Dallo scenario normativo ai vantaggi per le piccole e medie aziende: la rivoluzione della fatturazione elettronica spiegata agli imprenditori

1. Fatturazione elettronica B2B
Obblighi e opportunità
Dott.ssa Sabrina Cavallini
Consulente aziendale
Titolare Studio Cavallini & Partners
Pontedera (PI), 10 settembre 2018

2. 1. Lo scenario normativo
2. La fatturazione elettronica B2B
3. Quali vantaggi
4. Le esigenze delle aziende, le nostre soluzioni
5. Conclusioni e domande del pubblico
Sommario

3. 3
Lo scenario normativo
“Al fine di razionalizzare il procedimento, di fatturazione e registrazione, per le
cessioni di beni e le prestazioni di servizi effettuate tra soggetti residenti, stabiliti o
identificati nel territorio dello Stato […] sono emesse esclusivamente fatture
elettroniche utilizzando il Sistema di Interscambio […].”
„‟Sono soggetti all‟obbligo di emettere fatture elettroniche tutti i soggetti
residenti, stabiliti o identificati nel territorio dello Stato, con la esclusione
dei soggetti passivi che rientrano nel cosiddetto “regime di vantaggio” […] e
quelli che applicano il regime forfettario […]‟‟
“Le disposizioni […] si applicano alle fatture emesse a partire dal 1º gennaio
2019.”
Legge di Bilancio 2018

4. 4
Lo scenario normativo
Ricapitolando:
L’obbligo di fattura elettronica:
• interessa i soli soggetti stabiliti in Italia
• riguarda sia le operazioni tra aziende (B2B), che tra privati (B2C)
• inizia dal 1° gennaio 2019
• non interessa i contribuenti minimi / forfettari
• può essere svolto in autonomia o tramite intermediario, sia in
fase di invio (ciclo attivo) che di ricezione (ciclo passivo)

5. 5
Cosa s’intende per
fatturazione elettronica,
e-fattura, Sistema di Interscambio
Lo scenario normativo

6. 6
Lo scenario normativo
Fatturazione elettronica
È un sistema digitale di
emissione, trasmissione,
ricezione e conservazione
delle fatture.
Elimina per sempre
le fatture su carta.

7. 7
Lo scenario normativo
Rivoluzione…dal cartaceo al digitale
FATTURA CARTA

8. 8
Lo scenario normativo
E-Fattura
È la nuova fattura digitale, in un
formato chiamato XML (eXtensible Markup
Language)
Può essere validata con firma
elettronica non obbligatoria ma
consigliata per una maggiore sicurezza.
È un documento uguale per tutti con
campi predefiniti
Una volta creata è modificabile solo con
nota integrativa.

9. 9
Lo scenario normativo
Sistema di Interscambio (SdI)
È il canale informatico gestito da Agenzia
delle Entrate, che:
• riceve le e-fatture
• controlla se sono valide
• le inoltra ai destinatari
• notifica l’esito a mittenti e destinatari
Non è un gestore né un archivio.
È solo un ‘ufficio postale’ che riceve, controlla, notifica, recapita.

10. 10
Come funzionerà la
fatturazione elettronica B2B
La Fatturazione B2B

11. Entro 24 h
dall’emissione per
fatt. immediate
5° notifica di consegna
4° invia al cliente2° invia al SDI
11
La Fatturazione B2B : il ciclo attivo e passivo
FORNITORE CLIENTESDI
1° crea una
e-fattura con FD
3° controlla
6° verifica
e-fattura
9° conservazione9° conservazione 9° conservazione

12. 12
La Fatturazione B2B
1. Crea la e-fattura
2. Metti la firma elettronica (non obbligatoria ma consigliata)
3. Inviala all’SdI (entro 24 ore dall’emissione per le f. immediate)
4. Attendi la notifica di buon esito
5. Conserva la e-fattura
Per emettere e-fattura a un cliente:
IL CICLO ATTIVO

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La Fatturazione B2B
1. Indica all’Ag. Entrate tramite cassetto fiscale se vuoi riceverle :
- sulla tua PEC (NON CONSIGLIATA)
- sul canale gestito dal tuo intermediario
- nell’area riservata sul sito Ag. Entrate
1. Attiva il servizio QR code dell’Ag. Entrate per trasmettere in
automatico ai fornitori i dati per la e-fattura
2. Conserva le e-fatture con il servizio dell’Ag. Entrate o tramite il
tuo intermediario
Per ricevere e-fattura da un fornitore:
IL CICLO PASSIVO

14. 14
Quali sono i vantaggi della
fatturazione elettronica
Quali vantaggi

15. 15
1. VELOCITÀ rapida tracciabilità e disponibilità
delle informazioni
2. AUTOMAZIONE acquisizione automatica delle
informazioni digitali nei sistemi
gestionali-contabili
3. RISPARMIO nella gestione del patrimonio
documentale (riduzione costi di
stampa, archiviazione,ricerca) e nei
tempi di contabilizzazione
4. ORDINE e PUNTUALITÀ delle informazioni
Quali vantaggi

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Vediamo ora
3 possibili casi di esempio
Le esigenze delle aziende, le soluzioni dello Studio

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Caso 1 Caso 2
Caso 3
Micro impresa (es. artigiani)
con contabilità esterna
affidata al commercialista
Piccola media impresa
con contabilità esterna
affidata al commercialista
Piccola media impresa strutturata
con contabilità interna
Le esigenze delle aziende, le soluzioni dello Studio
CLIENTE
DA INFORMATIZZARE
CLIENTE
DA AGGIORNARE
CLIENTE
AUTONOMO

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COME FATTURA OGGI
Le esigenze delle aziende, le soluzioni dello Studio
CASO 1 : micro impresa
Fa le fatture da solo
con excel, o a mano.
Riceve le fatture su carta
e le contabilizza
COMMERCIALISTACLIENTE

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COME FATTURA NEL 2019
Le esigenze delle aziende, le soluzioni dello Studio
CASO 1 : micro impresa
Passa ad un programma
semplice per fare le
e-fatture e inviarle all’SdI
• Gestisce le e-fatture
• Contabilizza le e-fatture di
vendita
• Contabilizza le e-fatture di
acquisto previa validazione
del cliente
COMMERCIALISTACLIENTE

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COME FATTURA OGGI
Le esigenze delle aziende, le soluzioni dello Studio
CASO 2 : PMI contabilità esterna
Fa le fatture con il
proprio gestionale.
Riceve le fatture e le
contabilizza.
COMMERCIALISTACLIENTE

21. COME FATTURA NEL 2019
Le esigenze delle aziende, le soluzioni dello Studio
CASO 2 : PMI contabilità esterna
Aggiorna il proprio
gestionale per creare le
e-fatture
Offre un canale di interfaccia con il
gestionale del cliente, per ricevere
le e-fatture in entrata e uscita,
trasmetterle all'SdI, contabilizzarle
previa validazione del cliente e
conservarle.
COMMERCIALISTACLIENTE

22. 22
COME FATTURA OGGI
Le esigenze delle aziende, le soluzioni dello Studio
CASO 3 : PMI contabilità interna
Fa le fatture
con il proprio gestionale.
Elabora la contabilità
interna in autonomia
CLIENTE

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COME FATTURA NEL 2019
Le esigenze delle aziende, le soluzioni dello Studio
CASO 3 : PMI contabilità interna
Aggiorna il proprio gestionale
per gestire il ciclo attivo e passivo delle
e-fatture e delle comunicazioni con l’SdI.
Elabora la contabilità interna
in autonomia.
CLIENTE

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Le nostre conclusioni
Ricapitolando

25. 25
1. Rivedere le tue modalità di creazione, ricezione,
conservazione ed eventuale contabilizzazione interna
2. Aggiornare i tuoi sistemi informatici gestionali
3. Formare il personale interno al controllo del ciclo passivo.
4. Comunicare allo Studio come vuoi organizzarti
Per trarre vantaggi dalla e-fattura devi:
Ricapitolando

26. 26
Spazio alle
domande
Le esigenze delle aziende, le soluzioni dello Studio

27. Grazie per l’attenzione
Nei prossimi giorni
riceverai le slide del corso.
Grazie per l’attenzione
Sabrina Cavallini
Cavallini & Partners
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