More Related Content
Viewers also liked
Viewers also liked (20)
Similar to Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος
Similar to Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος (16)
Ομολογιακά Δάνεια_ Νίκος Ηλιόπουλος
- 1. Κοινά και Μετατρέψιµα Οµολογιακά Δάνεια Νοµικό Πλαίσιο & Τεχνικές Σύνταξης Προγραµµάτων Οµολογιακών Δανείων Νίκος Ηλιόπουλος, LL.M.
- 2. 2 Κατηγορίες Οµολογιακών Δανείων 1. Κοινά µε επιτόκιο: σταθερό / κυµαινόµενο /µηδενικό Δεν θίγονται τα περιουσιακά και διοικητικά δικαιώµατα των µετόχων 2. Με συµµετοχή στα κέρδη της επιχείρησης Θίγονται τα περιουσιακά δικαιώµατα των µετόχων 3. Με µετατρέψιµες ή ανταλλάξιµες οµολογίες Θίγονται τα περιουσιακά και διοικητικά δικαιώµατα των µετόχων
- 3. 3 Νοµικό Πλαίσιο • Έκδοση οµολογιών µε ιδιωτική τοποθέτηση • ν.3156/2003 σε συνδυασµό µε το ν. 2190/1920 • Ο ν.3156/2003 δεν εφαρµόζεται στις περιπτώσεις έκδοσης οµολογιών από το ελληνικό κράτος και τα ν.π.δ.δ.
- 4. 4 Χαρακτηριστικά και Προϋποθέσεις ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ • Πρόγραμμα • Αρχή ίσης μεταχείρισης • Ομολογία • Αρχή ελεύθερης μεταβίβασης • Οργάνωση • Εκπρόσωπος • Τροποποίηση με δυσμενέστερους όρους • Λήξη • Φορολογικό καθεστώς ΠΡΟΥΠΟΘΕΣΕΙΣ • Α.Ε. με έδρα στην Ελλάδα • Γ.Σ. – Δ.Σ.
- 5. 5 Φορολογική µεταχείριση • Απαλλαγή από κάθε άµεσο ή έµµεσο φόρο και εισφορά του ν.128/1975 • Εµπράγµατα δικαιώµατα Καταβάλλονται µόνο πάγια δικαιώµατα εµµίσθων ή αµίσθων υποθηκοφυλάκων εκατό ευρώ (€100) - Νοµολογία
- 6. 6 Επιµέλεια σύνταξης οµολογιακού δανείου • Νοµιµοποίηση Εταιρείας • Αποφάσεις – Δηµοσιεύσεις σχετικά µε το νοµότυπο της έκδοσης του οµολογιακού δανείου • Επιστολή διαβεβαίωσης ότι δεν έχει συµβεί οποιοδήποτε γεγονός καταγγελίας • Πιστοποιητικά περί µη πτωχεύσεως και µη καταθέσεως αιτήσεως πτωχεύσεως κατά του Εκδότη, µη κηρύξεως σε αναγκαστική διαχείριση και µη λύσεως του Εκδότη • Ασφαλιστική και Φορολογική ενηµερότητα • Επιστολή µε τα υφιστάµενα βάρη επί των ακινήτων ιδιοκτησίας του Εκδότη
- 7. 7 Πρόγραµµα (1/2) • Εννοιολογικοί προσδιορισµοί • Προϋποθέσεις έκδοσης • Διάθεση οµολογιών • Κυριότητα και µεταβίβαση οµολογιών • Βιβλίο οµολογιών • Εξασφαλίσεις • Αποπληρωµή κεφαλαίου
- 8. 8 Πρόγραµµα (2/2) • Τόκος υπερηµερίας • Καταβολές • Θετικές και αρνητικές υποχρεώσεις • Τήρηση χρηµατοοικονοµικών δεικτών • Οργάνωση οµολογιούχων – συνέλευση οµολογιούχων • Καταγγελία • Τρόπος – Χρόνος – Τιµή Μετατροπής Οµολογιών σε Μετοχές (µόνο για µετατρέψιµα)
- 9. 9 Ευχαριστώ