25,00 25,00 25,00 100,00 25,00 520,00
Прибыль до аморт, % и налога
(EBITDA)
174,38 377,57 494,99 624,58 1671,52 955,87 1069,88 1165,63 1275,07 4466,45 1398,19 6720,77
EBITDA, % от чистого дохода 30,86% 49,68% 56,57% 57,57% 50,88% 61,99% 63,23% 64,12% 64,99% 63,68% 65,83% 52,38%
Амортизация 3,90 3,90 3,90 3,90 15,60 4,00 4,00 4,00 4,00 16,00 4,00 47,70
Операционная прибыль 170,48 373,67 491,09 620,68 1 655,92 951,87 1 065,88 1 161,63 1 271,07 4 450,45 1 394,19 6 673,07
EBIT, % от чистого дохода 30,17% 49,17% 56,13% 57,21% 50,41% 61,73% 63,00% 63,90% 64,79% 63,45% 65,64% 52,01%
Проценты за кредит 204,75 0,00 0,00 0,00 204,75 162,75 0,00 0,00 0,00 162,75 89,25 456,75
Прибыль до налога (EBT) (34,27) 373,67 491,09 620,68 1451,17 789,12 1065,88 1161,63 1271,07 4287,70 1304,94 6216,32
Налог на прибыль 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 261,21 0,00 0,00 0,00 261,21 771,79 1033,00
Чистая прибыль (Net Income) (34,27) 373,67 491,09 620,68 1451,17 527,91 1065,88 1161,63 1271,07 4026,49 533,15 5183,32
Чистая прибыль, % от чистого
дохода
- 49,17% 56,13% 57,21% 44,18% 34,24% 63,00% 63,90% 64,79% 57,41% 25,10% 40,40%
Таблица 14
Страница 15

Отчет о движении денежных средств по проекту: 2015 год, тыс. US $
2015
Поток денежных средств от основной деятельности
Доходы ####### ####### ####### ####### ####### ####### 10,6 16,5
Валовой доход 23,54 25,90 39,23 40,80 41,59 51,01 62,78 82,39 121,63 488,87
Затраты
Переменные затраты 4,71 5,18 7,85 8,16 8,32 10,20 12,56 16,48 24,33 97,77
Постоянные издержки (без
амортизации)
136,3 151,3 151,3 96,3 86,3 136,4 141,4 131,4 106,4 1137,1
НДС 3,92 4,32 6,54 6,80 6,93 8,50 10,46 13,73 20,27 81,48
Проценты по кредиту 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Налог на прибыль 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Всего затраты 144,93 160,79 165,69 111,26 101,55 155,10 164,42 161,61 151,00 1 316,35
Денежный поток от основной
деятельности
(121,39) (134,90) (126,45) (70,46) (59,96) (104,10) (101,64) (79,22) (29,37) (827,48)
Аккумулированный денежный
поток от основной деятельности
(121,39) (256,29) (382,74) (453,20) (513,16) (617,26) (718,90) (798,12) (827,48) (827,48)
Денежный поток от инвестиционной и финансовой деятельности
Приход
Собственные инвестиции 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Полученный кредит 1 950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 950,00
Расход
Возврат кредита 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Денежный поток от инвестиционной
и финансовой деятельности
1950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1950,00
Всего денежные потоки 1828,61 (134,90) (126,45) (70,46) (59,96) (104,10) (101,64) (79,22) (29,37) 1122,52
Ден. средства на начало периода 0,00 1828,61 1693,71 1567,26 1496,80 1436,84 1332,74 1231,10 1151,88 x
Денежные средства на конец периода 1828,61 1693,71 1567,26 1496,80 1436,84 1332,74 1231,10 1151,88 1122,52 x
Таблица 15
Отчет о движении денежных средств по проекту: 2016-2018 г.г., тыс. US $
Показатели 2016 2017 2018 Всего по
Страница 16

проекту1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт
Поток денежных средств от основной деятельности
Доходы
Валовой доход 677,97 911,96 1049,98 1301,97 3941,87 1850,32 2030,33 2181,53 2354,32 8416,50 2548,71 15395,95
Затраты 1 - -
Переменные затраты 135,59 182,39 210,00 260,39 788,37 370,06 406,07 436,31 470,86 1683,30 509,74 3079,19
Постоянные издержки (без
амортизации)
258,9 203,9 173,9 203,9 840,6 220 220 220 220 880 220 3077,7
НДС 112,99 151,99 175,00 216,99 656,98 308,39 338,39 363,59 392,39 1402,75 424,79 2565,99
Проценты за кредит 204,75 0,00 0,00 0,00 204,75 162,75 0,00 0,00 0,00 162,75 89,25 456,75
Налог на прибыль 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 261,21 0,00 0,00 0,00 261,21 771,79 1033,00
Всего затраты 712,24 538,28 558,89 681,29 2 490,70 1322,41 964,45 1019,89 1083,25 4 390,01 2015,56 10 212,63
Денежный поток от
основной деятельности
(34,27) 373,67 491,09 620,68 1451,17 527,91 1065,88 1161,63 1271,07 4026,49 533,15 5183,32
Аккумулированный
денежный поток от
основной деятельности
(861,76) (488,08) 3,00 623,68 623,68 1151,59 2217,47 3379,10 4650,17 4650,17 5183,32 5183,32
Денежный поток от инвестиционной и финансовой деятельности
Приход
Собственные инвестиции 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Полученный кредит 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 950,00
Расход
Возврат кредита 400 0,00 0,00 0,00 400 700,00 0,00 0,00 0,00 700,00 850,00 1950,00
Денежный поток от
инвестиционной и
финансовой деятельности
(400,00) 0,00 0,00 0,00 (400,00) (700,00) 0,00 0,00 0,00 (700,00) (850,00) 0,00
Всего денежные потоки (434,27) 373,67 491,09 620,68 1051,17 (172,09) 1065,88 1161,63 1271,07 3 326,49 (316,85) 5 183,32
Денежные средства на
начало периода
1122,5
2
688,24 1061,92 1553,00 x 2173,68 2001,59 3067,47 4229,10 x 5500,17 x
конец периода
688,24 1061,92 1553,00 2173,68 x 2001,59 3067,47 4229,10 5500,17 x 5183,32 x
Таблица 16
График получения и возврата кредита по проекту в 2015 г., тыс. US $
Страница 17

Наименование статей
2015
4 месяц 5 месяц 6 месяц 7 месяц 8 месяц 9 месяц 10 месяц 11 месяц 12 месяц Всего
Проценты 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Возврат основной суммы
кредита
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Аккумулированный
возвращенный кредит
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Остаток основной суммы
кредита
1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00 1 950,00
Денежные средства на конец
периода
1828,61 1693,71 1567,26 1496,80 1436,84 1332,74 1231,10 1151,88 1122,52 х
Таблица 17
График получения и возврата кредита по проекту в 2016–2018 гг., тыс. US $
Наименование статей
2016 2017 2018
1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт 2 кварт 3 кварт 4 кварт Всего 1 кварт
Проценты 204,75 0,00 0,00 0,00 204,75 162,75 0,00 0,00 0,00 162,75 89,25
Возврат основной суммы
кредита
400 0,00 0,00 0,00 400,00 700,00 0,00 0,00 0,00 700,00 850,00
Аккумулированный.
возвращенный кредит
400 0,00 0,00 0,00 400,00 1100,00 0,00 0,00 0,00 1100,00 1 950,00
Остаток основной суммы
кредита
1 550,00 1 550,00 1 550,00 1 550,00 1 550,00 850,00 850,00 850,00 850,00 850,00 0,00
конец периода
688,24 1061,92 1553,00 2173,68 x 2001,59 3067,47 4229,10 5500,17 x 5183,32
Таблица 18
Оценка инвестиционного проекта
Страница 18

Показатели 2015 2016 2017 1 кв. 2018
По итогам
проекта
Инвестиции, тысяч $ -1 950,00 0 0 0
Денежный поток от основной деятельности по проекту
( + проценты), тыс. US $
-827,48 1 655,92 4 189,24 622,40
Свободный денежный поток, тысяч $ 0,00 -2 777,48 1 655,92 4 189,24 622,40
Коэффициент дисконтирования (r = 10%) 1 0,909 0,826 0,751 0,733
Дисконтированный денежный поток, тыс. $ 0,00 -2 524,99 1 368,53 3 147,44 456,21
Аккумул. дисконтированный денежный поток, тыс. $ 0,00 -2 524,99 -1 156,46 1 990,98 2 447,19
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. $ 2 447,19
Внутренняя ставка дохода (IRR), % 61,56%
Доход на вложенный капитал (ROI), % 74,42% 206,49% 27,34% 265,81%
Как видим, проект полностью окупается, планируемый денежный поток с большим запасом покрывает
необходимые средства на погашение суммы займа и процентов по нему.
Страница 19

Реклама и продвижение продукта
1. Прямые продажи на основании телефонной базы предприятий
Украины. Первичный обзвон осуществляют аутсорсинговые колл–центры
(«Телевойс», г. Львов, «Киевстар», г. Киев). Затем, на основании полученных
контактных данных (ФИО, е-мейл, телефон), с потенциальными клиентами
— уже с полностью теплой базой, продолжает работать внутренний колл-
центр. По полученным контактам также проводятся е-мейл рассылки.
2. Реклама в Интернете:
— баннерная;
— Adwords в Google;
— директ-мейл;
— раскрутка продукта в соцсетях;
— создание и размещение рекламных видеороликов в Youtube.
3. Реклама имиджевая:
— реклама в печатной прессе;
— реклама на радио;
— реклама на бортах маршрутных автобусов (возможно и других видов
транспорта);
— реклама на телевидении.
4. Подготовка промо–статей в печатной прессе;
5. Промо–акции, в частности розыгрыши ценных подарков среди
подписчиков.
6. Расширение дилерской сети и региональных представительств.
7. Продвижение сервиса на бухгалтерских мероприятиях, в частности
создание системы для онлайн заказа и рекламы бухгалтерских семинаров,
вебинаров.
8. Организация клуба бухгалтеров и круглых столов.
9. SЕО-продвижение сайта.
Организационно-производственные мероприятия
1. Расширение консультационного отдела для увеличения объема и
качества аналитического контента, для реализация ряда интерактивных
проектов на сайте, среди которых: «умная» отчетность, энциклопедия
бухгалтерских проводок, бухгалтерские калькуляторы и пр., для
предоставления растущего (вместе с ростом числа подписчиков) количества
персональных консультаций, для внедрения интерактивных пошаговых
инструкций, разработки инфографики и т.д.
2. Расширение IT-отдела с целью повышения качества и оперативности
при внедрении технических задач и дизайнерских решений;
3. Создание технической группы сотрудников для подготовки и
размещения контента на сайте с учетом широкого спектра свойств
документов и взаимосвязей между ними.
Страница 20

Персонал
Структура редакции приведена в приложении 1.
В настоящее время в компании работает более 65 человек, в т.ч. 10
региональных представителей.
Наши IT–специалисты имеют опыт реализации международных
проектов, консультанты (авторы публикаций) имеют многолетний опыт
работы, в т.ч. в ряде ведущих бухгалтерских изданий, таких как «Все о
бухгалтерском учете», «Налоги и бухгалтерский учет», «Бухгалтерия»,
«Заработная плата» и др.
Кроме того редакция «ИБ» эффективно сотрудничает с органами
государственной власти, а также с более чем 100 внештатными авторами,
публикации которых имеют в бухгалтерской сфере большой авторитет.
Приоритетным направлением является будущее усиление кадровой
политики по следующим направлениям:
1) создание самой мощной команды специалистов по бухгалтерскому и
налоговому учету и IT-специалистов;
2) усиление литературно-редакторского отдела;
3) создание юридического отдела;
4) значительное расширение колл–центра и отдела продаж.
5) формирование мобильных групп в рамках соответствующих
отделов, отвечающих за отдельные направления развития бизнеса
(см. ниже).
В рамках нижеприведенных отделов планируется создание следующих
групп (в некоторых случаях такие группы уже созданы, но отчасти
недоукомплектованы).
Примечание. Группы выполняют довольно условную функцию по распределению обязанностей внутри
отдела и работают в одной связке с остальными сотрудниками из других групп, а если нужно, то и отделов.
Более того, один и тот же специалист может участвовать в 2-х или 3-х группах. Например, выпускающий
редактор в творческом отделе (редакторская группа) помимо того что отвечает за наполнение газета, также
является одним из авторов, т.е. состоит в группе авторов.
Творческий (консультационный) отдел:
— редакторская группа (формирует редакторскую политику, наполнение
газеты и сайта, отвечает за продвижение профессиональных материалов в
сети Интернет);
— группа авторов (готовит публикации на сайт аналитических материалов,
отвечает на вопросы подписчиков);
— группа, отвечающая за новостной блок; сюда также будут входить 2
журналиста и при необходимости фоторепортер (формирование новостной
политики сайта, подготовка новостей, инфографики);
— группа автоматизации учета (отвечает за подготовку аналитических
материалов и новостей, связанных с особенностями работы в среде 1С, с
программами подготовки и сдачи электронной отчетности);
— группа по работе с нормативными документами (отвечает за наполнение
базы нормативных документов, следит за ее обновлениями);
Страница 21

— группа по обработке технической информации (осуществляет техническое
форматирование нормативных документов, формирует и проверяет систему
перекрестных ссылок во всех документах, отвечает за корректную работу
интерактивных связей между документами, отвечает за наполнение и
обновление рубрикаторов, отдельных агрегаторов данных — «актуально»,
«полезно», «живая бухгалтерская книга» и т.д.);
— группа работы со справочниками и календарями бухгалтера (контроль за
внесением в систему новых и поддержание в актуальном состоянии
имеющихся справочников и календарей);
— группа работы с электронными калькуляторами, пошаговыми
инструкциями;
— группа работы с бланками и формами (контроль за внесением в систему
новых и поддержание в актуальном состоянии имеющихся бланков и форм);
— группа по работе с тематическими рассылками (отвечает за
информационное наполнение e-mail и sms рассылок).
Литературно-редакторский отдел:
— корректорская группа (технический перевод и корректорская вычитка
верстки);
— литературная группа (литературная обработка материалов, подготовка
финальных версток);
— креативная группа (активно взаимодействует с редакторской группой
творческого отдела — отвечает за смысловое и творческой наполнение
газеты с точки зрения литературного восприятия, художественного
оформления текстов).
IT-отдел:
— группа верстки (подготовка html- и PDF-версток материалов на сайт);
— группа разработок (усовершенствование поиска, разработка
административной части, внедрение инновационных решений для
реализации на сайте, внедрение CRM-систем, автоматизация
производственного и бизнес процесса внутри редакции);
— группа дизайна (отвечает за визуализацию всех проектов и нововведений
на сайте).
Отдел продаж:
— группа по работе с корпоративными клиентами;
— группа по сопровождению и технической поддержке клиентов;
— группа по работе с дилерами и региональными представителями.
— группа по работе с клиентами, не продлившими подписку.
Отдел продвижения и рекламы:
— рекламная группа (отвечает за рекламные идеи, слоганы, формирует
медиа-планы, отвечает за размещение всех видов рекламы «ИБ», а также
рекламы заказчиков на площадках «ИБ»);
Страница 22

— группа продвижения (системная работа с потенциальной целевой
аудиторией — студенты экономических специальностей, курсы бухгалтеров,
семинары и пр., организация рассылок по группам пользователей, разработка
и проведение промо-акций);
— группа мониторинга рынка и конкурентов.
Узнаваемость и защищенность бизнеса
За время существования сайта количество уникальных пользователей
составляет более 400 тыс. чел. в месяц.
За все время существования сайта его посетило более 3 млн.
уникальных пользователей, о чем свидетельствуют данные «Google
Analytics» (см. приложение 2).
По состоянию на 01.04.2015 г. «ИБ» ожидается 3 тыс. подписчиков на
платной основе. Вместе с тем, на данный момент компания не занималась
активными продажами, поскольку основные ресурсы были направлены на
разработку качественного информационного сервиса и его наполнения.
Наши серверы находятся в Великобритании, поэтому вероятность сбоя
в работе сайта минимальна. В силу особенностей доступа, интерактивности,
а также отсутствия PDF-версий номера газеты «Интерактивная бухгалтерия»
надежно защищены от использования в пиратских целях.
Следует учитывать следующие благоприятные факторы для успешного
развития проекта «ИБ»:
— номинальные расходы компании практически не привязаны к курсу
иностранных валют;
— отсутствие материальной составляющей в цене продукта, не оказывает
открытого давления на рентабельность продукта в связи с падением курса
гривны;
— поскольку компания работает на розничном рынке риск возникновения
большой дебиторской задолженности сводится к нулю;
— компания в силу специфики деятельности не владеет большим объемом
материальных активов, поэтому минимально подвержена рискам хищения,
наступления других форс-мажорных обстоятельств, а также рейдерских атак;
— компания в настоящее время не несет технологические риски (например, в
связи с внедрением высокотехнологического оборудования), а также
экологические риски, поскольку не занимается материальным
производством;
— для осуществления деятельности «ИБ» не требует получения специальных
разрешений, лицензий, согласований;
— бухгалтерский и налоговый учет ведется в соответствии с
законодательством со дня открытия предприятия собственной бухгалтерией,
сомнительные и штрафоопасные операции не осуществлялись и не
планируются к осуществлению.
Страница 23

Конкурентная среда
Наши основные конкурентные преимущества:
— база консультаций. Каждый подписчик по тарифу «Стандарт» и выше
получает доступ ко ВСЕМ публикациям «ИБ» с момента создания проекта;
— оперативность. Наиболее весомую базу наших потенциальных клиентов
имеют бумажные издания. Они тратят много времени на подготовку к
печати, печать и доставку издания — это несколько дней. В некоторые
регионы (Донецк, Луганск) доставка в настоящее время и вовсе невозможна.
Наши материалы выходят и доступны пользователям уже в день их
публикации на сайте;
— качество публикаций. Каждая статья, которая готовится к публикации,
на сайте проходит тщательную рецензию специалиста, литературную и
корректорскую обработку, вычитывается самим автором и редактором;
— цена. «ИБ» дешевле большинства конкурентов (см. приложение 3), при
этом предоставляет более широкий спектр услуг;
— интерактивность (система гиперссылок, перекрестных ссылок,
всплывающих сносок, связанных документов и пр.). Ни одно из
бухгалтерских изданий не предоставляет такой возможности;
— динамическая структура системы. «Интерактивная бухгалтерия»
построена не на готовом шаблоне, который невозможно усовершенствовать
без участия разработчиков самого шаблона, мы имеем возможность гибко
внедрять любые нововведения в максимально сжатые сроки;
— онлайн-режим. Благодаря этому мы доступны в любой точке земного
шара, с любого устройства, имеющего доступ к Интернету, с любого
браузера. «ИБ» не нужно устанавливать как программу за дополнительную
плату, обновлять и платить за ее обслуживание.
Конкурентами «ИБ» можно считать правовые системы, главным
образом, «Лигу: Закон». Однако это довольно дорогостоящий продукт,
требующий установки на стационарный компьютер и обслуживания (см.
цену в приложении 3).
В правовых системах главный акцент сделан на нормативную базу.
Вместе с тем бухгалтеру не нужен «миллион» документов, половина из
которых о назначении, награждении, поручении чиновникам (словом,
«мусор»). «ИБ» размещает на своем сайте только те документы, которые
наши потенциальные подписчики постоянно используют в работе.
Анализ сценариев проекта
Оптимистичный сценарий развития проекта предполагает выход на
точку безубыточности с учетом расходов на обслуживание кредита в ноябре-
декабре 2015 г. и досрочное погашение заемных средств.
Предпосылки:
— возможное ослабление конкуренции или банкротство участников рынка в
связи с потерей (частичной потерей) клиентов в АР Крым, Донецкой и
Страница 24

Луганской областях, повышением цен на бумагу, печать и доставку
продукции, следствием которого может стать существенное падение
рентабельности главным образом у конкурентов, выпускающих печатные
издания;
— более быстрый темп роста количества подписчиков за счет улучшения
качества продукта, проведения рекламных и маркетинговых мероприятий,
активизации прямых продаж;
— стабилизация экономической ситуации, увеличение инвестиций в
экономику страны, что приведет к возобновлению ее роста и,
соответственно, потенциального рынка сбыта;
— укрепление национальной валюты;
— прекращение военных действий и восстановление экономики нынешней
зоны проведения АТО;
— многочисленные изменения в законодательстве, требующие экспертных
разъяснений и повышающих спрос на такие продукты как «ИБ».
Пессимистический сценарий может быть обусловлен:
— затяжными кризисными явлениями в экономике;
— эскалацией конфликта в зоне проведения АТО;
— дальнейшим падением курса национальной валюты;
— тем, что ожидаемый эффект от проведенных рекламных и маркетинговых
мероприятий сильно завышен и не приведет к необходимому росту
узнаваемости и подписки.
Наиболее вероятный (консервативный) сценарий положен в основу
расчетов, приведенных в настоящем бизнес плане. Предполагается, что
возможные негативные факторы (при пессимистическом сценарии), если и
проявятся, то будут уравновешены позитивными (при оптимистическом
сценарии).
Оценка рисков в случае развития событий по
пессимистическому сценарию
Вышеприведенные факторы пессимистического сценария главным
образом могут привести к таким негативным последствиям:
1) падение национальной валюты по отношению к доллару США
(заимствование осуществляется в долларах США, а цены на продукт
устанавливаются в гривнах и не всегда могут корректироваться в
унисон с увеличением курса доллара);
2) рост продаж ниже прогнозных показателей;
3) комбинация сценариев 1 и 2.
В связи с этим проведем стресс-тестирование проекта по следующим
сценариям:
1) курс гривни опускается на треть ниже, заложенных в бизнес-плане
(до 36 грн/долл. США);
2) курс гривни опускается вдвое ниже, заложенного в бизнес-плане (до
54 грн/долл. США);
Страница 25

3) продажи растут на треть медленнее, нежели заложено в бизнес-
плане;
4) продажи растут вдвое медленнее, нежели заложено в бизнес-плане;
5) падение и курса, и продаж на треть;
6) падение курса на треть, а продаж вдвое;
7) падение и курса, и продаж вдвое.
Таблица 19
Сценарий 1. Падение курса гривни на треть
Показатели Консервативный сценарий Пессимистичный сценарий
Средневзвешенная месячная сумма
платежа за подписку, долл. США
7,85 5,84
Валовой доход, тыс. долл. США 15 395,95 11 465,21
Переменные издержки, тыс. долл. США 3 079,19 2 293,04
Постоянные издержки, тыс. долл. США 3 077,70 2 484,02
Чистая прибыль (общий денежный
поток), тыс. долл. США
5 183,32 3 588,12
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.
долл. США
2 447,19 1 238,48
Внутренняя ставка дохода (IRR), % 61,56 38,52
Доход на вложенный капитал (ROI), % 265,81 184,01
Таблица 20
Сценарий 2. Падение курса гривни вдвое
7,85 3,84
Постоянные издержки, тыс. долл. США 3 077,70 1690,28
5 183,32 2 171,90
долл. США
2 447,19 179,17
Таблица 21
Сценарий 3. Рост продаж ниже на треть от запланированного
7,85 7,85
5 183,32 3 113,52
долл. США
2 447,19 836,44
Страница 26

Таблица 22
Сценарий 4. Рост продаж ниже в два раза от запланированного
7,85 7,85
5 183,32 1 012,36
долл. США
2 447,19 -798,72
Внутренняя ставка дохода (IRR), % 61,56 -8,7
Таблица 23
Сценарий 5. Падение и курса, и продаж на треть
7,85 5,84
5 183,32 2 088,43
долл. США
2 447,19 69,93
Таблица 24
Сценарий 6. Падение курса на треть, а продаж вдвое
7,85 5,84
Переменные издержки, тыс. долл. США 3 079,19
5 183,32 482,05
долл. США
2 447,19 -1 178,72
Страница 27

Таблица 25
Сценарий 7. Падение и курса, и продаж вдвое
7,85 3,84
Переменные издержки, тыс. долл. США 3 079,19 753,45
Постоянные издержки, тыс. долл. США 3 077,70 1690,28
5 183,32 130,72
долл. США
2 447,19 -1 409,31
В случае развития событий по пессимистическим сценариям,
компанией будут приняты следующие меры:
— сокращены непродуктивные расходы;
— будут закрыты (заморожены) отдельные направления, которые на данном
этапе показали себя наименее эффективно или неэффективно;
— будут задействованы альтернативные способы привлечения денежных
средств (платный консалтинг, семинары и пр.);
— возможна диверсификация направлений развития проекта путем запуска
на программной и интеллектуальной базе «ИБ» похожих продуктов для
юристов, частных предпринимателей, кадровиков, бюджетников и т.д.
Перечисленные мероприятия позволят сократить постоянные расходы
и увеличить денежные потоки от основной деятельности.
Страница 28

Приложение 1
Страница 29
Административно-хозяйственный блок
Блок продаж
Производственный блок
Творческий
(консультационный)
отдел
(19 чел., еще требуется
20)
Литературно-
редакторский отдел
(5 чел., еще требуется 3)
IT-отдел
Отдел продаж
Колл-центр
(10 чел., еще требуется
40)
Бухгалтерия и
кадровая
служба
(2 чел., еще
требуется 4)
Администрация
(2 чел.)
Хозяйственный
отдел
(2 чел.)
Отдел продвижения и
рекламы
(0 чел., требуется 5)
Подготовка и актуализация аналитических материалов для сайта и газеты «ИБ»
Подготовка выхода ежедневной газеты «ИБ»
Подготовка новостей на сайт, мониторинг изменений в законодательстве
Техническая поддержка сайта, внедрение IT-проектов, upgrade существующего функционала,
дизайнерские и рекламные разработки, системное администрирование
Наполнение и поддержка базы нормативных документов, бланков, справочников
Предоставление персональных консультаций, обслуживание других сервисов (личный ассистент, база
статей конкурентов, онлайн-конференции и пр.), организация семинаров
Формирование гиперссылок, перекрестных ссылок, интерактивных связей между документами
«IFin» «Соната»
Журнал «Вестник
Государственной
фискальной службы»
Совместная с «ИБ» подготовка и печать ежемесячных практикумов для бухгалтеров
Компании – технические партнеры
Подготовка документации, учет и налогообложение деятельности
Договорная и претензионная работа
Управление персоналом и организационной деятельностью предприятия
Охрана, уборка и пр. хозяйственное обслуживание предприятия
Юридический
отдел
(0 чел., требуется
— 2)
Привлечение подписчиков: активные продажи, функциональная и техническая поддержка при
подключении и обслуживании пользователей
Формирование, техническая и консультационная поддержка дилерской сети
Набор и консультационная поддержка колл-центра
Подготовка рекламных акций и мероприятий по продвижению «ИБ», в т.ч. рекламные и прочие
информационные рассылки
Продвижение сайта: SEO, поддержка в социальных сетях, разработка landing pages
Поддержка и обслуживание сервисов по формированию и подаче отчетности в электронном
виде в органы ГФС, ПФУ и статистики (входит в состав платных сервисов «ИБ» по тарифу
«Премиум»
Функциональные обязанности
Внештатные
авторы
(105 чел.)
Внештатные
продавцы, дилеры
(148 чел.)
Структура предприятия

Страница 30

Сравнительная таблица цен
ИЗДАНИЕ ЦЕНА (за год)
Интерактивная бухгалтерия Тариф «Газета+» — 1026 грн с НДС
Тариф «Стандарт» — 2149,20 грн с НДС
Тариф «Премиум» — 3229,20 грн с НДС
Плата за подключение не взимается
Все о бухгалтерском учете Почтой: 3596,00 грн
Курьером: 3891,00 грн
Налоги и бухгалтерский
учет
Почтой: 3215,52 грн
Курьером: 4982,40 грн
Электронная: 2251,20 грн
Дебет Кредит Печатная: 3576,00 грн
Баланс Почтой: 3048,00 грн
Бандеролью: 3300,00 грн
Курьером (Днепропетровск): 3450,00 грн
Электронная локальная: 1728,00 грн
Бухгалтерия Почтой: 2739,22 грн
Аверс Подключение (1 рабочее место): 360,00 грн +
Обслуживание (локальная версия): 1800,00 грн
Лига-закон: бухгалтер Лицензия на подключение: 785 грн за 1
рабочее место
Продление лицензии: 5880 грн
Лига-закон: предприятие Лицензия на подключение: 1485 грн за 1
рабочее место
Продление лицензии: 10500 грн
Страница 31

Интерактивная бухгалтерия

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Интерактивная бухгалтерия

Similar to Интерактивная бухгалтерия (20)

Интерактивная бухгалтерия