3. 3
Характеристика проекта
Компания по составлению бизнес-планов, проведению анализа
рынка и состояния предприятия «For Bisness» оказывает помощь в
открытии бизнеса, получения кредита, составлении отчета акционерам, в
анализе рынка и предприятия. В соответствии с эти продукты компании
составляют бизнес-планы, отчеты по анализу рынка и ФХД предприятия.
Основными клиентами являются юридические лица, которые
заинтересованы в развитии своего бизнеса, а также физические лица,
которые планируют открыть свой бизнес. Развитие рынка и
всевозрастающие потребности физических и юридических лиц в
разработке бизнес-проектов определяет необходимость открытия
подобной организации. Рынком сбыта является г. Сыктывкар и
близлежащие территории, но в перспективе возможно создание
подразделений в других городах региона.
Компания начинает свою деятельность 1 февраля 2010 г.,
длительность проекта – 3 года.
Для обеспечения эффективности деятельности возникает
необходимость в привлечении высококвалифицированных кадров, а также
современных программ и оборудования.
Источниками финансирования проекта является собственные
средства участников.
4. 4
План маркетинга
Миссия организации- «Наша работа – ваше развитие». Мы
предлагаем Вам профессиональные услуги по составлению
профессиональных бизнес-планов с минимальным количеством требуемых
документов и в оптимально короткие сроки.
Политика по сбыту направлена на юридических и физических лиц.
Сегменты рынка распределены следующим образом: 85 % потребителей
являются юридические лица, в том числе 76,5 % - составляют малые и
средние предприятия, крупные предприятия – 8,5 %, из них частные 7, 23
%. Физические лица занимают лишь 15 % потребителей.
Рис.1. Распределение сбыта по сегментам рынка.
Среди конкурентов можно выделить аудиторскую фирма «Фемида-
аудит», которая специализируется в ведении бухгалтерского и налогового
5. 5
учета, помощи в составлении бизнес-планов, а также проведения анализа
ФХД предприятия. Кроме этого среди потенциальных конкурентов можно
выделить экономические отделы предприятий, которые работают в
интересах только одной организации. Таким образом, у компаний
возникает выбор в найме постоянных специалистов и использовании услуг
сторонних организаций.
Как видно из рис.2 наша организация может быть
конкурентоспособной на всех сегментах рынка. При этом наибольшее
конкурентное преимущество возможно при работе с физическими
рисками.
Рис.2. Конкурентоспособность на сегментах рынка.
По сравнению с конкурентами: Фемида-Аудит и экономистом
организации наше преимущество составляет 11 % и 30 % соответственно
(рис.3.), это свидетельствует о том, что более сильным конкурентом
6. 6
является «Фемида-Аудит»
Рис. 3. Конкурентное преимущество
Как видно по данным рис.4, нашими преимуществами является:
удобство, срок исполнения заказов, скидки для постоянных клиентов,
консультирование. Для повышения конкурентоспособности необходимо
повышать престиж компании, а также расширять регионы сбыта.
Рис.4. Анализ сравнений с характеристиками конкурентов.
По итогам анализа мероприятий по стимулированию сбыта по
критерию «эффективность/стоимость» наиболее результативным
является размещение рекламы в Интернете и в газетах. Для улучшения
поддержки сбыта рекомендуется обратить внимание на рекламу на
местном телевидении.
7. 7
Рис.5.
Однако несмотря на проведение мероприятий по стимулированию
продаж эффективность этих мероприятий по сегментам рынка
неудовлетворительна (рис.5).
Рис.5. Поддержка сбыта на сегментах рынка.
8. 8
Технико-экономическое обоснование проекта
Компания предоставляет услуги, по ценам и объемам продаж
отраженным в табл.1.
Таблица 1. Планируемый объем поставок
N
Продукт/Вариа Цена(руб.) Планируемый объем поставок
нт
2-3.201 2кв. Зкв. 4кв. 2011 2012
0 2010г 2010г 2010г год год
. . .
1. Готовый 5000,0 0,00 0,00 0,00 4,00 2,00 32,00
бизнес-план
2 Бизнес-план на 15000,0 2,50 8,00 12,00 4,00 61,00 104,00
заказ
3 Анализ рынка 10 000,0 0,00 8,00 12,00 8,00 72,00 104,00
4 Анализ 7000,0 1,50 10,00 20,00 24,00 104,0 192,00
финансового
состояния
предприятия
Для начала функционирования предприятия необходимы
материальные и нематериальные ресурсы, перечень которых приведен в
таблице 2.
Таблица 2. Основные виды и цены ресурсов необходимые для
осуществления деятельности.
Название Тип Цена, руб.
BEST-маркетинг Услуги 2 000,00
Антивирус Услуги 2 500,00
Аренда офиса Услуги 35 000,00
Интернет Услуги 500,00
Компьютер Оборудование 25 000,00
9. 9
Конференц-стол Оборудование 7 000,00
Кресло офисное Оборудование 10 000,00
МФУ Оборудование 10 000,00
Оборудование для Оборудование 60 000,00
Подключение к
презентации Услуги 1 500,00
Подключение
Интернет Услуги 1 500,00
телефонной связи Project
Программа Услуги 100 000,00
ExpertПрочие расходы Материалы 5 000,00
Рабочий стол Оборудование 3 000,00
Регистрация Услуги 10 000,00
Реклама Услуги 20 000,00
Связь Услуги 400,00
Сейф Оборудование 20 000,00
Стул Оборудование 300,00
Кроме того, для обеспечения функционирования предприятия
необходимо выполнение таких процедур как регистрация организации, а
также закупка всех необходимых ресурсов и их подготовка к применению
в своей деятельности. В связи с этим, необходимо выполнение этапов,
приведенных (табл. 3). Подчеркнем, что все затраты понесены в феврале
2010 г. и являются единовременными.
Таблица 3. Характеристика этапов реализации инвестиционного
плана.
Наименовани Длит Дата Дата Стоимость Ответственный
е этапа -ть начала окончания (руб.)
1 Регистрация 1 01.02.2010 01.02.2010 Чупрова Е.Т.
10000,00
.
2 Закупка 3 04.02.2010 06.02.2010 104 500,00 Яцунская Д.Н.
. программ
10. 10
3 Закупка 3 04.02.2010 06.02.2010 46 000,00 Терентьева
. мебели Л.Н.
4 Закупка 3 04.02.2010 06.02.2010 145 000,00 Тюрнина Е.А.
. оргтехники
5 Подключение 5 06.02.2010 10.02.2010 Чупрова Е.Т.
3 000,00
. Интернет и
телефонной
связи
Так как организация предоставляет услуги, в связи с этим
деятельность является трудоемкой. Доля затрат материальных ресурсов,
составляющих прямые издержки незначительна в полной себестоимости.
В прямые издержки включены затраты таких видов ресурсов как офисная
бумага и краска, величина которых на единицу оказываемых услуг
приведена в таблице 4. Как видно, наиболее затратным является
составление бизнес-плана на заказ. Уровень издержек в 2 раза превышают
на составление готового бизнес плана.
Таблица 4. Прямые издержки по видам услуг
Наименование Готовый Бизнес-план Анализ Анализ
бизнес- на заказ рынка финансового
план состояния
Материалы и 22,00 44,00 17,60 13,20
комплектующие
Бумага 7,00 14.00 5,60 4,20
офисная 15,0 30,00 12,00 9,00
Краска 0,00 0,00 0,00 0,00
Сдельная 0,00 0,00 0,00 0,00
зарплата 0,00 0,00 0,00 0,00
Другие 22,00 44,00 17,60 13,20
11. 11
Персонал компании состоит из 4 человек, затраты на оплату труда
каждого сотрудника составляет 20 тыс.руб. Таким образом содержание
сотрудников обходится в 80 тыс. руб. ежемесячно.
Таблица 5. План по персоналу
Должность Кол-во Зарплата Платежи
(руб.)
Управление
директор 1 20 000,00 Ежемесячно, весь проект
Экономист- 1 20 000,00 Ежемесячно, весь проект
бухгалтер 1 20 000,00 Ежемесячно, весь проект
Экономист-аналитик 1 20 000,00 Ежемесячно, весь проект
Экономист-юрист
Кроме содержания персонала, к общим издержкам также относят
затраты, связанные с обеспечением деятельности (Таблица 6). Как видно из
приведенных данных, наибольшую долю в общей сумме затрат занимает
аренда помещения, а также обновление программ. Все издержки помимо
обновления программ (они обновляются раз в год), производятся
ежемесячно, программы.
Таблица 6. Общие издержки
Название Сумма, руб. Платежи
Управление
Аренда помещения 35 000,00 Ежемесячно, весь проект
Интернет 500,00 Ежемесячно, весь проект
Связь телефонная 330,00 Ежемесячно, весь проект
Обновление программ 20 000,00 Раз в год, весь проект
Содержание сайта 0 Ежемесячно, весь проект
Реклама на 10 000,00 Ежемесячно, весь проект
телевидении
12. 12
Реклама в прессе 5 000,00 Ежемесячно, весь проект
Реклама на радио 5 000,00 Ежемесячно, весь проект
Реклама в интернете 0,00 Ежемесячно, весь проект
Таблица 7. Прибыли убытки за 2010-2012 г.г.
Строка 2-3. 2кв. 2010 г. 3 кв. 4кв. 2010г. 2011 год 2012 год
2010 г. 2010г.
Валовый объем продаж 48000,00 305000,0 490000,0 378000,0 2773000,0 4604000,0
Чистый объем продаж 48000,00 305000,0 490000,0 378000,0 2773000,0 4604000,0
(за вычетом потерь и
налогов с продаж)
Материалы и 129,80 778,82 1223,22 941,62 7128,14 11845,04
комплектующие
Суммарные прямые 129,80 778,82 1223,22 941,62 7128,14 11845,04
издержки
Валовая прибыль 447870,20 304221,2 488776,8 377058,38 2765871,8 459215409
Административные 91660,00 107490,0 107490,0 107490,0 449960,0 449960,0
издержки
Маркетинговые 40000,00 60000,0 60000,0 60000,0 240000,0 240000,0
издержки
Зарплата 160000,0 240000,0 240000,0 240000,0 960000,0 960000,0
0
административного
персонала
Суммарные постоянные 291660,0 407490,0 407490,0 407490,0 1649960,0 1649960,0
издержки
Другие издержки 308500,0
Убытки предыдущих 60470,35 60470,35
периодов
Прибыль до выплаты -552289,8 -103268,82 81286,8 -30431,62 1115911,8 2942194,9
налога
Налогооблагаемая 1060699,9 2881724,6
прибыль
Налог на прибыль 63642,0 172903,5
Чистая прибыль -552289,8 -103268,82 81286,8 -30431,62 1052269,8 2769291,5
В таблице 7 отражены результаты деятельности за весь период. Как
13. 13
видно, валовый объем продаж увеличивается к 2012 г. до 4 млн. 604
тыс.руб., при этом чистая прибыль будет получена только в 2011 г.
причиной убытков является недостаточный объем продаж, не
покрывающий постоянные издержки. Однако в последующем проблема
недостаточности средств будет решена.
Таблица 8. Кэш-фло, руб.
Строка 2-3. 2010 2кв. 3кв. 4. кв. 2011 год 2012 год
2010г. 2010г. 2010г.
Поступления от продаж 65072,22 314761,11 479468,89 389822,22 2789442,22 5062150,00
Затраты на материалы и 142,78 791,80 1238,04 932,23 7 147,21 11 899,60
комплектующие
Суммарные прямые 142,78 791,80 1238,04 932,23 7 147,21 11 899,60
издержки
Общие издержки 131660,0 167 490,00 167490,00 16490,00 689 960,00 689 960,00
Затраты на персонал 1660,00 240 000,00 240000,00 240000,00 960 000,00 960 000,00
Суммарные постоянные 291660,00 407 490,00 407490,00 407490,00 649 960,00 649 960,00
издержки
Налоги 59 024,42 160 436,21
Кэш-фло от -226730,56 -93 520,68 70740,85 -18600,01 1073 310,59 239 854,19
операционной
деятельности
Другие издержки 308500,00
Кэш-фло от -308500,00
инвестиционной
деятельности
Баланс наличности на 600000,00 64 769,44 -28751,25 41989,61 23 389,60 1096 700,18
начало периода
Баланс наличности на 64769,44 -28 751,25 41989,61 23389,60 1096 700,18 4336 554,37
конец периода
По таблице 8 видно, что баланс наличности во 2 квартале 2010 г.
будет отрицательным, что связано с убытками от операционной
деятельности. Т.к. спрос на услуги носят сезонный характер, то в 4
квартале 2010 г. несмотря на положительный баланс наличности денежный
поток от операционной деятельности отрицательный. В последующем
вследствие роста продаж баланс наличности значительно возрастет.
14. 14
Таблица 9. Финансовые показатели
Строка 2-3.2010 2кв. Зкв. 4кв. 2011 год 2012 год
2010г. 2010г. 2010г.
Чистый оборотный капитал (NWC), 91 690,10 -21 135,68 -1 367,43 5 440,41 446 2 327
Коэфф. оборачиваем, запасов (ST)
руб. 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
554,19 120,00
638,73
Коэфф. оборачиваем, активов (ТАТ) 2,75 -1 506,63 89,27 58,87 5,66 1,89
Суммарные обязательства к активам 12,44 -2 510,14 106,23 78,82 8,79 4,59
Суммарные обязательства к собств. 14,21 -96,17 -1 705,60 372,09 9,64 4,81
Коэфф. рентабельности валовой 99,73 99,74 99,75 99,7 99,74 99,74
Коэфф. рентабельности операц. -1 150,60 -33,86 16,59 -8,05 40,24 63,91
Коэфф. рентабельности чистой -1 150,60 -33,86 16,59 -8,05 37,95 60,15
Рентабельность инвестиций (ROI), % -3 164,53 51 012,46 1 480,93 -473,95 214,92 113,52
прибыли (NPM), %
Рентабельность собственного капитала -3 614,06 1 954,40 -23 777,89 -2 237,45 235,64 118,97
(ROE), %
С ростом объемов продаж изменяются показатели эффективности
деятельности предприятия. ЧОК за период 2010-2012 гг. увеличится более
чем в 31 раз. Показатель оборачиваемости активов замедляется, что
является негативным фактором и приводит к замораживанию средств.
Положительной стороной деятельности является то, что соотношение
обязательств с активами в 2011-2012 гг. сокращается, что свидетельствует
о снижении суммарных обязательств или увеличении активов.
Рентабельность валовой прибыли на протяжении всего периода остается
без значительных изменений. Рентабельность операционной и чистой
прибыли значительно увеличивается что говорит о увеличении
прибыльности деятельности компании. Однако в 2012г. по сравнению с
2011 г. показатели рентабельности инвестиций и собственного капитала
падает, что свидетельствует о снижении доходности капитала.
15. 15
Заключение
При составлении бизнес плана по открытию компании „For Bisness“,
которая занимается составлением бизнес-планов, анализом рынка и
предприятия было учтено состояние рынка. Были исследованы
конкуренты, сегменты потребителей, методы стимулирования продаж.
По итогам проведенной работы, можно сделать следующие выводы:
Рынок сбыта продукции в Республике Коми не насыщен,
Основными конкурентом является «Фемида-Аудит»,
На рынке компания будет конкурентоспособной на всех
сегментах,
Положительными сторонами деятельности является
независимость от заемных средств,
С развитием бизнеса и увеличением объемов сбыта все
затраты полностью покрываются получаемой выручкой.
Таким образом, организация деятельности по предоставлению
подобных услуг в г. Сыктывкар может быть экономически выгодной.
Кроме того, для улучшения эффективности деятельности предприятия
возможно заключение договора с бизнес инкубатором по привлечению
клиентов, а также получения офисного помещения на период до 2х лет по
программе развития малого бизнеса.
