Download to read offline
Uploaded byEnterprise Startup
Controlling enterprise startup
Głównymi zadaniami controllingu jest zwiększenie jakości zarządzania poprzez podejmowanie decyzji opartych na liczbach, koncentracja na przyszłości, zarządzanie przez cele, zwiększanie efektywności.
Controlling enterprise startup
- 1.
- 2. Przeszłość Historia jej już niezmienisz horyzont czasu W finansach ten horyzont czasu dotyczy księgowości.
- 3. Przyszłość Controlling umożliwia Ci objęciesterów w kształtowaniu przyszłych wyników finansowymi Twojego biznesu oraz skuteczną motywację pracowników. horyzont czasu
- 4. Teraźniejszość dziś horyzont czasu Controller finansowy gromadziinformacje o biznesie prowadzi dyskusję opartą na faktach identyfikuje obszary do poprawy przygotowuje prognozę finansową Przedsiębiorca poznajesz przyszłe konsekwencje ekonomiczne swoich decyzji podejmujesz trafne decyzje wyznaczasz obszary do poprawy
- 5. Jakie podjąłbyś dziśdecyzje analizując historyczne dane, a jakie znając przyszłe wyniki finansowe swojego biznesu?
- 6. Historyczne dane finansowe horyzont czasu 6000 7 000 8 000 9 000 10 000 11 000 12 000 Marża wygenerowana w 2014 roku 8,9 mPLN przychody koszty ,,Generujemy zadowalające wyniki finansowe, kontynuujmy obecną strategię.” Zarząd
- 7. Prognoza finansowa horyzont czasu 6000 7 000 8 000 9 000 10 000 11 000 12 000 przychody koszty ,,Prognoza wyników finansowych w kolejnym roku jest alarmująca. Już dzisiaj musimy podjąć decyzję o redukcji kosztów oraz rozszerzeniu źródeł przychodów.” Zarząd Prognozowana marża w 2015 roku 2,7 mPLN
- 8. Prognoza krocząca Q1 horyzontczasu 6 000 7 000 8 000 9 000 10 000 11 000 12 000 przychody koszty Efekt pierwszych działań optymalizacyjnych przełożony na prognozowane wyniki finansowe Prognozowana marży w Q2-Q4 2015 roku 2,9 mPLN Zrealizowana marża w Q1 2015 roku 1,8 mPLN
- 9. Prognoza krocząca Q2 horyzontczasu 6 000 7 000 8 000 9 000 10 000 11 000 12 000 przychody koszty Zrealizowana marża w Q1-Q2 2015 roku 3,5 mPLN Prognozowana marży w Q3-Q4 2015 roku 2,3 mPLN Kolejne działania optymalizacyjne oraz ich odzwierciedlenie w prognozowanych wynikach finansowych
- 10. Prognoza krocząca Q3 horyzontczasu 6 000 7 000 8 000 9 000 10 000 11 000 12 000 przychody koszty Aktualizacja prognozy na Q4 2015 roku oraz prognoza na 2016 rok Zrealizowana marża w Q1-Q3 2015 roku 4,8 mPLN Prog. marża w Q4 2015 roku 1,2 mPLN Prognozowana marża w 2016 roku 6,2 mPLN
- 11. Prognoza krocząca horyzont czasu 6000 7 000 8 000 9 000 10 000 11 000 12 000 przychody koszty Prognozowana marża w 2016 roku 6,2 mPLN Zrealizowana marża w 2015 roku 6,0 mPLN W efekcie wdrożonych w odpowiednim czasie działań optymalizacyjnych uzyskano w 2015 roku marżę większą o 3,3 mPLN w porównaniu do pierwotnej strategii odzwierciedlonej w pierwszej prognozie.
- 12. Dzięki prognozie kroczącejznasz już dzisiaj aktualny możliwy do uzyskania poziom marży w kolejnych okresach. dziś horyzont czasu
- 13. Jakie konsekwencje możeprzynieść koncentracja na przeszłości?
- 14. Utrata płynności horyzont czasu 500 1000 1 500 2 000 2 500 3 000 3 500 środki pieniężne nakłady inwestycyjne Mniejsze wpływy w wyniku zmiany sytuacji na rynku oraz większe wydatki ponoszone na inwestycje przyczyniają się do utraty płynności finansowej w Q2 2015 roku. ,,W 2014 roku sytuacja finansowa biznesu jest na tyle stabilna, że można kontynuować obecnie realizowane inwestycje. ’’ Zarząd Utrata płynności finansowej
- 15. W jaki sposóbprzebiega przygotowanie prognozy finansowej oraz motywowanie pracowników?
- 16. Przedsiębiorca Controller finansowy Otrzymujesz prognozę i rekomendacje Przekazanieinformacji oraz danych będących podstawą do przygotowania prognozy finansowej Zespół tworzący prognozę finansową
- 17. Benchmark Benchmarking Uzupełnieniem prognozy finansowejjest zestawienie przez Controllera finansowego dostępnych danych finansowych lub operacyjnych firmy z tej samej branży, działającej na tym samym rynku o zbliżonej skali działalności. Marża (%) 2014 2015 26,1% Firma Znając benchmark ustalasz cel na kolejny okres na podstawie wskaźnika ekonomicznego benchmarku z ostatniego roku lub kwartału. Marża na poziomie 26,1 % jest realna do uzyskania na podstawie wybranego wskaźnika (benchmarku) Marża (%) 2014 Cel na 2015 21,5%brak danych 26,1% Określony na podstawie benchmarku cel jest podstawą do takiej optymalizacji kosztów oraz dywersyfikacji źródeł przychodów, aby Twój biznes mógł uzyskać wyznaczony wskaźnik na nie mniejszym poziomie
- 18. Wyznaczasz oczekiwane korzyści biznesowe Kaskadowaniepracownikom dedykowanych KPI (celów) przyczyniających się do realizacji korzyści biznesowych Kluczowe wskaźniki efektywności Controller finansowy Przedsiębiorca
- 19. Przedsiębiorca Uzyskujesz infoze stopniem realizacji KPI Wybrany KPI pracownika* System motywacyjny 164 152 * Średnia sprzedaż sztuk produktów na jednego odbiorcę ** Korekta KPI w oparciu o bechmark wewnętrzny/zewnętrzny oraz określoną korzyść biznesową Benchmark wewnętrzny/ zewnętrzny Skorygowany KPI pracownika** 164 164 Kto kontroluje pracownika? on sam on sam Realizacja KPI 150 169 Premia Nie Tak Controller finansowy
- 20. Jak controlling zmieniaTwoje podejście do zarządzania biznesem?
- 21. Koncentrujesz sięna ciągłej poprawie efektywności Sterujesz przyszłymi wynikami poprzez reagowanie na zmiany Wyznaczasz obszary wymagające poprawy Szybko podejmujesz trafne decyzje dzięki prowadzeniu dyskusji opartych na faktach, konkretnych danych liczbowych Znasz konsekwencje ekonomiczne podejmowanych działań Controlling
- 22. Krzysztof Janik M: krzysztof.janik@enterprisestartup.pl T:+ 48 504 230 262 W: www.enterprisestartup.pl
- 23.