«Методы мониторинга и анализа бюджетной информации». Нуржан Токтогулова, эксперт по вопросам бюджетной политики

1. Мониторинг и анализ
бюджетной информации
Н. Токтогулова
Семинар "Передовые практики
общественного мониторинга и оценки
образовательных реформ"

2. Динамика расходов государственного
бюджета на сектор образования
12.5 12.8 18.2 21.7 21.7 22.4
25.0%
20.8%
22.1% 21.7%
25.1%
23.5%
6.4% 6.0% 6.4% 7.0% 6.2% 5.6%
-
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
2009 2010 2011 2012 2013 2014
Образование, млрд. сом в % к ГБ в % к ВВП

3. Структура финансирования сектора
образования (по источникам)
31.4% 29.7% 28.0% 29.0%
48.3%
79.9%
68.6% 70.3% 72.0% 71.0%
51.7%
20.1%
0.0%
20.0%
40.0%
60.0%
80.0%
100.0%
120.0%
2009 2010 2011 2012 2013 2014
МБ
РБ

4. Структура бюджета сектора образования
(по расходам), 2014
ГБ РБ МБ
Оплата труда работников 79,7% 89,7% 40,8%
Приобретение и использование
товаров и услуг
19,5% 9,5% 58,9%
в том числе:
Приобретение прочих товаров
и услуг
1,9% 1,1% 5,0%
Приобретение продуктов
питания
6,9% 4,9% 14,5%
Приобретение угля и других
видов топлива
1,6% 0,2% 7,3%
Плата за комм. услуги 5,4% 1,3% 21,6%
Социальные пособия и выплаты 0,1% 0,02% 0,3%
Другие расходы 0,7% 0,8% 0,03%
в том числе: Стипендии 0,6% 0,8% 0,01%

5. Распределение РБ образования по
ведомствам
Образование
МОиН
(85%-86%)
ПГИ
Подвед. учрежд. науки
Подвед. учрежд. культуры
Подвед. учрежд. образования
Аппарат
Прочие
(14%-15%)
АПТО
МКТИ, МЗ, АГУПКР, Дип. Академия
МИД, учебные центры (МФ, НСК,
ГНС и др.), т.д.

6. Структура бюджета МОиН по ведомственной
классификации (с учетом ПГИ), 2015 год
0.2%
92.7%
0.9%
0.9%
5.2%
Аппарат
Подведомственные
учреждения образования
Подведомственные
учреждения культуры
Подведомственные
учреждения науки
ПГИ
(внешнее+софинансирова
ние)
0.0% 20.0%40.0%60.0%80.0%100.0%
Проекты ПГИ МОиН
Софинанси
рование,
млн. сом
Внешнее,
млн. сом
Всего по проектам ПГИ 24,9 869,4
Поддержка реформ в
секторе образования (ВБ)
(грант) 133,8
Поддержка реформ в
секторе образования (ВБ)
(кредит) 147,1
Программа развития
сектора: укрепление
системы образования (АБР)
(план) 24,9
Программа развития
сектора: укрепление
системы образования (АБР)
(грант) (план) 374,5
Глобальное партнерство в
целях образования (ВБ)
(грант) 214,0

7. Структура бюджета МОиН по программам,
2015 год
1.2%
8.4%
71.6%
2.2%
15.6%
0.1% 0.9% Планирование, управление,
администрирование
Дошкольное образование
Школьное и внешкольное
образование
Среднее профессиональное
образование
Высшее профессиональное
образование
Образование для взрослых
Государственная поддержка
развития приоритеных отраслей
науки

8. Программа 1. Планирование, управление и
администрирование
Бюджетные меры Индикаторы результативности
Цель программы: координирующее и
организационное воздействие на реализацию других
программ
Отношение расходов по ЗП Программы 001 к сумме
расходов по ЗП по другим программам
Обеспечение общего руководства Индекс доверия населения
Обеспечение финансового менеджмента и учета Процент исполнения бюджета без нарушений
Управление человеческими ресурсами Доля выигранных судебных процессов по трудовым
спорам
Правовая поддержка Отношение выигранных судебных дел к их общему
количеству
Поддержание внешних связей и связей с
общественностью
Количество положительных упоминаний мин-ва/вед-
ва в СМИ
Организация деятельности и службы обеспечения
(ТОП, МОП, автохозяйство, ИТ, охрана и.т.п)
Доля сотрудников служб обеспечения от общей
численности сотрудников ЦА
Обеспечение мониторинга, анализа и стратегического
планирования
Общая координация на региональном уровне
Бюджетный циркуляр: Стоимость расходов по программе «Планирование, управление и администрирование» не
должны превышать 10% от бюджетных расходов всего министерства/ведомства.

9. Программа 3. Школьное и внешкольное образование (1)
Бюджетные меры Индикаторы результативности
Цель программы: создание условий для
полноценного развития детей путем обеспечения
доступа к эффективному образованию
Охват детей базовым образованием (1-9 класс)
Поддержание функционирования сети школьных
учреждений в соответствии со стандартами
Доля школ, полностью (100%) укомлектованных
педагогическими кадрами
Доля школ, прошедших инвентаризацию
Оптимизации управления и финансирования детских
учреждений интернатного типа Количество учреждений интернатного типа
по которым подготовлены планы оптимизации/
трансформации
Модернизация содержания образования с учетом
компетентностного подхода
Доля школ, обеспеченных УМК для 1 кл (с учетом
изношенности);
Доля обеспеченности УМК для 2-4 классов
Число предметных куррикулумов для 5-9 класса.

10. Программа 3. Школьное и внешкольное образование (2)
Бюджетные меры Индикаторы результативности
Обеспечение условий предоставления инклюзивного
образования детям с особыми нуждами на базе
общеобразовательных и специальных школ (за счет
капстроительства и местного бюджета)
Кол-во общеобразовательных и специальных школ
в которых созданы условия для обучения детей с
особыми нуждами.
Перевод общеобразовательных организаций на
принципы финансово-административной
самостоятельности, основанной на ответственности
перед получателем образовательных услуг
Удельный вес школ, перешедших на нормативное
бюджетное финансирование (ППУР)
Подготовка сектора образования к внедрению
модели финансирования на основе
широкосекторального подхода (SWAp)
Обеспечением лицензированием

11. На что необходимо обратить
внимание при анализе ПБ?
1. Программы должны соответствовать приоритетам государственной
политики в секторе образования и иметь четкую взаимосвязь со
стратегией развития сектора;
2. Структура ПБ должна обсуждаться с ОС до представления
бюджетной заявки в МФ;
3. Для каждой программы должны быть определены цели и
ожидаемые результаты, ориентированные на внешнего потребителя
услуг;
4. Главными критериями оценки деятельности являются
нефинансовые индикаторы результативности, которые должны быть
сформулированы для каждой бюджетной программы/ меры;
5. Индикаторы результативности должны наиболее полно отражать
реализацию каждой бюджетной меры;
6. Достижение целевых значений индикаторов в зависимости от
исполнения бюджета;
7. Исполнение бюджета относительно плана.

12. Спасибо за внимание!