Downloaded 27 times
Uploaded byKanjana thong
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจำปีงบประมาณ 2559
- 1. รายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายใน ประจาปีงบประมาณ 2559 ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน ว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ.2544 (ข้อ6) งวด ณ วันที่ 1 เดือนตุลาคม พ.ศ.2558 ถึงวันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 ของ เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์
- 2. คานา ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน ว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ.2544 ข้อ3 วรรคเจ็ด บัญญัติว่า “การควบคุมภายใน” หมายความว่า กระบวนการปฏิบัติงานที่ผู้กากับดูแล และฝ่าย บริหารจัดให้มีขึ้น เพื่อสร้างความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่าการดาเนินการของหน่วยรับตรวจ จะบรรลุวัตถุประสงค์ ของการควบคุมภายในด้านประสิทธิภาพและประสิทธิผลของการดาเนินงาน ซึ่งรวมถึงการดูแลรักษาทรัพย์สินการป้องกัน หรือลดความผิดพลาด ความเสียหายรั่วไหล การสิ้นเปลืองหรือการทุจริตในหน่วยรับตรวจ ด้านความเชื่อถือได้ของรายงาน ทางการเงินและด้านการปฏิบัติตามระเบียบกฎหมายข้อบังคับและมติ ครม. รายงานฉบับนี้เป็นรายงานการติดตามประเมินผลการควบคุมภายในของเทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน ว่าด้วยการกาหนดมาตรฐาน การควบคุมภายใน พ.ศ.2544 ตามระเบียบฯ ข้อ 6 เพื่อให้เกิดการบริหารจัดการที่ดี มีระบบการควบคุมภายในที่ดีมี ประสิทธิภาพ และมีมาตรฐานซึ่งจะนาไปสู่ความสาเร็จของการสร้างมาตรฐานการทางานของเทศบาลตาบลท่าเสาให้มี ความโปร่งใส สนองต่อนโยบายและวาระแห่งชาติด้านจริยธรรม ธรรมาภิบาล และการป้องกันการทุจริตและประพฤติ มิชอบในภาครัฐอย่างสัมฤทธิผล เทศบาลตาบลท่าเสา ตุลาคม 2559
- 3. แบบ ปอ.1 หนังสือรับรองการประเมินผลการควบคุมภายใน เรียน คณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดิน/ผู้กากับดูแล/คณะกรรมการตรวจสอบ เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ ได้ประเมินผลการควบคุมภายในสาหรับ ปีสิ้นสุดวันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 ด้วยวิธีการที่เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ กาหนดโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผลว่าการดาเนินงานจะบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุม ภายในด้านประสิทธิผลและประสิทธิภาพของการดาเนินงานและการใช้ทรัพยากรซึ่งรวมถึงการดูแลรักษาทรัพย์สิน การป้องกันหรือลดความผิดพลาด ความเสียหาย การรั่วไหล การสิ้นเปลืองหรือการทุจริต ด้านความเชื่อถือได้ของรายงาน ทางการเงินและการดาเนินงานและด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับ มติคณะรัฐมนตรี และนโยบาย ซึ่งรวมถึงระเบียบปฏิบัติของฝ่ายบริหาร จากผลการประเมินดังกล่าวเห็นว่าการควบคุมภายในของเทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ สาหรับปีสิ้นสุดวันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 เป็นไปตามระบบการควบคุมภายในที่กาหนดไว้ มีความเพียงพอและบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายในตามที่กล่าวในวรรคแรก ลายมือชื่อ (นายสิทธิชัย เจริญธนะจินดา) นายกเทศมนตรีตาบลท่าเสา วันที่ 28 เดือนตุลาคม พ.ศ.2559
- 4. แบบ ปอ.2 เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป สานักปลัดเทศบาล 1. สภาพแวดล้อมการควบคุม 1.1 กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล เกิดจากสภาพแวดล้อมการควบคุมภายใน ที่เจ้าหน้าที่ฯ ผู้รับผิดชอบผิดพลาดในการปฏิบัติงานและไม่ศึกษาระเบียบก่อนที่จะ ดาเนินการปฏิบัติงานฯ 1.2 กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน เกิดจากสภาพแวดล้อมการควบคุมภายใน ที่เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ งานกู้ชีพ กู้ภัย ขาดความรอบคอบและวินัยการจราจรในการขับรถยนต์ และการออกปฏิบัติหน้าที่บริการฉุกเฉินไม่ได้รายงานทันท่วงที เนื่องจาก บุคลากรมีจานวนจากัด 2. การประเมินความเสี่ยง 2.1 กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล การปฏิบัติงานบริหารงานบุคคล ในการบรรจุและแต่งตั้งไม่เป็น ไปตามแผนอัตรากาลัง 3 ปี , การพัฒนาพนักงานเทศบาลและพนักงาน จ้างขาดความต่อเนื่องและการปฏิบัติงานของพนักงานเทศบาลฯไม่ตรง ตามตาแหน่ง 2.2 กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน การปฏิบัติงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน อาจเกิดการ สูญเสียชีวิตหรือทรัพย์สินของผู้ให้บริการ เนื่องจากการขับรถรับ-ส่ง ต้อง ใช้ความเร็วค่อนข้างสูงเพื่อช่วยเหลือผู้ป่วยหรือผู้บาดเจ็บได้ทันท่วงที,การ รายงานผลการปฏิบัติงานประจาเดือนยังไม่เป็นปัจจุบัน และการ ปฏิบัติงานในการออกปฏิบัติหน้าที่บริการฉุกเฉินไม่ได้รายงานทันท่วงที เนื่องจากบุคลากรมีจานวนจากัด 3. กิจกรรมการควบคุม 3.1 กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล สานักปลัดเทศบาล กาหนดกิจกรรมขึ้นมาควบคุมดังนี้ 1. ให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบศึกษา ทาความเข้าใจเกี่ยวกับการ บรรจุแต่งตั้ง และนาเสนอผู้บริหารท้องถิ่นทราบ เพื่อถือเป็นแนวทาง ผลการประเมิน สานักปลัดเทศบาล แบ่งโครงสร้างและการปฏิบัติงาน ออกเป็น 8 งาน คือ 1. งานบริหารงานทั่วไป 2. งานการเจ้าหน้าที่ 3. งานเลขานุการและงานรัฐพิธี 4. งานทะเบียนราษฎรและบัตรประชาชน 5. งานป้องกันและบรรเทาสาธารณภัย 6. งานรักษาความสงบเรียบร้อยและความมั่นคง 7. งานจดทะเบียนพาณิชย์ 8. งานอื่นที่มิได้อยู่ในส่วนราชการใด จากการวิเคราะห์ประเมินผลตามองค์ประกอบของ มาตรฐานการควบคุมภายใน ตามระเบียบคณะกรรมการ ตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุม ภายใน พ.ศ.2544 พบความเสี่ยงในภารกิจ 2 งาน คือ 1. งานการเจ้าหน้าที่(กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล) 2. งานป้องกันและบรรเทาสาธารณภัย (กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน) พบว่า 1. กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล มีการควบคุมที่เพียงพอแล้ว บรรลุวัตถุประสงค์ของ การควบคุม 2. กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน มีการควบคุมที่เพียงพอแล้วบรรลุวัตถุประสงค์ของ การควบคุม
- 5. แบบ ปอ.2(ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป ปฏิบัติ 2. ส่งเจ้าหน้าที่เข้ารับการอบรมงานในหน้าที่และงานที่ได้รับ มอบหมายอย่างสม่าเสมอ 3. ส่งเสริมขวัญและกาลังใจจากการประเมินผลการปฏิบัติงาน ทั้งด้านประสิทธิภาพและประสิทธิผลของงาน 3.2 กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน 1. ตรวจสภาพความพร้อมของสุขภาพร่างกายและความ พร้อมของรถยนต์กู้ชีพอย่างสม่าเสมอของผู้ให้บริการกู้ชีพและสร้าง จิตสานึกที่ดีมีสติสัมปชัญญะรอบคอบ และมีวินัยการจราจรในการขับ รถยนต์อย่างระมัดระวัง 2. จัดเจ้าหน้าที่ฯ ตรวจสอบการปฏิบัติงาน 3. ส่งเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ เข้ารับการฝึกอบรมในหลักสูตร ที่เกี่ยวข้อง เพื่อเพิ่มพูนความรู้และความสามารถนาไปใช้ในการ ปฏิบัติงานเป็นประจาทุกปี 4. ปรับปรุงแผนอัตรากาลังให้มีบุคลากรให้เพียงพอต่อการ บริการประชาชน 4. สารสนเทศและการสื่อสาร 4.1 กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล - ให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบติดตามและศึกษา ระเบียบ ข้อ บังคับจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง ข้อมูลข่าวสารและหนังสือสั่งการ เกี่ยวกับการบริหารงานบุคคลส่วนท้องถิ่นอย่างเคร่งครัด 4.2 กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน - ได้ดาเนินการจัดทาคาสั่งให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบเกี่ยวกับ งานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน ปฏิบัติงานด้วยความรอบคอบ และระมัดระวังการขับรถยนต์กู้ชีพอย่างเคร่งครัด 5. การติดตามประเมินผล 5.1 กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล - สานักปลัดเทศบาลได้ดาเนินการใช้ระบบสารสนเทศและ การสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ในเทศบาล เช่น เครื่องมือในการติดตาม
- 6. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป ประเมินผล รวมทั้งการสอบถามการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ฯ เป็น ระยะอย่างต่อเนื่อง และให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบปฏิบัติตามระเบียบ ว่าด้วยการใช้รถและรักษารถยนต์ขององค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น พ.ศ.2548 อย่างเคร่งครัด เพื่อปฏิบัติงานให้ถูกต้อง 5.2 กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน - สานักปลัดเทศบาลได้ดาเนินการใช้ระบบสารสนเทศและ การสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ในเทศบาล เช่น เครื่องมือในการติดตาม ประเมินผล รวมทั้งการสอบถามการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ฯเป็น ระยะอย่างต่อเนื่อง อย่างเคร่งครัด เพื่อปฏิบัติงานกู้ชีพ กู้ภัย กองวิชาการและแผนงาน 1. สภาพแวดล้อมการควบคุม 1.1 กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณ รายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 - เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายใน คือ การ บริหารและควบคุมงบประมาณของทุกส่วนราชการในเทศบาลไม่ สามารถบริหารจัดการได้ตามกาหนดระยะเวลา และไม่สามารถ ควบคุมงบประมาณ ให้เพียงพอในแต่ละประเภทรายจ่ายตามที่ตั้งไว้ ในเทศบัญญัติงบประมาณรายจ่าย ทาให้เกิดการโอน แก้ไข เปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณบ่อยครั้ง - เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายนอก คือ ประชาชนในตาบลท่าเสาประสบปัญหาความเดือดร้อนในด้านต่าง ๆ เช่น ด้านคมนาคมและแหล่งน้าเพื่อการบริโภค อุปโภคเป็นต้น ทาให้ ต้องมีการโอนงบประมาณรายจ่าย เพื่อนาไปแก้ไขปัญหาเร่งด่วนให้ กับประชาชนที่ได้รับความเดือดร้อนต่อไป 1.2 กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายนอก คือ ผลการประเมิน กองวิชาการและแผนงานแบ่งโครงสร้างและการปฏิบัติงาน ออกเป็น 8 งาน คือ 1. งานบริหารงานทั่วไป 2. งานวิเคราะห์นโยบายและแผน 3. งานจัดทางบประมาณ 4. งานบริการและเผยแพร่วิชาการ 5. ข้อมูลข่าวสารของท้องถิ่น 6. งานนิติการ 7. งานรับเรื่องราวร้องทุกข์ 8. งานตราเทศบัญญัติ ที่มิใช่เรื่องงบประมาณประจาปี จากการวิเคราะห์ประเมินผลตามองค์ประกอบของ มาตรฐานการควบคุมภายใน ตามระเบียบคณะกรรมการ ตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุม ภายใน พ.ศ.2544 พบความเสี่ยงในภารกิจ 3 งาน คือ 1. งานจัดทางบประมาณ (กิจกรรมการโอนและแก้ไข เปลี่ยนแปลงคาชี้แจงบประมาณรายจ่าย ประจาปี งบประมาณ พ.ศ.2559)
- 7. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป ประชาชนประสบปัญหาความเดือดร้อนในด้านต่าง ๆ เช่น ด้าน คมนาคมและแหล่งน้าเพื่ออุปโภค-บริโภค เป็นต้น ทาให้ต้องมีการ เพิ่มเติมและเปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี เพื่อนาไปสู่การนา งบประมาณลงไปแก้ไขปัญหาให้กับประชาชน ซึ่งผลจากการปรับ แผนพัฒนาสามปี ทาให้ต้องโอนงบประมาณเพื่อตั้งจ่ายรายการใหม่ รวมถึงการใช้จ่ายเงินสะสมหลายโครงการ 1.3 กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ ให้ประชาชนได้รับทราบ เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายใน คือ 1. การเผยแพร่ข้อมูลข่าวสารยังไม่เป็นปัจจุบันทันต่อ เหตุการณ์และไม่ทั่วถึง 2. การรับรู้ข้อมูลข่าวสารจากส่วนราชการต่าง ๆ ภายใน เทศบาลที่ต้องประชาสัมพันธ์ให้บุคลากรและประชาชนทราบมีความ ล่าช้า เนื่องจากขาดการติดต่อประสานงานกันระหว่างส่วนราชการ ภายในเทศบาล 2. การประเมินความเสี่ยง 2.1 กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณ รายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 - ไม่สามารถควบคุมงบประมาณให้เพียงพอในแต่ละประเภท ตามที่ตั้งไว้ในเทศบัญญัติงบประมาณรายจ่าย เกิดการโอน แก้ไข เปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณบ่อยครั้งทาให้ประสิทธิภาพการ บริหารงบประมาณไม่ดีเท่าที่ควร - ปัญหาด้านรายจ่ายประจาเพิ่มมากขึ้นแต่รายรับจากรัฐบาล จัดเก็บและจัดสรรให้ยังเท่าเดิม รวมทั้งรายได้ที่เทศบาลจัดเก็บควรมี มาตรการในการจัดเก็บรายได้ให้เพิ่มมากขึ้น 2. งานวิเคราะห์นโยบายและแผน (กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) 3. งานข้อมูลข่าวสารของท้องถิ่น (กิจกรรมบอร์ด ประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ให้ประชาชนได้รับ ทราบ) พบว่า 1. กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจง งบประมาณรายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 มีการควบคุมที่บรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมได้ ในระดับหนึ่งแต่อย่างไรก็ตามกิจกรรมการโอนและแก้ไข เปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณรายจ่าย ยังคงมีการโอน และแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงของแต่ละส่วนราชการซึ่ง เกินกว่า 10 ครั้งขึ้นไปภายในหนึ่งปีงบประมาณ จึงเป็นความ เสี่ยงที่ยังต้องมีการวางแผนการปรับปรุงการควบคุมต่อไป 2. กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนา สามปี (พ.ศ.2559-2561) มีการควบคุมที่เพียงพอแล้วบรรลุวัตถุประสงค์ของการ ควบคุมได้ในระดับหนึ่งแต่อย่างไรก็ตามกิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559- 2561) ยังไม่สามารถแก้ไขปัญหาความต้องการของ ประชาชนได้อย่างแท้จริง จึงเป็นความเสี่ยงที่ต้องมีการ วางแผนการปรับปรุงการควบคุมต่อไป
- 8. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 2.2 กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) จากการที่ประชาชนประสบปัญหาความเดือดร้อนเป็นกรณี เร่งด่วน เช่น ปัญหาน้าท่วม ปัญหาภัยแล้ง ทาให้ต้องมีการปรับ แผนพัฒนาสามปี เนื่องจากแผนพัฒนาสามปีที่ประกาศใช้แล้ว ไม่มี โครงการดังกล่าวบรรจุไว้ในแผนพัฒนาสามปี ซึ่งเมื่อไม่มีโครงการก็ ไม่สามารถที่จะนางบประมาณไปแก้ไขปัญหาให้กับประชาชนได้ 2.3 กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ ให้ประชาชนได้รับทราบ ไม่สามารถนาเสนอข่าวสารหรือเผยแพร่ข้อมูลข่าวสารต่างๆ ของเทศบาลเพื่อแจ้งประชาสัมพันธ์ให้กับประชาชนได้รับทราบอย่าง รวดเร็วทันต่อเหตุการณ์ในปัจจุบัน ยังไม่มีสถานที่เป็นรูปธรรม 3. กิจกรรมการควบคุม 3.1 กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณ รายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 กาหนดกิจกรรมขึ้นมาควบคุมดังนี้ 1. ให้ทุกส่วนราชการมีการวางแผนการจัดทางบประมาณให้ สมดุลเพียงพอต่อการใช้จ่ายตลอดปีงบประมาณ 2. ให้ทุกส่วนราชการรายงานผลการดาเนินงานโครงการ/ กิจกรรมที่อยู่ในเทศบัญญัติงบประมาณเป็นรายไตรมาส 3. จัดให้มีการประชาสัมพันธ์รายงานผลการดาเนินงานตาม โครงการในเทศบัญญัติงบประมาณรายจ่ายประจาปีให้ประชาชนทราบ อย่างต่อเนื่อง 3.2 กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) 1. ชี้แจงประสานความร่วมมือไปยังผู้นาชุมชน กานัน/ ผู้ใหญ่บ้าน กรณีมีการแก้ไขเพิ่มเติมหรือเปลี่ยนแปลงโครงการให้ ให้ ประชุมประชาคมเสนอปัญหาความจาเป็นเร่งด่วนพร้อมเหตุผลความ 3. กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ ให้ประชาชนได้รับทราบ มีการควบคุมที่เพียงพอแล้ว บรรลุวัตถุประสงค์ของ การควบคุม มีการควบคุมที่เพียงพอแล้ว บรรลุวัตถุประสงค์ ของการควบคุมได้ในระดับหนึ่ง แต่อย่างไรก็ตามยังไม่ สามารถนาเสนอข่าวสารหรือเผยแพร่ข้อมูลข่าวสารต่างๆ ของเทศบาลเพื่อแจ้งประชาสัมพันธ์ให้กับประชาชนได้รับ ทราบอย่างรวดเร็ว ทันต่อเหตุการณ์ในปัจจุบัน และยังไม่มี สถานที่เป็นรูปธรรม จึงเป็นความเสี่ยงที่ยังต้องมีการวาง แผนการปรับปรุงการควบคุมต่อไป
- 9. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป จาเป็นในการแก้ไขเพิ่มเติมหรือเปลี่ยนแปลงโดยให้ประชาชนเข้ามามี ส่วนร่วมในการประชุมทุกครั้ง 2. จัดประชุม คกก.สนับสนุนการจัดทาแผนพัฒนาเทศบาล ตาบลท่าเสา และคกก.พัฒนาเทศบาลตาบลท่าเสา เพื่อดาเนินการตาม ระเบียบกระทรวงมหาดไทย ว่าด้วยการจัดทาแผนพัฒนาของ อปท. พ.ศ.2548 3. เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบจัดทาแผนพัฒนาสามปีเพิ่มเติม/ เปลี่ยนแปลง และประกาศให้ประชาชนทราบโดยทั่วกันตามระเบียบฯ ผ่านทางเว็บไซต์ บอร์ดประชาสัมพันธ์ของเทศบาลและของหมู่บ้าน 3.3 กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ ให้ประชาชนได้รับทราบ 1. จัดหาสถานที่ติดตั้งบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ ข้อมูลข่าวสารต่างๆของเทศบาล 2. รณรงค์ส่งเสริมประชาสัมพันธ์ให้ความรู้กับประชาชนใน ตาบลท่าเสา เพื่อให้ประชาชนได้เข้ามาใช้บริการและรับข้อมูลข่าวสาร อย่างถูกต้องมากยิ่งขึ้น 4. สารสนเทศและการสื่อสาร 4.1 กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณ รายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 1. จัดทาหนังสือบันทึกข้อความถึงทุกหน่วยงานแจ้งให้ ดาเนินการจัดทางบประมาณรายจ่ายประจาปี โดยถือปฏิบัติตาม หนังสือสั่งการระเบียบกระทรวงมหาดไทย ว่าด้วยวิธีการงบประมาณ ของ อปท. พ.ศ. 2541 และระเบียบกระทรวงมหาดไทย ว่าด้วยการ จัดทาแผนพัฒนาของ อปท. พ.ศ. 2548 2. มีการรายงานการจัดทาแผนการใช้จ่ายเงินประจาปี งบประมาณ พ.ศ.2559 เป็นรายไตรมาสให้กับกองคลัง 3. สาหรับในปีงบประมาณ พ.ศ.2559 มีการโอนงบประมาณ รายจ่ายทั้งสิ้นจานวน 11 ครั้ง และแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจง งบประมาณรายจ่าย ทั้งสิ้นจานวน 8 ครั้ง
- 10. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 4. ดาเนินการจัดทาโครงการเอกสารเผยแพร่กิจกรรม/ โครงการในเทศบัญญัติงบประมาณรายจ่าย ประจาปี พ.ศ.2559 ให้ กับประชาชนทราบโดยทั่วถึงกัน ผ่านทางเว็บไซต์ของเทศบาลตาบล ท่าเสา www.thasao.go.th บอร์ดประชาสัมพันธ์ และได้ประสานไป ยังกานัน/ผู้ใหญ่บ้านหมู่ที่ 1-10 ในการเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ให้ ประชาชนในพื้นที่ได้รับทราบต่อไป 2. กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) 1. มีการเพิ่มเติม/เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559- 2561) ตามขั้นตอนอย่างถูกต้อง ตามระเบียบกระทรวงมหาดไทย ว่าด้วยการจัดทาแผนพัฒนาของ อปท. พ.ศ.2548 2. ประกาศใช้แผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) การ เพิ่มเติม/เปลี่ยนแปลง ฉบับที่ 1 และการเพิ่มเติม/เปลี่ยนแปลง ฉบับ ที่ 2 ให้ประชาชนทราบโดยทั่วกันตามระเบียบฯ ผ่านทางเว็บไซต์ บอร์ดประชาสัมพันธ์ของเทศบาลและของหมู่บ้าน 3. กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ให้ ประชาชนได้รับทราบ พบว่าได้ทาหนังสือให้กับผู้ใหญ่บ้านทั้ง 10 หมู่บ้าน เพื่อให้ ประชาสัมพันธ์ผ่านเสียงตามสายให้ประชาชนได้รับทราบและได้ออก ประชาสัมพันธ์เคลื่อนที่ที่ในโครงการ/กิจกรรมต่าง ๆ ของเทศบาล เพื่อให้ประชาชนได้รับทราบและเข้าร่วมโครงการและได้จัดทา ป้ายประชาสัมพันธ์ในโครงการ/กิจกรรมต่างๆ เช่น การ ประชาสัมพันธ์การออกเสียงประชามติร่างรัฐธรรมนูญ เป็นต้น ปิดประกาศข่าวสารเพื่อให้ประชาชนได้รับทราบ เช่น ประกาศ ขายที่ดิน,ประกาศสอบราคา,ประกาศข่าวสมัครงาน งานของ จัดหางานจังหวัดอุตรดิตถ์ ฯลฯ
- 11. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 5. การติดตามประเมินผล ใช้แบบรายงานการประชุม เป็นเครื่องมือในการติดตามประเมินผล ในการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบอย่างต่อเนื่องโดยหัวหน้า ฝ่ายแผนงานและงบประมาณ ผู้อานวยการกองวิชาการและแผนงาน และปลัดเทศบาลตาบลท่าเสาผลการประเมินพบว่า 1. กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณ รายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 มีการควบคุมที่บรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมได้ในระดับ หนึ่งแต่อย่างไรก็ตามกิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจง งบประมาณรายจ่าย ยังคงมีการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจง ของแต่ละส่วนราชการซึ่งเกินกว่า 10 ครั้งขึ้นไปภายในหนึ่งปี งบประมาณ จึงเป็นความเสี่ยงที่ยังต้องมีการวางแผนการปรับปรุง การควบคุมต่อไป 2. กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) ติดตามประเมินผลในการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ อย่างต่อเนื่องโดยหัวหน้าฝ่ายแผนงานและงบประมาณ ผู้อานวยการ กองวิชาการและแผนงาน ผลการประเมินพบว่ากิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติมเปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) มีการ ควบคุมที่เพียงพอแล้วบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมได้ในระดับ หนึ่งแต่อย่างไรก็ตามกิจกรรมการแก้ไขเพิ่มเติม เปลี่ยนแปลง แผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) ยังไม่สามารถแก้ไขปัญหา ความต้องการของประชาชนได้อย่างแท้จริง จึงเป็นความเสี่ยงที่ ต้องมีการวางแผนการปรับปรุงการควบคุมต่อไป
- 12. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 3. กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ให้ ประชาชนได้รับทราบ ติดตามประเมินผลในการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ อย่างต่อเนื่องโดยหัวหน้าฝ่ายแผนงานและงบประมาณ ผู้อานวยการ กองวิชาการและแผนงาน ผลการประเมินพบว่ากิจกรรมบอร์ด ประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ให้ประชาชนได้รับทราบ มีการควบคุมที่เพียงพอแล้ว บรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมได้ใน ระดับหนึ่ง แต่อย่างไรก็ตามยังไม่สามารถนาเสนอข่าวสารหรือเผยแพร่ ข้อมูลข่าวสารต่างๆ ของเทศบาลเพื่อแจ้งประชาสัมพันธ์ให้กับ ประชาชนได้รับทราบอย่างรวดเร็ว ทันต่อเหตุการณ์ในปัจจุบัน และ ยังไม่มีสถานที่เป็นรูปธรรม จึงเป็นความเสี่ยงที่ยังต้องมีการวาง แผนการปรับปรุงการควบคุมต่อไป กองคลัง 1. สภาพแวดล้อมการควบคุม 1.1 กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย สภาพแวดล้อมภายในเป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อม ภายใน ของกองคลัง คือ - การมียอดค้างชาระค่าน้าประปาในจานวนเงินที่สูง - เจ้าหน้าที่ได้ติดตามทวงถามถึงที่สุดแล้วแต่ก็ยังไม่ได้รับ ชาระเงินค่าน้าประปาที่ค้างจ่ายแต่อย่างใด สภาพแวดล้อมภายนอกเป็นความเสี่ยงที่เกิดจาก สภาพแวดล้อมภายนอก คือ - ขั้นตอนวิธีการอยู่ระหว่างดาเนินการตามกฎหมาย (ดาเนินการฟ้อง) งานนิติการติดต่อประสานงานอัยการ ศาล 1.2 กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน สภาพแวดล้อมภายในเป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อม ภายในของกองคลังคือ - มียอดค้างชาระภาษีโรงเรือนและที่ดิน ตั้งแต่ปี พ.ศ.2548- ปัจจุบัน ผลการประเมิน กองคลังแบ่งโครงสร้างและการปฏิบัติงาน ออกเป็น 6 งาน คือ 1. งานบริหารงานทั่วไป 2. งานการเงินและบัญชี 3. งานระเบียบการคลัง และ สถิติการคลัง 4. งานพัสดุและทรัพย์สิน 5. งานพัฒนารายได้ 6. งานแผนที่ภาษีและทะเบียนทรัพย์สิน จากการวิเคราะห์ประเมินผลตามองค์ประกอบของ มาตรฐานการควบคุมภายใน ตามระเบียบคณะกรรมการ ตรวจเงินแผ่นดินว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุม ภายใน พ.ศ.2544 พบความเสี่ยงในภารกิจ 3 งาน คือ 1. งานพัฒนารายได้ (กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้า ประปาค้างจ่ายและกิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษี โรงเรือนและที่ดิน) 2. งานพัสดุและทรัพย์สิน (กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุ ประจาปี 2557)
- 13. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป - การชาระเงินจากลูกหนี้เป็นการผ่อนชาระ ที่ไม่เป็นไปตาม หลักเกณฑ์ วิธีการและพระราชบัญญัติภาษีฯ สภาพแวดล้อมภายนอกเป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อม ภายนอกของกองคลัง คือ - ขั้นตอนวิธีการอยู่ระหว่างดาเนินการตามกฎหมาย (ดาเนินการฟ้อง) อยู่ระหว่างดาเนินสืบทรัพย์เพื่อยึดอายัดทรัพย์สิน ลูกหนี้ 1.3 กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 สภาพแวดล้อมภายในเป็นความเสี่ยงที่เกิดจาก สภาพแวดล้อมภายในของกองคลัง คือ - ดาเนินการด้านการจัดทาทะเบียนคุมทรัพย์สินของงาน พัสดุและงบทรัพย์สินประจาปีแต่ไม่มีการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 - คาสั่งแบ่งงาน มอบหมายเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ สภาพแวดล้อมภายนอกเป็นความเสี่ยงที่เกิดจาก สภาพแวดล้อมภายนอกของกองคลัง คือ - ระเบียบกระทรวงมหาดไทย ว่าด้วยการพัสดุของหน่วย การบริหารราชการส่วนท้องถิ่น พ.ศ.2535 และที่แก้ไขเพิ่มเติมจนถึง ปัจจุบัน 1.4 กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทา ของล่าช้า สภาพแวดล้อมภายในเป็นความเสี่ยงที่เกิดจาก สภาพแวดล้อมภายในของกองคลังคือ - มีการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทาของล่าช้า เนื่องจากการดาเนินการของเจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบ - คาสั่งมอบหมายงาน - หนังสือคู่มือวิธีการบันทึกบัญชีสาหรับเทศบาล สภาพแวดล้อมภายนอกเป็นความเสี่ยงที่เกิดจาก สภาพแวดล้อมภายนอกของกองคลัง คือ 3. งานการเงินและบัญชี (กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อ ทรัพย์สินหรือจ้างทาของล่าช้า) พบว่า 1. กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย เป็นกิจกรรมที่ยังคงมีความเสี่ยงอยู่ ซึ่งความเสี่ยง ดังกล่าวเป็นความเสี่ยงที่ยังอยู่ระหว่างการดาเนินการตาม กฎหมาย (ศาลมีคาพิพากษาถึงที่สุดให้ชาระหนี้ ขณะนี้อยู่ ระหว่างดาเนินการบังคับคดี) และหน่วยงานคลังยังต้อง ติดตามและหาวิธีป้องกันความเสี่ยง เพื่อไม่ให้เกิดความเสี่ยง ที่จะทาให้หน่วยงานเสียหายในอนาคต แต่เนื่องจากปัจจุบัน ยังอยู่ระหว่างการดาเนินการบังคับคดี เพื่อเรียกชาระค่า น้าประปาค้างจ่าย จึงเป็นความเสี่ยงที่ “อยู่ระหว่าง ดาเนินการ” โดยยังต้องมีการติดตามผลการควบคุมจากงาน นิติการเป็นระยะจนกว่าจะถึงที่สุด 2. กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน เป็นกิจกรรมที่ยังคงมีความเสี่ยงอยู่ ซึ่งความเสี่ยง ดังกล่าวเป็นความเสี่ยงที่ยังอยู่ระหว่างการดาเนินการตาม กฎหมาย และหน่วยงานคลังยังต้องติดตามและหาวิธี ป้องกันความเสี่ยง เพื่อไม่ให้เกิดความเสี่ยงที่จะทาให้ หน่วยงานเสียหายในอนาคต แต่เนื่องจากปัจจุบันยังอยู่ ระหว่างการสืบทรัพย์เพื่อดาเนินการยึดอายัดสาหรับลูกหนี้ ที่ค้างชาระภาษีโรงเรือนและที่ดิน จึงเป็นความเสี่ยงที่ “อยู่ระหว่างดาเนินการ” โดยยังต้องมีการติดตามผลการ ควบคุมจากงานนิติการเป็นระยะจนกว่าจะถึงที่สุด 3. กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 เจ้าหน้าที่พัสดุดาเนินการด้านการจัดทาทะเบียนคุม ทรัพย์สินของงานพัสดุและงบทรัพย์สินประจาปีแต่ไม่มีการ ตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 และไม่มีการตรวจสอบความ ถูกต้องของการจัดทางบทรัพย์สินอย่างต่อเนื่อง ซึ่งได้
- 14. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป - ระเบียบ มท. ว่าด้วยการเบิกจ่ายเงิน การฝากเงิน การเก็บ รักษาเงินฯ พ.ศ.2547 2. การประเมินความเสี่ยง 2.1 กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย การประเมินความเสี่ยง อันเกิดจาก - มียอดค้างชาระค่าน้าประปาในจานวนเงินที่สูง - เจ้าหน้าที่ได้ดาเนินการติดตามทวงถามถึงที่สุดแล้วแต่ก็ยัง ไม่ได้รับชาระเงินค่าน้าประปาที่ค้างจ่ายแต่อย่างใด - การดาเนินการตามอานาจหน้าที่ภายใต้อานาจ หน้าที่ และ ข้อกฎหมายที่ถูกต้องรัดกุม 2.2 กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน การประเมินความเสี่ยง อันเกิดจาก - มียอดค้างชาระภาษีโรงเรือนและที่ดิน ตั้งแต่ปี พ.ศ.2548- ปัจจุบัน - การชาระเงินของลูกหนี้เป็นการผ่อนชาระ ที่ไม่เป็นไปตาม หลักเกณฑ์ วิธีการและพระราชบัญญัติภาษีฯ 2.3 กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 การประเมินความเสี่ยง อันเกิดจากการ - การตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 ดาเนินการล่าช้าเกินกว่า 30 วันทาการ นับแต่วันเปิดทาการวันแรกของเดือนตุลาคม - การตรวจสอบรายงานตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 พบว่า มีพัสดุชารุดจานวนหลายรายการ เช่นโต๊ะทางาน เก้าอี้ แต่เทศบาลยัง ไม่ได้ดาเนินการแต่งตั้งคณะกรรมการสอบหาข้อเท็จจริง เพื่อหาสาเหตุ ที่เกิดการชารุด 2.4 กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทา ของล่าช้า การประเมินความเสี่ยง อันเกิดจาก - หน่วยงานผู้เบิกไม่ได้วางฎีกาเบิกเงินโดยเร็วอย่างช้าไม่ เกิน 5 วัน นับจากวันที่ได้ตรวจรับทรัพย์สินหรือตรวจรับงานถูกต้อง ดาเนินการให้ถูกต้องครบถ้วนแล้ว และปัจจุบันได้มีการ ตรวจสอบความถูกต้อง และมีการประสานงานทุกส่วนฝ่าย อย่างเป็นลายลักษณ์อักษรและในส่วนอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องอย่าง ต่อเนื่องจนถึงปัจจุบันแล้ว จึงไม่ต้องจัดทาแผนการปรับปรุง อีกต่อไป 4. กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทา ของล่าช้า เนื่องจากเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเบิกจ่ายเงินทุก ขั้นตอนตั้งแต่การวางฎีกาเบิกจ่ายเงิน การตรวจสอบ และ การอนุมัติฎีกา ไม่เอาใจใส่ในการปฏิบัติงานในหน้าที่ฯ ซึ่งได้ ดาเนินการให้ถูกต้อง ครบถ้วนแล้ว แต่เนื่องจากปัจจุบันถึง แม้จะได้มีการตรวจสอบความถูกต้องครบถ้วนและมีการ ประสานงานทุกส่วนฝ่ายอย่างเป็นลายลักษณ์อักษร และใน ส่วนอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องอย่างต่อเนื่องจนถึงปัจจุบัน แล้วมีการ ปรับปรุงระดับความเสี่ยงและปฏิบัติอย่างเคร่งครัด พร้อม คาแนะนาต่าง ๆ จากผู้ตรวจสอบภายนอก (สตง.) มาปฏิบัติ แล้วก็ยังคงพบความเสี่ยง จึงเป็นความเสี่ยงที่ “อยู่ระหว่าง ดาเนินการ” โดยยังต้องมีการติดตามผลการควบคุมเป็นระยะ จนถึงที่สุด
- 15. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป - การอนุมัติฎีกาเบิกเงินไม่ดาเนินการให้แล้วเสร็จภายใน 3 วันทาการนับถัดจากวันรีบฎีกา - เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเบิกจ่ายเงินทุกขั้นตอนตั้งแต่ การวางฎีกาเบิกจ่ายเงิน การตรวจสอบ และการอนุมัติฎีกาไม่เอาใจใส่ ที่จะปฏิบัติงานในหน้าที่ฯ 3. กิจกรรมการควบคุม 3.1 กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย กาหนด กิจกรรมขึ้นมาควบคุมดังนี้ - คาสั่งแบ่งงานมอบหมายเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ - ระเบียบฯ กฎหมาย อานาจหน้าที่ที่เกี่ยวข้อง - เจ้าหน้าที่รวมถึงผู้บังคับบัญชาทุกระดับชั้นประสานงานและ ติดตามผลการดาเนินการตามกฎหมายที่ได้ยื่นฟ้องต่อศาลอย่างเป็น ลายลักษณ์อักษร 3.2 กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน กาหนดกิจกรรมขึ้นมาควบคุมดังนี้ - งานนิติการพิจารณาดาเนินการตามกฎหมาย - งานพัฒนารายได้จัดทาแผนการดาเนินการตามขึ้นตอนตาม อานาจหน้าที่ - เจ้าหน้าที่ หัวหน้าหน่วยงาน ผู้บังคับบัญชา ผู้บริหาร ดาเนินการเรียกชาระภาษีที่ค้างให้ครบตามจานวน และปฏิบัติตาม พรบ. ภาษีโรงเรือนและที่ดิน พ.ศ.2475 และที่แก้ไขเพิ่มเติม มาตรา 19-24 3.3 กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 กาหนดกิจกรรม ขึ้นมาควบคุมดังนี้ - สั่งการให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบปฏิบัติตามระเบียบโดย เคร่งครัด - ระเบียบฯกฎหมาย อานาจหน้าที่ที่เกี่ยวข้อง - ระเบียบ มท. ว่าด้วยการพัสดุของหน่อยการบริหารราชการ ส่วนท้องถิ่น พ.ศ.2535 ข้อ 148 และที่แก้ไขเพิ่มเติม ข้อ 149 จนถึง
- 16. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป ปัจจุบัน - เจ้าหน้าที่พัสดุ ดาเนินการแต่งตั้งคณะกรรมการสอบหา ข้อเท็จจริงเพื่อหาสาเหตุที่เกิดการชารุด 3.4 กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทาของ ล่าช้า กาหนดกิจกรรมขึ้นมาควบคุมดังนี้ - คาสั่งแบ่งงานมอบหมายเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ - หนังสือคู่มือวิธีการบันทึกบัญชีสาหรับเทศบาล - ระเบียบ มท. ว่าด้วยเงินการเบิกจ่ายเงิน การฝากเงินการเก็บ รักษาเงินฯ 4. สารสนเทศและการสื่อสาร 4.1 กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย นาระบบสารสนเทศและการสื่อสาร เป็นเครื่องมือช่วยในการ บริหารความเสี่ยงดังนี้ - ทาคาสั่งแบ่งงาน ปรับปรุง เปลี่ยนแปลงงานที่มอบหมายให้ เจ้าหน้าที่อย่างชัดเจน เพื่อใช้ในการปฏิบัติงานตามอานาจหน้าที่ - ติดต่อประสานงานอย่างต่อเนื่องทั้งภายในและภายนอก หน่วยงานไม่ว่าจะเป็นทางโทรศัพท์ โทรสาร หนังสือภายใน หนังสือ ภายนอก เพื่อติดตามความคืบหน้าในการดาเนินการตามกฎหมายที่ได้ ดาเนินการฟ้องร้องต่อศาลในการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย 4.2 กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน นาระบบสารสนเทศและการสื่อสาร เป็นเครื่องมือช่วยในการ บริหารความเสี่ยงดังนี้ - แบบประเมินภาษีโรงเรือนและที่ดิน - หนังสือแจ้งการค้างชาระพร้อมทั้งหนังสือแจ้งการ ดาเนินการตามกฎหมาย ทั้งจากงานพัฒนาและจัดเก็บรายได้และงาน นิติการ - ตรวจสอบข้อมูล จานวนเงิน ผู้ที่เกี่ยวข้องอย่างรอบคอบ รัดกุม อาจเป็นในรูปแบบหรือวิธีการอื่นใดเพื่อสอบทานความถูกต้อง ตรงกัน
- 17. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป - ประสานงานทั้งทางตรงและทางอ้อม ระหว่างเจ้าหน้าที่ ที่ เกี่ยวข้อง ซึ่งอาจใช้วิธีการสอบถาม หรือบันทึกข้อความ หรือคาสั่ง แล้วแต่กรณี - รายงานผลต่อผู้ดูแล หรือผู้บังคับบัญชาตามลาดับชั้น อย่างต่อเนื่อง 4.3 กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 นาระบบสารสนเทศและการสื่อสาร เป็นเครื่องมือช่วยใน การบริหารความเสี่ยงดังนี้ - ทาคาสั่งแบ่งงาน ปรับปรุง เปลี่ยนแปลงงานที่มอบหมาย ให้เจ้าหน้าที่อย่างชัดเจน เพื่อใช้ในการปฏิบัติงานตามอานาจหน้าที่ - มีการตรวจสอบการปฏิบัติงานเป็นระยะ ๆ หรือตาม ลาดับชั้น เพื่อไม่ให้เกิดความผิดพลาด หรือบกพร่องในการดาเนินการ - จัดทาและบันทึกทะเบียนคุมทรัพย์สินทุกครั้งที่มีการ ดาเนินการตรวจสอบพัสดุ และจัดทางบทรัพย์สินประจาปี 4.4 กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทา ของล่าช้า นาระบบสารสนเทศและการสื่อสาร เป็นเครื่องมือช่วยใน การบริหารความเสี่ยงคือ - ทาคาสั่งแบ่งงาน ปรับปรุง เปลี่ยนแปลงงานที่มอบหมาย ให้เจ้าหน้าที่อย่างชัดเจน เพื่อใช้ในการปฏิบัติงานตามอานาจหน้าที่ - สั่งการให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบปฏิบัติตามระเบียบโดย เคร่งครัดและขอให้ผู้บังคับบัญชาทุกลาดับชั้น ตลอดจนผู้บริหาร ติดตามดูแลการปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบอย่างใกล้ชิด อย่าให้เกิดข้อบกพร่อง - ประสานงานเจ้าหน้าที่ที่เกี่ยวข้องทั้งภายในและ ภายนอกหน่วยงาน ซึ่งอาจใช้วิธีสอบถาม หรือบันทึกข้อความแล้วแต่ กรณี เพื่อให้เกิดความร่วมมือในการปฏิบัติงาน ส่งผลให้เกิดความ เสียหายแก่ทางราชการและภาพลักษณ์ขององค์กรน้อยลง - รายงานผลต่อผู้ดูแลหรือผู้บังคับบัญชาในลาดับชั้นถัดไป อย่างต่อเนื่อง
- 18. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 5. วิธีการติดตามประเมินผล 5.1 กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย - ติดตามผลจากถ้อยคา สานวนที่ได้รับการอัยการศาล จังหวัดอุตรดิตถ์แต่ละนัดที่ศาลได้ดาเนินการไต่สวนมูลฟ้องคดีที่ เทศบาลดาเนินการ - ให้คณะทางานในการติดตามประเมินผลของกองคลัง ติดตามประเมินผล แล้วรายงานผลดาเนินการต่อหัวหน้ากองคลัง ทราบ เพื่อที่จะรายงานคณะกรรมการ และคณะทางานติดตาม ประเมินผลระบบควบคุมภายในเทศบาลตาบลท่าเสา (ตามคาสั่งที่ คณะกรรมการจัดวางระบบควบคุมภายในเทศบาลตาบลท่าเสากาหนด) - ดาเนินการติดตามประเมินระบบการควบคุมภายในของ กองคลังอย่างต่อเนื่อง รายงานผลต่อคณะกรรมการและคณะทางาน ติดตามประเมินระบบการควบคุมภายในเทศบาลตาบลท่าเสาทุกสิ้น ไตรมาส การติดตามประเมินผลในแบบติดตาม ปย.3 - ผลการพิพากษาคดี (ศาลมีคาพิพากษาถึงที่สุดให้ชาระหนี้ ขณะนี้อยู่ระหว่างดาเนินการบังคับคดี) 5.2 กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน ใช้วิธีการติดตามประเมินผลจาก - แบบประเมินภาษีโรงเรือนและที่ดิน - หนังสือแจ้งการชาระภาษีและผลตอบกลับ - ใบเสร็จรับเงินค่าภาษี - หนังสือหรือบันทึกข้อความ หรือแบบรายงานติดตาม ประเมินผลการเรียกชาระภาษีค้างตามแบบที่เทศบาลตาบลท่าเสา จัดทาขึ้นเพื่อรายงานผู้บังคับบัญชาตามลาดับ 5.3 กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 - ติดตามการปฏิบัติงาน ให้เป็นไปตามระเบียบกระทรวง มหาดไทยว่าด้วยการพัสดุฯ 2535 และที่แก้ไขเพิ่มเติมถึงปัจจุบัน - หลักเกณฑ์ วิธีการ ระเบียบ ข้อบังคับและกฎหมายที่ เกี่ยวข้องกับการดาเนินการจัดหาพัสดุทั้งกระบวนการทุกส่วนงานที่ เกี่ยวข้อง
- 19. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป - มีการตรวจสอบความถูกต้อง ครบถ้วนทั้งตัวเงิน และ เอกสารที่เกี่ยวข้องในขั้นตอนการดาเนินการตามกฎหมาย 5.4 กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทาของ ล่าช้า - มีการตรวจสอบความถูกต้อง ครบถ้วนทั้งตัวเงิน และ เอกสารที่เกี่ยวข้องในขั้นตอนการดาเนินการเบิกจ่ายเงินในการซื้อ ทรัพย์สิน/จ้างทา - หนังสือสั่งการต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเบิกจ่ายเงินในการ ซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทาของ ระเบียบฯ ว่าด้วยการเบิกจ่ายเงินของ องค์กรปกครองส่วนท้องถิ่น และการปรับปรุงระเบียบข้อกฎหมาย ต่าง ๆ ในการปฏิบัติหน้าที่ กองช่าง 1. สภาพแวดล้อมของการควบคุม 1.1 กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายนอก คือ ประชาชนไม่เข้าใจกระบวนการในการขออนุญาตก่อสร้างอาคารให้ ถูกต้องตามระเบียบและยังเข้าใจว่าไม่จาเป็นต้องขออนุญาติก่อสร้าง 1.2 กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายใน คือ เจ้าหน้าที่ ขาดความเชี่ยวชาญด้านวิศวกรรม 2. การประเมินความเสี่ยง 2.1 กิจกรรมการขออนุญาติก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร - การขออนุญาตไม่ขออนุญาตไม่ทราบระเบียบหลักเกณฑ์ และวิธีการขออนุญาต - ผู้ขออนุญาตไม่ทาตามแบบแปลนที่ขออนุญาตไว้ - การเตรียมเอกสารไม่ครบทาให้การขออนุญาตล่าช้า 2.2 กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม - งานด้านวิศวกรรมมักมีปัญหาและไม่มีความถูกต้องตาม หลักวิศวกรรม ผลการประเมิน กองช่าง แบ่งโครงสร้างและการปฏิบัติงาน ออกเป็น 5 งาน คือ 1. งานบริหารงานทั่วไป 2. งานแบบแผนและควบคุมอาคาร 3. งานก่อสร้าง 4. งานจัดสถานที่และการไฟฟ้าสาธารณะ 5. งานประสานสาธารณูปโภค จากการวิเคราะห์ประเมินผลตามองค์ประกอบของมาตรฐาน การควบคุมภายใน ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงิน แผ่นดินว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ. 2544 พบความเสี่ยงในภารกิจ 1 งาน คือ 1. งานก่อสร้าง (กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและ ดัดแปลงอาคาร,กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม) พบว่า 1. กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร เป็นความเสี่ยงที่มีการควบคุมที่เพียงพอแล้ว บรรลุ วัตถุประสงค์ของการควบคุม
- 20. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 3. กิจกรรมการควบคุม 31. กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร - ได้มีการประชาสัมพันธ์อย่างต่อเนื่องทางหอกระจายข่าวและ แจกเอกสารแผ่นพับพร้อมทั้งให้ความรู้เมื่อมีการจัดทาประชาคม - เจ้าหน้าที่ลงพื้นที่ขออนุญาตก่อสร้างเพื่อตรวจสอบและให้ คาแนะนา 3.2 กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม - รับโอนเจ้าหน้าที่ตาแหน่งวิศวกรโยธา 4. สารสนเทศและการสื่อสาร 4.1 กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร - ออกประชาสัมพันธ์เรื่องการขออนุญาตก่อสร้าง และจัดทา คู่มือเพื่อใช้เป็นแนวทางในการขออนุญาติ 4.2 กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม - รับโอนเจ้าหน้าที่ตาแหน่งวิศวกรโยธา 5. วิธีการติดตามประเมินผล 5.1 กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร ผลการประเมินผลตามแบบรายงานการปฏิบัติตามแผนการ ปรับปรุง (แบบติดตาม ปย.3 ) พบว่ากิจกรรมด้านการขออนุญาต ก่อสร้างและดัดแปลงอาคารมีการควบคุมที่เพียงพอแล้วบรรลุ วัตถุประสงค์ของการควบคุม 5.2 กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม ผลการประเมินผลตามแบบรายงานการปฏิบัติตามแผนการ ปรับปรุง (แบบติดตาม ปย.3 ) พบว่ากิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้าน วิศวกรรมยังไม่บรรลุวัตถุประสงค์เนื่องจากยังไม่มีเจ้าหน้าที่วิศวกร โยธา 2. กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม ยังไม่บรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุม อยู่ระหว่าง ดาเนินการสรรหาบุคลากรที่มีคุณวุฒิปริญญาตรีด้านวิศวกร โยธาและดาเนินการถึงงานบุคลากร
- 21. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป กองสาธารณสุขและสิ่งแวดล้อม 1. สภาพแวดล้อมการควบคุม 1.1 กิจกรรมสถานที่กาจัดขยะของเทศบาลตาบลท่าเสา - เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายในตามภารกิจ หน้าที่ของกองสาธารณสุขและสิ่งแวดล้อม เนื่องจากไม่มีพื้นที่ในการ กาจัดขยะที่ถูกหลักสุขาภิบาลและด้านอนามัยสิ่งแวดล้อม - เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายนอกเนื่องจาก ปริมาณขยะมีเป็นจานวนมาก และกฎหมาย ระเบียบหนังสือสั่งการ ต่าง ๆ 1.2 กิจกรรมเฝ้าระวังโรคไข้เลือดออก - เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายในตามภารกิจ หน้าที่ของกองสาธารณสุขและสิ่งแวดล้อม เนื่องจากงบประมาณไม่ เพียงพอ - เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายนอก เนื่องจาก เป็นช่วงฤดูฝน และประชาชนไม่มีความตระหนักถึงอันตรายของยุงลาย ที่ทาให้เกิดโรคไข้เลือดออกและประชากรแฝงติดเชื้อมาจากที่อื่น 2. การประเมินความเสี่ยง 2.1 กิจกรรมสถานที่กาจัดขยะของเทศบาลตาบลท่าเสา - ยังมีปริมาณขยะเป็นจานวนมากและไม่มีพื้นที่กาจัดขยะ ที่ถูกหลักสุขาภิบาลและอนามัยสิ่งแวดล้อม 2.2 กิจกรรมเฝ้าระวังโรคไข้เลือดออก - มีการระบาดของโรคไข้เลือดออก เนื่องจากเป็นช่วงฤดูฝน มีน้าขังเป็นแหล่งเพาะพันธุ์ยุงลาย 3. กิจกรรมการควบคุม 3.1 กิจกรรมสถานที่กาจัดขยะของเทศบาลตาบลท่าเสา 1. รณรงค์สร้างจิตสานึกประชาชนในการทิ้งขยะมูลฝอย โดยร่วมรณรงค์ให้ครบทุกหมู่บ้าน 2. จัดกิจกรรมปลูกฝังค่านิยมและวินัยการรักษาความสะอาด ในโรงเรียน/สถานศึกษา ผลการประเมิน กองสาธารณสุขและสิ่งแวดล้อมแบ่งโครงสร้างและการ ปฏิบัติงาน ออกเป็น 7 งาน คือ 1. งานบริหารงานทั่วไป 2. งานส่งเสริมสุขภาพและการสาธารณสุข 3. งานรักษาความสะอาด 4. งานระบาดวิทยา และควบคุมโรค 5. งานสุขาภิบาลอาหารและสถานประกอบการ 6. งานป้องกันยาเสพติด 7. งานควบคุมและจัดการสิ่งแวดล้อม จากการวิเคราะห์ประเมินผลตามองค์ประกอบของมาตรฐาน การควบคุมภายใน ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงิน แผ่นดิน ว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ. 2544 พบว่าความเสี่ยงในภารกิจ 2 งาน คือ 1. งานรักษาความสะอาด(กิจกรรมสถานที่กาจัดขยะของ เทศบาลตาบลท่าเสา) 2. งานระบาดวิทยา และควบคุมโรค(กิจกรรมเฝ้าระวังโรค ไข้เลือดออก) พบว่า 1. กิจกรรมสถานที่กาจัดขยะของเทศบาลตาบลท่าเสา มีการควบคุมที่เพียงพอในระดับหนึ่ง ทาให้การ ดาเนินงานบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุม แต่เนื่องจาก เทศบาลตาบลท่าเสายังไม่มีสถานที่ในการกาจัดขยะที่ถูกต้อง ตามหลักสุขาภิบาลและอนามัยสิ่งแวดล้อม 2 กิจกรรมเฝ้าระวังโรคไข้เลือดออก มีการควบคุมที่เพียงพอบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุม แต่เนื่องจากมีจานวนประชากรแฝง และประชาชนไม่ค่อย ดูแลตัวเองและบริเวณบ้านเรือนทั้งภายในบ้านและภายนอก บ้านเท่าที่ควร จึงยังเกิดการระบาดของโรคไข้เลือดออกใน เขตตาบลท่าเสา
- 22. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 3. จัดภาชนะขยะมูลฝอยให้เพียงพอตามจุดต่างๆเพื่อรักษา ความสะอาด 4. รณรงค์การคัดแยกขยะจากครัวเรือน 5. ศึกษาดูงานการกาจัดขยะจากหน่วยงานอื่นๆและศึกษา ข้อมูลเตาเผาขยะ 6. เพิ่มพื้นที่การกาจัดขยะโดยต้องถูกหลักสุขาภิบาลและ อนามัยสิ่งแวดล้อม 7. นาขยะไปกาจัดที่ศูนย์จัดการขยะรวมจังหวัดอุตรดิตถ์ 3.2 กิจกรรมเฝ้าระวังโรคไข้เลือดออก 1. ประชาสัมพันธ์โดยการแจกเอกสาร แผ่นพับ ถึงสาเหตุ ของการเกิดโรคและการป้องกันไข้เลือดออกทางเสียงตามสายหรือ หอกระจายข่าวเป็นประจาในช่วงฤดูฝนอย่างต่อเนื่อง 2. ควบคุมการใส่ทรายฆ่าลูกน้ายุงลายอย่างถูกต้อง ให้ได้ ประสิทธิภาพสูงสุดและการสร้างจิตสานึกแก่ประชาชนทุกคนในการ กาจัดลูกน้ายุงลาย 3. ดาเนินการพ่นสารเคมีกาจัดยุงลายแบบละอองฝอย 4. จัดพ่นสารเคมีกาจัดยุงลาย ภายใน 3 ชั่วโมง หลังจากได้รับ แจ้งจากโรงพยาบาลส่งเสริมสุขภาพตาบล ม่อนดินแดง กรณีเกิดการ ระบาดเพื่อควบคุมโรคติดต่อ 5. จัดเจ้าหน้าที่พ่นหมอกควันและละอองฝอยให้พร้อมปฏิบัติ งาน 6. รณรงค์ลดจานวนยุงตัวเต็มวัย โดยการกาจัดแหล่งเพาะ พันธ์ให้ครอบคลุมทุกครัวเรือนอย่างต่อเนื่องและสม่าเสมอตลอดปี 7. จัดกิจกรรมให้ความรู้และคาแนะนาแก่นักเรียนเกี่ยวกับ วงจรของยุง การแพร่เชื้อ และวิธีป้องกัน 8. ประกาศประชาสัมพันธ์เมื่อเกิดการระบาดในชุมชนโดย การประกาศเตือนให้ประชาชนให้ทราบว่ามีโรคระบาดไข้เลือดออก ให้ความรู้แก่ประชาชนให้รู้จักป้องกันตนเองและครอบครัวไม่ให้ ยุงกัด และขอความร่วมมือประชาชนในการกาจัดแหล่งเพาะพันธ์ ยุงลายที่อาจมีหลงเหลือในบ้านเรือน
- 23. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 4. สารสนเทศและการสื่อสาร 4.1 กิจกรรมสถานที่กาจัดขยะของเทศบาลตาบลท่าเสา - หนังสือประชาสัมพันธ์การรณรงค์คัดแยกขยะ - รายงานการจัดถังขยะมูลฝอยตามจุดต่างๆ - สื่อประชาสัมพันธ์การคัดแยกขยะ 4.2 กิจกรรมเฝ้าระวังโรคไข้เลือดออก - คาสั่งแบ่งงานของกองสาธารณสุขและสิ่งแวดล้อม - เครือข่ายป้องกันโรคไข้เลือดออก - ประสานงานทางโทรศัพท์ - เว็บไซต์ระบบแจ้งควบคุมโรคออนไลน์สานักงานสาธารณสุข จังหวัดอุตรดิตถ์ 5. การติดตามประเมินผล 5.1 กิจกรรมสถานที่กาจัดขยะของเทศบาลตาบลท่าเสา - ตรวจสอบปริมาณขยะมูลฝอยที่จัดเก็บตามแบบรายงาน และปัญหาในการจัดเก็บทุกวัน - สถานที่ในการกาจัดขยะ 5.2 กิจกรรมเฝ้าระวังโรคไข้เลือดออก - สารวจแหล่งลูกน้ายุงลาย โดยเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ - รายงานจานวนผู้ป่วยโรคไข้เลือดออก จากโรงพยาบาล ส่งเสริมสุขภาพตาบล ม่อนดินแดง - จากเว็บไซต์ระบบแจ้งควบคุมโรคออนไลน์สานักงาน สาธารณสุขจังหวัดอุตรดิตถ์
- 24. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป กองการศึกษา 1. สภาพแวดล้อมการควบคุม 1.1 กิจกรรมการบริหารสถานศึกษา (ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทั้ง 2 ศูนย์) - เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายใน เนื่องจากการ ตีความกฎหมาย ระเบียบและหนังสือสั่งการผิดพลาดหรือไม่ครบถ้วน 1.2 กิจกรรมงานสงเคราะห์ผู้สูงอายุ ผู้พิการและผู้ติดเชื้อเอดส์ - เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายในตามหน้าที่ ของกองการศึกษาเนื่องจากมีบุคลากรไม่เพียงพอ - เป็นความเสี่ยงที่เกิดจากสภาพแวดล้อมภายนอกผู้มีสิทธิรับ เบี้ยยังชีพฯไม่ค่อยให้ความสนใจต่อสิทธิที่จะได้รับ 2. การประเมินความเสี่ยง 2.1 กิจกรรมการบริหารสถานศึกษา (ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทั้ง 2 ศูนย์) - เจ้าหน้าที่ ที่ได้รับมอบหมายมีงานประจาอยู่แล้ว และไม่มี ความรู้ในงานด้านบัญชี - บุคลากรในศูนย์พัฒนาเด็กเล็กมีภารกิจที่ต้องดูแลและมี งานประจาอยู่แล้ว 2.2 กิจกรรมงานสงเคราะห์ผู้สูงอายุ ผู้พิการและผู้ติดเชื้อเอดส์ - การรับขึ้นทะเบียนผู้สูงอายุและคนพิการ ทาได้ไม่ทั่วถึง ทา ให้มีผู้สูงอายุและคนพิการเสียสิทธิในการรับเบี้ยยังชีพในปีงบประมาณ 2559 เนื่องจากเจ้าหน้าที่ขาดความเข้าใจเกี่ยวกับแนวทางการรับขึ้น ทะเบียนเพื่อขอรับเบี้ยยังชีพของผู้สูงอายุและคนพิการ - การจ่ายเงินเบี้ยยังชีพฯพบว่าผู้สูงอายุหรือผู้พิการบางราย ตายก่อนการจ่ายเงินและทะเบียนราษฎรไม่ได้แจ้งการตายทาให้เดือน นั้นผู้สูงอายุหรือผู้พิการที่เสียชีวิตได้รับเงิน - การขอเงินคืนกันญาติผู้เสียชีวิต (กรณีโอนเงินในเดือนที่ผู้รับ เบี้ยฯเสียชีวิตแล้ว) ผลการประเมิน กองการศึกษาแบ่งโครงสร้างและการปฏิบัติงานออกเป็น 6 งาน ดังนี้ 1. งานบริหารงานทั่วไป 2. งานพัสดุ และการเงิน การคลัง 3. งานส่งเสริมการศึกษา 4. งานศาสนา ประเพณี และวัฒนธรรม 5. งานนันทนาการและกีฬา 6. งานพัฒนาชุมชน จากการวิเคราะห์ประเมินผลตามองค์ประกอบของมาตรฐาน การควบคุมภายใน ตามระเบียบคณะกรรมการตรวจเงิน แผ่นดิน ว่าด้วยการกาหนดมาตรฐานการควบคุมภายใน พ.ศ. 2544 พบว่าความเสี่ยงในภารกิจ 2 งาน คือ 1. งานส่งเสริมการศึกษา (กิจกรรมการบริหารสถานศึกษา (ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทั้ง 2 ศูนย์ 2. งานพัฒนาชุมชน (กิจกรรมงานสงเคราะห์ผู้สูงอายุ ผู้ พิการ และผู้ติดเชื้อเอดส์) พบว่า 1. กิจกรรมการบริหารสถานศึกษา (ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทั้ง 2 ศูนย์) มีการควบคุมที่เพียงพอในระดับหนึ่ง แต่เนื่องจาก เจ้าหน้าที่ที่ได้รับมอบหมายมีงานประจาอยู่แล้ว และไม่มี ความรู้ในงานด้านบัญชี จึงต้องติดตามอย่างต่อเนื่อง 2. กิจกรรมงานสงเคราะห์ผู้สูงอายุ ผู้พิการและผู้ติดเชื้อ เอดส์ มีการควบคุมที่เพียงพอในระดับหนึ่ง แต่เนื่องจากยังมี การขอคืนเงินกรณีผู้สูงอายุ ผู้พิการ (เสียชีวิตนอกเขตพื้นที่) จึงต้องติดตามอย่างต่อเนื่อง
- 25. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป 3. กิจกรรมการควบคุม 3.1 กิจกรรมการบริหารสถานศึกษา (ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทั้ง 2 ศูนย์) กาหนดกิจกรรมขึ้นมาควบคุมดังนี้ 1. ติดตามข้อมูลข่าวสาร กฎหมาย ระเบียบ และหนังสือสั่ง การเกี่ยวกับการเบิกจ่ายเงินอยู่เสมอ 2. จัดส่งเจ้าหน้าที่เข้ารับการฝึกอบรมเพื่อให้เกิดความรู้จาก การฝึกอบรม 3. ขอความอนุเคราะห์เจ้าพนักงานการเงินและบัญชีกองคลัง ให้คาแนะนาด้านบัญชี 3.2 กิจกรรมงานสงเคราะห์ผู้สูงอายุ ผู้พิการและผู้ติดเชื้อเอดส์ 1. สร้างความเข้าใจแนวทางในการรับขึ้นทะเบียนและการ จ่ายเงินผู้สูงอายุและคนพิการให้เจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบ 2. ประชาสัมพันธ์ที่หลากหลายเพื่อให้ผู้สูงอายุและคนพิการ ที่มีคุณสมบัติครบถ้วนสาหรับการขึ้นทะเบียนได้รับทราบข้อมูลข่าวสาร 3. ประสานสานักทะเบียนราษฎรเพื่อแจ้งการเสียชีวิต ผู้สูงอายุ ผู้พิการในทันทีที่ได้รับการแจ้งตาย 4. สารสนเทศและการสื่อสาร 4.1 กิจกรรมการบริหารสถานศึกษา (ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทั้ง 2 ศูนย์) - มีการติดตามข้อมูลข่าวสาร กฎหมาย ระเบียบ และหนังสือ สั่งการเกี่ยวกับการเบิกจ่ายเงินอยู่เสมอ - ค้นหาข้อมูลทางอินเตอร์เน็ต 4.2 กิจกรรมงานสงเคราะห์ผู้สูงอายุ ผู้พิการและผู้ติดเชื้อเอดส์ - จัดทาสื่อประชาสัมพันธ์ เช่น แผ่นพับ ใบปลิว ป้ายรณรงค์ - ค้นหาข้อมูลทางอินเทอร์เน็ต 5. การติดตามประเมินผล 5.1 กิจกรรมการบริหารสถานศึกษา (ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทั้ง 2 ศูนย์) มีการติดตามประเมินผลอย่างต่อเนื่อง โดยใช้ระบบ
- 26. แบบ ปอ.2 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานผลการประเมินองค์ประกอบของการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2559 องค์ประกอบของการควบคุมภายใน ผลการประเมิน/ข้อสรุป สารสนเทศและการสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงานการประชุม บันทึกข้อความ หนังสือแจ้งโครงการอบรมฯ เป็นต้น 5.2 กิจกรรมงานสงเคราะห์ผู้สูงอายุ ผู้พิการและผู้ติดเชื้อเอดส์ มีการติดตามประเมินผลอย่างต่อเนื่อง โดยใช้ระบบ สารสนเทศและการสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงานการประชุม บันทึกข้อความ หนังสือแจ้งโครงการอบรมฯ เป็นต้น สรุปผลการประเมิน จากการวิเคราะห์สารวจเทศบาลตาบลท่าเสา มีความเสี่ยง 15 กิจกรรม คือ สานักปลัดเทศบาล 1. กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล (ภารกิจของงานการเจ้าหน้าที่) 2. กิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการประชาชน (ภารกิจของงานป้องกันและบรรเทาสาธารณภัย) กองวิชาการและแผนงาน 3. กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณรายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 (ภารกิจของงานจัดทางบประมาณ) 4. กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปีของเทศบาลตาบลท่าเสา (พ.ศ.2559-2561) (ภารกิจของงานวิเคราะห์นโยบายและแผน) 5. กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อเผยแพร่ประชาชนสัมพันธ์ให้ประชาชนได้รับทราบ (ภารกิจของงานข้อมูล ข่าวสารของท้องถิ่น) กองคลัง 6. กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย (ภารกิจของงานพัฒนารายได้) 7. กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน (ภารกิจของงานพัฒนารายได้) 8. กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุ ประจาปี 2557 (ภารกิจของงานพัสดุและทรัพย์สิน) 9. กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทาของล่าช้า (ภารกิจของงานการเงินและบัญชี) กองช่าง 10. กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร (ภารกิจของงานก่อสร้าง) 11. กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม (ภารกิจของงานก่อสร้าง)
- 27. แบบ ปอ.2 (ต่อ) กองสาธารณสุขและสิ่งแวดล้อม 12.กิจกรรมสถานที่กาจัดขยะของเทศบาลตาบลท่าเสา (ภารกิจของงานรักษาความสะอาด) 13. กิจกรรมเฝ้าระวังโรคไข้เลือดออก (ภารกิจของงานระบาดวิทยาและควบคุมโรค) กองการศึกษา 14. กิจกรรมการบริหารสถานศึกษา (ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทั้ง 2 ศูนย์) (ภารกิจของงานส่งเสริมการศึกษา) 15. กิจกรรมงานสงเคราะห์ผู้สูงอายุ ผู้พิการและผู้ติดเชื้อเอดส์ (ภารกิจของงานพัฒนาชุมชน) ผลการประเมิน พบว่า 1. สานักปลัดเทศบาล กิจกรรมงานบริหารงานบุคคล และกิจกรรมงานกู้ชีพ กู้ภัย ให้บริการ ประชาชน มีการควบคุมที่เพียงพอแล้ว บรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุม 2. กองวิชาการและแผนงาน กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณรายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ.2559 มีการควบคุมที่บรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมได้ ในระดับหนึ่งแต่อย่างไรก็ตาม กิจกรรมการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณรายจ่าย ยังคงมีการโอนและแก้ไขเปลี่ยนแปลงคาชี้แจง ของแต่ละส่วนราชการซึ่งเกินกว่า 10 ครั้งขึ้นไปภายในหนึ่งปีงบประมาณ จึงเป็นความเสี่ยงที่ยังต้องมีการวางแผนการ ปรับปรุงการควบคุมต่อไป กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) มีการควบคุมที่เพียงพอแล้วบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมได้ในระดับหนึ่งแต่อย่างไรก็ตามกิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2559-2561) ยังไม่สามารถแก้ไขปัญหาความต้องการของประชาชนได้ อย่างแท้จริง จึงเป็นความเสี่ยงที่ต้องมีการวางแผนการปรับปรุงการควบคุมต่อไป และกิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์ เพื่อเผยแพร่ประชาสัมพันธ์ให้ประชาชนได้รับทราบ มีการควบคุมที่เพียงพอแล้ว บรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุม มีการควบคุมที่เพียงพอแล้ว บรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุมได้ในระดับหนึ่ง แต่อย่างไรก็ตามยังไม่สามารถนาเสนอ ข่าวสารหรือเผยแพร่ข้อมูลข่าวสารต่างๆ ของเทศบาลเพื่อแจ้งประชาสัมพันธ์ให้กับประชาชนได้รับทราบอย่างรวดเร็ว ทันต่อเหตุการณ์ในปัจจุบัน และยังไม่มีสถานที่เป็นรูปธรรม จึงเป็นความเสี่ยงที่ยังต้องมีการวางแผนการปรับปรุงการ ควบคุมต่อไป 3. กองคลัง กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่าน้าประปาค้างจ่าย เป็นกิจกรรมที่ยังคงมีความเสี่ยงอยู่ ซึ่งความเสี่ยงดังกล่าวเป็นความเสี่ยงที่ยังอยู่ระหว่างการดาเนินการตามกฎหมาย (ศาลมีคาพิพากษาถึงที่สุดให้ชาระหนี้ ขณะนี้อยู่ระหว่างดาเนินการบังคับคดี) และหน่วยงานคลังยังต้องติดตามและหาวิธีป้องกันความเสี่ยง เพื่อไม่ให้เกิด ความเสี่ยงที่จะทาให้หน่วยงานเสียหายในอนาคต แต่เนื่องจากปัจจุบันยังอยู่ระหว่างการดาเนินการบังคับคดี เพื่อเรียก ชาระค่าน้าประปาค้างจ่าย จึงเป็นความเสี่ยงที่ “อยู่ระหว่างดาเนินการ” โดยยังต้องมีการติดตามผลการควบคุมจาก งานนิติการเป็นระยะจนกว่าจะถึงที่สุด กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ภาษีโรงเรือนและที่ดิน เป็นกิจกรรมที่ยังคงมี ความเสี่ยงอยู่ ซึ่งความเสี่ยงดังกล่าวเป็นความเสี่ยงที่ยังอยู่ระหว่างการดาเนินการตามกฎหมาย และหน่วยงานคลังยัง ต้องติดตามและหาวิธีป้องกันความเสี่ยง เพื่อไม่ให้เกิดความเสี่ยงที่จะทาให้หน่วยงานเสียหายในอนาคต แต่เนื่องจาก ปัจจุบันยังอยู่ระหว่างการสืบทรัพย์เพื่อดาเนินการยึดอายัดสาหรับลูกหนี้ที่ค้างชาระภาษีโรงเรือนและที่ดิน จึงเป็น ความเสี่ยงที่ “อยู่ระหว่างดาเนินการ” โดยยังต้องมีการติดตามผลการควบคุมจากงานนิติการเป็นระยะจนกว่าจะถึง
- 28. แบบ ปอ.2 (ต่อ) ที่สุดกิจกรรมการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 เจ้าหน้าที่พัสดุดาเนินการด้านการจัดทาทะเบียนคุมทรัพย์สินของ งานพัสดุและงบทรัพย์สินประจาปีแต่ไม่มีการตรวจสอบพัสดุประจาปี 2557 และไม่มีการตรวจสอบความถูกต้องของ การจัดทางบทรัพย์สินอย่างต่อเนื่องซึ่งได้ ดาเนินการให้ถูกต้องครบถ้วนแล้ว และปัจจุบันได้มีการตรวจสอบความ ถูกต้อง และมีการประสานงานทุกส่วนฝ่ายอย่างเป็นลายลักษณ์อักษรและในส่วนอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องอย่างต่อเนื่องจนถึง ปัจจุบันแล้ว จึงไม่ต้องจัดทาแผนการปรับปรุงอีกต่อไป และกิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อทรัพย์สินหรือจ้างทา ของล่าช้า เนื่องจากเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเบิกจ่ายเงินทุกขั้นตอนตั้งแต่การวางฎีกาเบิกจ่ายเงิน การตรวจสอบ และการอนุมัติฎีกา ไม่เอาใจใส่ในการปฏิบัติงานในหน้าที่ฯ ซึ่งได้ดาเนินการให้ถูกต้อง ครบถ้วนแล้ว แต่เนื่องจาก ปัจจุบันถึง แม้จะได้มีการตรวจสอบความถูกต้องครบถ้วนและมีการประสานงานทุกส่วนฝ่ายอย่างเป็นลายลักษณ์ อักษร และในส่วนอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องอย่างต่อเนื่องจนถึงปัจจุบัน แล้วมีการปรับปรุงระดับความเสี่ยงและปฏิบัติอย่าง เคร่งครัด พร้อมคาแนะนาต่าง ๆ จากผู้ตรวจสอบภายนอก (สตง.) มาปฏิบัติแล้วก็ยังคงพบความเสี่ยง จึงเป็นความ เสี่ยงที่ “อยู่ระหว่างดาเนินการ” โดยยังต้องมีการติดตามผลการควบคุมเป็นระยะจนถึงที่สุด 4. กองช่าง กิจกรรมการขออนุญาตก่อสร้างและดัดแปลงอาคาร เป็นความเสี่ยงที่มีการควบคุมที่ เพียงพอแล้วบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุม และกิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้านวิศวกรรม ยังไม่บรรลุ วัตถุประสงค์ของการควบคุมอยู่ระหว่างดาเนินการสรรหาบุคลากรที่มีคุณวุฒิปริญญาตรีด้านวิศวกร โยธาและดาเนินการถึงงานบุคลากร 5. กองสาธารณสุขและสิ่งแวดล้อม กิจกรรมสถานที่กาจัดขยะของเทศบาลตาบลท่าเสา มีการควบคุม ที่เพียงพอในระดับหนึ่ง ทาให้การดาเนินงานบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุม แต่เนื่องจากเทศบาลตาบลท่าเสายังไม่ มีสถานที่ในการกาจัดขยะที่ถูกต้องตามหลักสุขาภิบาลและอนามัยสิ่งแวดล้อม และกิจกรรมเฝ้าระวังโรคไข้เลือดออก มีการควบคุมที่เพียงพอบรรลุวัตถุประสงค์ของการควบคุม แต่เนื่องจากมีจานวนประชากรแฝง และประชาชนไม่ค่อย ดูแลตัวเองและบริเวณบ้านเรือนทั้งภายในบ้านและภายนอกบ้านเท่าที่ควร จึงยังเกิดการระบาดของโรคไข้เลือดออกใน เขตตาบลท่าเสา 6. กองการศึกษา กิจกรรมการบริหารสถานศึกษา (ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทั้ง 2 ศูนย์) มีการควบคุมที่ เพียงพอในระดับหนึ่ง แต่เนื่องจากเจ้าหน้าที่ที่ได้รับมอบหมายมีงานประจาอยู่แล้ว และไม่มีความรู้ในงานด้านบัญชี จึงต้องติดตามอย่างต่อเนื่อง และกิจกรรมงานสงเคราะห์ผู้สูงอายุ ผู้พิการและผู้ติดเชื้อเอดส์ มีการควบคุมที่เพียงพอ ในระดับหนึ่ง แต่เนื่องจากยังมีการขอคืนเงินกรณีผู้สูงอายุ ผู้พิการ (เสียชีวิตนอกเขตพื้นที่) จึงต้องติดตามอย่างต่อเนื่อง ชื่อผู้รายงาน (นายสิทธิชัย เจริญธนะจินดา) นายกเทศมนตรีตาบลท่าเสา วันที่ 28 เดือนตุลาคม พ.ศ.2559
- 29. แบบ ปอ.3 เทศบาลตาบลท่าเสา อาเภอเมืองอุตรดิตถ์จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมินและ วัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่ พบจุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ สานักปลัดเทศบาล งานธุรการ 1. กิจกรรมการจัดทาคู่มือสาหรับ ประชาชน วัตถุประสงค์ เพื่อให้การปฏิบัติงานเป็นไปด้วยความ เรียบร้อย และถูกต้องตาม พระราชบัญญัติการอานวยความ สะดวกในการพิจารณาอนุญาตของ ทางราชการ - เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบไม่เข้าใจ รายละเอียดในคู่มือสาหรับประชาชน อย่างชัดเจนที่ถูกต้อง 1 ต.ค. 59 1. ศึกษาทาความเข้าใจเกี่ยวกับคู่มือ สาหรับประชาชน 2. ส่งเจ้าหน้าที่เข้ารับการอบรมแนวทาง การปฏิบัติขององค์กรปกปกครองส่วน ท้องถิ่นตามพระราชบัญญัติการอานวย ความสะดวกในการพิจารณาอนุญาตของ ทางราชการ พ.ศ. 2558 3. มีการปรับปรุงระบบสัญญาณ อินเทอร์เน็ตภายในสานักงานฯ -ภายใน 365 วัน 1 ต.ค. 59-30 ก.ย.60 - เจ้าพนักงานธุรการ มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่องโดยใช้ระบบสารสนเทศ และการสื่อสารทั้งหมดที่มีใน เทศบาล เช่น เครื่องมือในการ ติดตามประเมินผล รวมทั้งการ สอบถาม
- 30. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมินและ วัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่ พบจุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ 2. กิจกรรมการการเก็บเอกสาร วัตถุประสงค์ เพื่อให้การปฏิบัติงานด้านงานสาร บรรณเป็นไปด้วยความเรียบร้อย ถูกต้อง ตามระเบียบและสะดวก รวดเร็วต่อการค้นหาและนาไปปฏิบัติ 1. เจ้าหน้าที่ยังขาดความรู้ความ ชานาญในงานด้านที่ทาอยู่ 2. สถานที่เก็บเอกสารไม่เพียงพอและ ไม่มีระบบความปลอดภัย 3. ไม่มีการแต่งตั้งคณะกรรมการ ทาลายเอกสารตามระเบียบ งานสารบรรณ พ.ศ. 2526 1 ต.ค. 59 1. ส่งเจ้าหน้าที่เข้ารับการอบรมความรู้ใน เรื่องการจัดเก็บเอกสาร เพื่อเพิ่ม ประสิทธิภาพในการปฏิบัติงาน 2. จัดหาสถานที่เก็บเอกสารที่มีระบบ ความปลอดภัย 3. มีการแต่งตั้งคณะกรรมการทาลาย เอกสารที่หมดความจาเป็น ภายใน 180 วัน 1 ต.ค. 59-29 มี.ค. 60 - เจ้าพนักงานธุรการฯ มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่องโดยใช้ระบบสารสนเทศ และการสื่อสารทั้งหมดที่มีใน เทศบาล เช่น เครื่องมือในการ ติดตามประเมินผล รวมทั้งการ สอบถาม
- 31. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมิน และวัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่ พบจุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ กองวิชาการและแผนงาน งานจัดทางบประมาณ 1. กิจกรรมการโอนและแก้ไข เปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณ รายจ่าย ประจาปีงบประมาณ พ.ศ. 2559 วัตถุประสงค์ เพื่อให้การใช้จ่ายเงินงบประมาณ ของหน่วยงานสอดคล้องกับภารกิจ และแผนงานของหน่วยงานตลอดจน สอดคล้องกับนโยบายของรัฐบาล - ทุกส่วนราชการไม่สามารถควบคุม งบประมาณให้เพียงพอในแต่ละ ประเภทตามที่ตั้งไว้ในเทศบัญญัติ งบประมาณเกิดการโอน แก้ไข เปลี่ยนแปลงคาชี้แจงงบประมาณ รายจ่ายประจาปีบ่อยครั้ง จึงทาให้ ประสิทธิภาพการบริหารงบประมาณไม่ ดีเท่าที่ควรเนื่องจากการตั้งงบประมาณ ในเทศบัญญัติงบประมาณไม่สัมพันธ์ กับการวางแผนการใช้จ่ายเงิน - ปัญหาด้านรายจ่ายประจาเพิ่มมาก ขึ้น แต่รายรับจากรัฐบาลจัดเก็บและ จัดสรรให้ยังเท่าเดิม รวมทั้งรายได้ที่ เทศบาลจัดเก็บ ดังนั้น ควรมีมาตรการ ในการจัดเก็บภาษีรายได้ให้เพิ่มมากขึ้น 18 ต.ค.59 1. ให้ทุกส่วนราชการมีการวางแผนการ จัดทางบประมาณให้สมดุลเพียงพอต่อการ ใช้จ่ายตลอดปีงบประมาณ 2. ให้ทุกส่วนราชการรายงานผลการ ดาเนินงานโครงการ/กิจกรรมที่อยู่ใน เทศบัญญัติงบประมาณเป็นรายไตรมาส 3. จัดให้มีการประชาสัมพันธ์รายงานผล การดาเนินงานตามโครงการในเทศบัญญัติ งบประมาณประจาปีให้ประชาชนทราบ อย่างต่อเนื่อง 10 ก.ย. 60 30 ก.ย. 60 - นักวิเคราะห์ นโยบายและ แผนปฏิบัติการ - หน.ฝ่ายแผนงาน และงบประมาณ มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่อง -โดยใช้ระบบสารสนเทศและการ สื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงานการประชุม บันทึก ข้อความ หนังสือแจ้ง โครงการ อรมรมฯ เป็นต้น
- 32. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมินและ วัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่ พบจุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ งานวิเคราะห์นโยบายและแผน 2. กิจกรรมการแก้ไข เพิ่มเติม เปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี (พ.ศ.2560-2562) วัตถุประสงค์ เพื่อให้แผนพัฒนาสามปีของเทศบาล ตาบลท่าเสามีประสิทธิภาพ ประสิทธิผล สามารถแก้ไขปัญหาด้าน การวางแผนพัฒนาให้ตรงกับความ ต้องการของประชาชนได้อย่างแท้จริง - ประชาชนประสบปัญหาความ เดือดร้อน ซึ่งเป็นปัญหาเร่งด่วน ทาให้ต้องดาเนินการแก้ไข เพิ่มเติม และเปลี่ยนแปลงแผนพัฒนาสามปี เพื่อนาไปสู่การนางบประมาณลงไป แก้ไขปัญหาให้กับประชาชน - แผนพัฒนาสามปีที่เพิ่มเติมหรือ เปลี่ยนแปลงที่ได้รับการอนุมัติ ไม่ได้นามาปฏิบัติจริงทุกโครงการ 5 ม.ค. 60 1. ชี้แจงประสานความร่วมมือไปยังผู้นาชุมชน กานัน/ผู้ใหญ่บ้าน กรณีมีการแก้ไข เพิ่มเติม หรือเปลี่ยนแปลงโครงการ ให้ประชุม ประชาคมเสนอ ปัญหาความจาเป็นเร่งด่วน พร้อมเหตุผลความจาเป็นในการแก้ไข เพิ่มเติม หรือเปลี่ยนแปลง โดยให้ประชาชนเข้ามามี ส่วนร่วมในการประชุมทุกครั้ง 2. ประชุม คกก.สนับสนุนการจัดทาแผน พัฒนาเทศบาลตาบลท่าเสาและ คกก.พัฒนา เทศบาลตาบลท่าเสา เพื่อดาเนินการตาม ระเบียบกระทรวงมหาดไทยว่าด้วยการจัดทา แผนพัฒนาของ อปท. พ.ศ.2548 3. เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบจัดทาแผนพัฒนา สามปี เพิ่มเติม/เปลี่ยนแปลง และประกาศให้ ประชาชนทราบโดยทั่วกันตามระเบียบฯ ผ่านทางเว็บไซต์ บอร์ดประชาสัมพันธ์ของ เทศบาลและของหมู่บ้าน 30 ก.ย. 60 30 ก.ย. 60 30 ก.ย. 60 - นักวิเคราะห์นโยบาย และแผนปฏิบัติการ - หน.ฝ่ายแผนงานและ งบประมาณ มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่อง -โดยใช้ระบบสารสนเทศและการ สื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงาน การประชุม บันทึกข้อความ หนังสือแจ้ง โครงการอรมรม ฯ เป็นต้น
- 33. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมินและ วัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่ พบจุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ งานข้อมูลข่าวสารของท้องถิ่น 3. กิจกรรมบอร์ดประชาสัมพันธ์เพื่อ เผยแพร่ประชาสัมพันธ์ให้ประชาชน ได้รับทราบ วัตถุประสงค์ เพื่อเผยแพร่ข้อมูลข่าวสารการ ประชาสัมพันธ์โครงการ/กิจกรรม วันสาคัญต่าง ๆ ข้อมูลข่าวสาร เพื่อให้ ประชาชนในตาบลท่าเสาได้รับรู้ข้อมูล ข่าวสารให้มากยิ่งขึ้น - ไม่สามารถนาเสนอข่าวสารหรือ เผยแพร่ข้อมูลข่าวสารต่าง ๆ ของ เทศบาล เพื่อแจ้งประชาสัมพันธ์ให้ ประชาชนได้รับทราบอย่างรวดเร็ว ทันต่อเหตุการณ์ในปัจจุบันยังไม่มี สถานที่เป็นรูปธรรม - การดาเนินการให้ประชาสัมพันธ์ ของหน่วยงานที่เป็นกิจกรรมหรือ โครงการที่เร่งด่วน ทาให้การ ประชาสัมพันธ์ให้ประชาชนในพื้นที่ ได้รับทราบไม่ทันท่วงที 18 ต.ค. 59 1. จัดหาสถานที่ติดตั้งบอร์ดประชาสัมพันธ์ เพื่อเผยแพร่ข้อมูลข่าวสารต่าง ๆ ของเทศบาล 2. รณรงค์ส่งเสริมการประชาสัมพันธ์ให้ความรู้ กับประชาชน เพื่อให้ประชาชนได้เข้ามาใช้ บริการและได้รับข้อมูลข่าวสารที่ถูกต้องมาก ยิ่งขึ้น 3. ให้ส่วนราชการในเทศบาลได้ดาเนินการทา หนังสือแจ้งล่วงหน้าก่อนการดาเนินการจัด กิจกรรมหรือโครงการเพื่อที่จะดาเนินการ ประชาสัมพันธ์ได้อย่างทันท่วงที 30 ก.ย. 60 30 ก.ย. 60 30 ก.ย. 60 - ผช.จนท. ประชาสัมพันธ์ - หน.ฝ่ายแผนงาน และงบประมาณ มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่อง -โดยใช้ระบบสารสนเทศและการ สื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงานการประชุม บันทึก ข้อความ หนังสือแจ้งโครงการ อบรมฯ เป็นต้น
- 34. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมินและ วัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่ พบจุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ กองคลัง งานพัฒนารายได้ 1. กิจกรรมการเรียกให้ชาระเงินค่า น้าประปาค้างจ่าย วัตถุประสงค์ - เพื่อให้ผู้บริหาร รวมถึงเจ้าหน้าที่ที่ เกี่ยวข้องดาเนินการเรียกให้ผู้ใช้น้า ชาระเงินค่าน้าประปาที่ค้างจ่ายให้ ครบถ้วน - บังคับใช้กฎหมายระเบียบวิธีปฏิบัติ อย่างเคร่งครัด ครอบคลุมผู้ใช้น้าใน พื้นที่ที่รับผิดชอบอย่างเสมอภาค ลด ความเสียหายขององค์กร ทั้งปัจจุบัน และต่อไปในอนาคต - มียอดค้างชาระค่าน้าประปาใน จานวนเงินที่สูงและไม่มีการชาระ เงินจากผู้ที่รับผิดชอบ (หมู่ 4) ทั้ง ที่เจ้าหน้าที่ได้ติดตามทวงถามถึง ที่สุดแล้ว เนื่องจากการบริหาร จัดการภายในของหมู่บ้านที่ไม่ เป็นระบบ 1 ต.ค. 59 - ศาลมีคาพิพากษาถึงที่สุดให้ชาระหนี้ (ขณะนี้อยู่ระหว่างดาเนินการบังคับคดี อัยการดาเนินการสืบทรัพย์ของผู้ค้างชาระหนี้) 30 ก.ย. 60 - งานพัฒนารายได้ - เจ้าหน้าที่จัดเก็บฯ - ผู้บังคับบัญชา/ หัวหน้า - ผู้บริหาร มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่องโดยใช้ระบบสารสนเทศ และการสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงานการประชุม บันทึก ข้อความ หนังสือแจ้ง โครงการ อบรมฯ เป็นต้น
- 35. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมินและ วัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่ พบจุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ 2. กิจกรรมการค้างชาระของลูกหนี้ ภาษีโรงเรือนและที่ดิน วัตถุประสงค์ - เพื่อให้เจ้าหน้าที่จัดเก็บรายได้หัวหน้า หน่วยงานผู้บังคับบัญชาตลอดจน ผู้บริหารพิจารณาดาเนินการเรียกชาระ ภาษีที่ค้างจากลูกหนี้ ได้ครบตาม จานวนที่ค้างชาระ -เพื่อปฏิบัติตาม พรบ. ภาษีโรงเรือน และที่ดิน พ.ศ.2475 และที่แก้ไข เพิ่มเติม มาตรา 19-24 - มียอดค้างชาระภาษีโรงเรือน และที่ดิน ตั้งแต่ปี พ.ศ.2548- ปัจจุบัน - การชาระเงินจากลูกหนี้เป็นการ ผ่อนชาระ ที่ไม่เป็นไปตาม หลักเกณฑ์ วิธีการ และ พระราชบัญญัติภาษีฯ 1 ต.ค. 59 - อยู่ระหว่างดาเนินสืบทรัพย์เพื่อยึดอายัด ทรัพย์สินลูกหนี้ (อัยการดาเนินการสืบทรัพย์ ของผู้ค้างชาระหนี้) 30 ก.ย. 60 - งานพัฒนารายได้ - เจ้าหน้าที่จัดเก็บฯ - ผู้บังคับบัญชา/ หัวหน้า - ผู้บริหาร มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่องโดยใช้ระบบสารสนเทศ และการสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงานการประชุม บันทึก ข้อความ หนังสือแจ้งโครงการ อบรมฯ เป็นต้น
- 36. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมินและ วัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่พบ จุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ งานพัสดุ 3. กิจกรรมการตรวจสอบพัสดุ ประจาปี 2558 วัตถุประสงค์ - หน่วยงานที่รับผิดชอบ งานพัสดุ งานพัฒนารายได้ เจ้าหน้าที่ที่เกี่ยวข้อง ปฏิบัติตามหนังสือสั่งการ วิธีการ ขั้นตอน และระเบียบฯ อย่างเคร่งครัด - ผู้ปฏิบัติ ตลอดจนถึงผู้บริหารให้ ความสาคัญ และดาเนินการตรวจสอบ พัสดุประจาปี เพื่อประโยชน์ต่อ ประชาชน และองค์กรอย่างมี ประสิทธิภาพ เกิดความคุ้มค่า - การตรวจสอบพัสดุประจาปี 2558 ดาเนินการล่าช้าเกินกว่า 30 วันทาการ นับแต่วันเปิดทาการวัน แรกของเดือนตุลาคม - การตรวจสอบรายงานการ ตรวจสอบพัสดุประจาปี 2558 พบว่ามีพัสดุชารุดจานวนหลาย รายการ เช่น โต๊ะทางาน เก้าอี้ แต่ เทศบาลยังไม่ได้ดาเนินการแต่งตั้ง คณะกรรมการสอบหาข้อเท็จจริง เพื่อหาสาเหตุที่เกิดการชารุด 1 ต.ค. 59 - สั่งการให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบปฏิบัติตาม ระเบียบโดยเคร่งครัด - ระเบียบกระทรวงมหาดไทยว่าด้วยการ พัสดุของหน่วยงานการบริหารราชการส่วน ท้องถิ่น 2535 ข้อ 148 และที่แก้ไขเพิ่มเติม ข้อ 149 - เจ้าหน้าที่พัสดุ ดาเนินการแต่งตั้ง คณะกรรมการสอบหาข้อเท็จจริง เพื่อหา สาเหตุที่เกิดการชารุด 30 ก.ย. 60 เจ้าหน้าที่พัสดุ - หัวหน้าหน่วยงาน ที่เกี่ยวข้อง - ผู้บริหาร มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่องโดยใช้ระบบสารสนเทศ และการสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงานการประชุม บันทึก ข้อความ หนังสือแจ้งโครงการ อบรมฯ เป็นต้น
- 37. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมินและ วัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่ พบจุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ งานการเงินและบัญชี 4. กิจกรรมการเบิกจ่ายเงินในการซื้อ ทรัพย์สินหรือจ้างทาของล่าช้า วัตถุประสงค์ - เพื่อให้เจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบในการ จัดทาปฏิบัติงานในหน้าที่ที่ตน รับผิดชอบให้แล้วเสร็จลุล่วงโดยเร็ว และปฏิบัติตามหนังสือสั่งการ วิธีการ ขั้นตอน และระเบียบฯ อย่างเคร่งครัด - ปฏิบัติตามระเบียบกระทรวง มหาดไทยว่าด้วยการรับเงิน การเก็บ รักษาเงินและการตรวจเงินขององค์กร ปกครองส่วนท้องถิ่น พ.ศ.2547 ข้อ 47 และ 64 - หน่วยงานผู้เบิกไม่ได้วางฎีกา เบิกเงินโดยเร็วอย่างช้าไม่เกิน 5 วันนับจากวันที่ได้ตรวจรับ ทรัพย์สินหรือตรวจรับงานถูกต้อง - การอนุมัติฎีกาเบิกเงินไม่ ดาเนินการให้แล้วเสร็จภายใน 3 วันทาการนับถัดจากวันรับฎีกา - เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเบิก จ่ายเงินทุกขั้นตอนตั้งแต่การวาง ฎีกาเบิกจ่ายเงิน การตรวจสอบ และการอนุมัติฎีกา ไม่เอาใจใส่ที่ จะปฏิบัติงานในหน้าที่ที่ตน รับผิดชอบฯ 1 ต.ค. 59 - สั่งการให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบปฏิบัติตาม ระเบียบโดยเคร่งครัดและขอให้ผู้บังคับบัญชา ทุกลาดับชั้น ตลอดจนผู้บริหารติดตามดูแล การปฏิบัติงานของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ อย่างใกล้ชิด อย่าให้เกิดข้อบกพร่อง - มีการติดต่อประสานงานระหว่างหน่วยงาน ภายในเพื่อให้เกิดความร่วมมือในการ ปฏิบัติงาน ส่งผลให้เกิดความเสียหายแก่ทาง ราชการและภาพลักษณ์ขององค์กรน้อยลง 30 ก.ย. 60 - งานการเงินและ บัญชี - เจ้าหน้าที่ ผู้รับผิดชอบ - หัวหน้าหน่วยงาน - ผู้บังคับบัญชา - ผู้บริหาร มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่องโดยใช้ระบบสารสนเทศ และการสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงานการประชุม บันทึก ข้อความ หนังสือแจ้งโครงการ อบรมฯ เป็นต้น
- 38. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมิน และวัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่ พบจุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ กองช่าง งานก่อสร้าง 1. กิจกรรมการปรับอัตรากาลังด้าน วิศวกรรม วัตถุประสงค์ เพื่อให้งานด้านวิศวกรรมมี ประสิทธิภาพและถูกต้องตาม ระเบียบฯ - เจ้าหน้าที่ขาดความเชี่ยวชาญ ด้านวิศวกรรม 10 ต.ค. 59 - รับโอนเจ้าหน้าที่ตาแหน่งวิศวกรโยธา 365 วัน 30 ก.ย. 60 - ผู้อานวยการ กองช่าง - เจ้าหน้าที่ ผู้รับผิดชอบ วิธีการติดตามประเมินผล - รอรับโอนเจ้าหน้าที่ ตาแหน่งวิศวกรโยธา
- 39. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมินและ วัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่ พบจุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ 2. กิจกรรมงานก่อสร้าง วัตถุประสงค์ เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพและประสิทธิผล ของการควบคุมงานก่อสร้าง ความเสี่ยง - งานก่อสร้างไม่เป็นไปตามแบบที่ เทศบาลกาหนด สาเหตุ - ผู้รับเหมาขาดความรู้ความ ชานาญและขั้นตอนการเข้า ดาเนินงานก่อสร้างและ รายละเอียดตามสัญญาจ้าง - ผู้รับเหมาไม่มีความรู้เกี่ยวกับ งานช่างโดยตรง 10 ต.ค. 59 - จัดทาหนังสือเชิญผู้มีความรู้ด้านช่างให้เข้า ร่วมประชุมประชาคม 365 วัน 30 ก.ย. 60 - ผู้อานวยการ กองช่าง - เจ้าหน้าที่ ผู้รับผิดชอบ วิธีการติดตามประเมินผล - ใช้แบบสอบถามเพื่อประเมิน ความพึงพอใจของประชาชน
- 40. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมิน และวัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่ พบจุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ งานแบบแผนและควบคุมอาคาร 3. กิจกรรมด้านการออกแบบและ ควบคุมอาคาร วัตถุประสงค์ เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพและ ประสิทธิผลของการออกแบบและ ควบคุมอาคาร ความเสี่ยง - เจ้าหน้าที่ไม่มีความชานาญในการ เขียนแบบควบคุมงาน สาเหตุ - บุคลากรฝ่ายออกแบบและควบคุม อาคารไม่มีวุฒปริญญาตรีสาขา วิศวกรจึงขาดความรู้ความสามารถ และความเชี่ยวชาญในการปฏิบัติ หน้าที่ 10 ต.ค. 59 1. สรรหาบุคลากรที่มีคุณวุฒิปริญญาตรีสาขา วิศวกรโยธา 2. พัฒนาบุคลากรโดยส่งเจ้าหน้าที่ของกองช่าง ไปศึกษาอบรมเพิ่มเติมความรู้ด้านช่างโดยเชิญ วิทยากรผู้เชี่ยวชาญด้านช่างมาให้ความรู้และ ฝึกปฏิบัติให้ได้ผลอย่างจริงจังโดยมีการอบรม พัฒนาตลอดเวลาเพื่อทันโลกทันเหตุการณ์ 365 วัน 30 ก.ย. 60 - ผู้อานวยการ กองช่าง - เจ้าหน้าที่ ผู้รับผิดชอบ วิธีการติดตามประเมินผล - ใช้แบบสอบถามเพื่อ ประเมินความพึงพอใจของ ประชาชน
- 41. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมิน และวัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่ พบจุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ งานจัดสถานที่และการไฟฟ้า 4. กิจกรรมการซ่อมไฟฟ้าส่องสว่าง วัตถุประสงค์ เพื่อให้การซ่อมไฟฟ้าส่องถนนของ เจ้าหน้าที่เป็นไปอย่างรวดเร็วรวมถึง ลดความเสี่ยงอันตรายที่อาจเกิดจาก การซ่อมไฟฟ้าส่องถนน งานด้าน ไฟฟ้าเกิดประสิทธิภาพและ ประสิทธิผลมากยิ่งขึ้น ความเสี่ยง - เจ้าหน้าที่ไม่มีความชานาญด้าน ไฟฟ้า สาเหตุ - บุคลากรด้านงานไฟฟ้าไม่มีวุฒิ ปริญญาตรีสาขาไฟฟ้าจึงขาดความรู้ ความสามารถและความเชี่ยวชาญ ในการปฏิบัติหน้าที่ 10 ต.ค. 59 1. สรรหาบุคลากรที่มีที่มีตาแหน่งเจ้าหน้าที่ ไฟฟ้าที่มีคุณวุฒิตั้งแต่ ปวช. ขึ้นไปเพื่อบรรจุ แต่งตั้งขึ้นเป็นเจ้าหน้าที่รับผิดชอบด้านไฟฟ้า โดยตรง 2. พัฒนาบุคลากรโดยส่งเจ้าหน้าที่ของกองช่าง ไปศึกษาอบรมเพิ่มเติมความรู้ด้านช่างไฟฟ้า โดยเชิญวิทยากรผู้เชี่ยวชาญด้านช่างไฟฟ้ามา ให้ความรู้และฝึกปฏิบัติให้ได้ผลอย่างจริงจัง โดยมีการอบรมพัฒนาตลอดเวลาเพื่อทันโลก ทันเหตุการณ์ 365 วัน 30 ก.ย. 60 - ผู้อานวยการ กองช่าง - เจ้าหน้าที่ ผู้รับผิดชอบ วิธีการติดตามประเมินผล - ใช้แบบสอบถามเพื่อ ประเมินความพึงพอใจของ ประชาชน
- 42. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/ โครงการ/กิจกรรม/ด้านของงาน ที่ประเมินและวัตถุประสงค์ของ การควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่ พบจุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ งานก่อสร้าง 4. กิจกรรมดาเนินงานตามแผนงาน กองช่าง วัตถุประสงค์ เพื่อให้การบริหารงานโครงการ เป็นไปตามแผนและเป้าหมายบรรลุ วัตถุประสงค์ สามารถตอบสนอง ความต้องการของประชาชนได้อย่าง ทั่วถึง ความเสี่ยง - งาน/โครงการ/กิจกรรมต่างๆของ กองช่างไม่เป็นไปตามแผนที่กาหนด ไว้ สาเหตุ - ผู้รับจ้างทางานโครงการก่อสร้างมี รายได้น้อยขาดประสบการณ์และ ความชานาญเฉพาะด้านในงานที่จะ ดาเนินการ 10 ต.ค. 59 1. วางแผนการควบคุมงานอย่างเป็นระบบ กาหนดเจ้าหน้าที่รับผิดชอบโดยตรงมีการเขียน รายงานช่างในการควบคุมงาน ในกรณีไม่ สามารถปฏิบัติงานได้จะต้องระบุว่าเป็นเพราะ สาเหตุเกิดจากสภาพแวดล้อมได้ 2. ปรับปรุงรายการประชาสัมพันธ์ในการ ประกวดราคา สอบราคาโดยส่งประกาศให้ ผู้รับเหมามากรายเท่าที่ทาได้ มีการเผยแพร่ ทางอินเทอร์เน็ตประกาศตามสถานที่ราชการ 365 วัน 30 ก.ย. 60 - ผู้อานวยการ กองช่าง - เจ้าหน้าที่ ผู้รับผิดชอบ วิธีการติดตามประเมินผล 1. มีการติดตามประเมินผล รายงานช่างควบคุมงานเสนอ รายงานให้ผู้อานวยการกองช่าง ทราบทุกครั้ง 2. มีการติดตามประชาสัมพันธ์ การประมาณราคา สอบราคา ตามสื่อต่างๆถึงการดาเนินการ สอบราคาประกาศให้แก่ ผู้รับเหมาและช่างผู้ควบคุมงาน เข้มงวดในการติดตามการ ผู้รับเหมาโดยรายงานช่าง ประจาวันเพื่อควบคุมคุณภาพ ของงาน
- 43. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมิน และวัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่พบ จุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ กองสาธารณสุขและสิ่งแวดล้อม งานรักษาความสะอาด 1. กิจกรรมจัดหาสถานที่กาจัดขยะ ของเทศบาลตาบลท่าเสา วัตถุประสงค์ เพื่อให้มีพื้นที่ในการกาจัดขยะที่ถูก หลักสุขาภิบาลและอนามัย สิ่งแวดล้อม - ไม่มีพื้นที่ในการกาจัดที่ถูก หลักสุขาภิบาลและอนามัย สิ่งแวดล้อม สาเหตุ เนื่องจากมีปริมาณขยะจานวน มากแต่ไม่มีพื้นที่ในการกาจัด ขยะที่ถูกหลักสุขาภิบาลและ อนามัยสิ่งแวดล้อม 5 ต.ค. 2559 1. รณรงค์สร้างจิตสานึกประชาชนในการทิ้งขยะ มูลฝอยโดยร่วมรณรงค์ให้ครบทุกหมู่บ้าน 2. จัดกิจกรรมปลูกฝังค่านิยมและวินัยการรักษา ความสะอาดในโรงเรียน/สถานศึกษา 3. จัดอบรมให้ความรู้แก่ประชาชนในการลดและ คัดแยกขยะเพื่อนากลับมาใช้ประโยชน์ 4. รณรงค์ประชาสัมพันธ์ให้ประชาชนเลือกใช้ ผลิตภัณฑ์ที่เป็นมิตรกับสิ่งแวดล้อม ลด ละ เลิก การใช้ถุงพลาสติก กล่องโฟม หรือบรรจุภัณฑ์ กาจัดยากทุกชนิด 5. จัดภาชนะรองรับขยะมูลฝอยให้เพียงพอกับผู้ ขอใช้บริการ 6. ศึกษาดูงานการกาจัดขยะจากหน่วยงานอื่นๆ 30 ก.ย. 2560 30 ก.ย. 2560 30 ก.ย. 2560 30 ก.ย. 2560 30 ก.ย. 2560 30 ก.ย. 2560 มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่องโดยใช้ระบบสารสนเทศ และการสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงานการประชุม บันทึก ข้อความ หนังสือประชาสัมพันธ์ การศึกษาดูงาน เป็นต้น
- 44. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมิน และวัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่พบ จุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ 7. จัดหาสถานที่ในการกาจัดขยะที่ถูกหลัก สุขาภิบาลและอนามัยสิ่งแวดล้อม 8. พัฒนาและปรับปรุงกฎหมาย กฎระเบียบที่ เกี่ยวข้องเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการจัดการขยะ มูลฝอยและของเสียอันตราย 9. นาขยะไปกาจัดที่ศูนย์จัดการขยะรวมจังหวัด อุตรดิตถ์ 30 ก.ย. 2560 30 ก.ย. 2560 30 ก.ย. 2560 ผู้อานวยการกอง/ เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ
- 45. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมิน และวัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่พบ จุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ งานควบคุมโรค 2. กิจกรรมรณรงค์ควบคุมป้องกัน โรคไข้เลือดออก วัตถุประสงค์ 1. เพื่อเฝ้าระวังการระบาดของโรค ไข้เลือดออก 2. เพื่อลดอัตราการเกิดโรค ไข้เลือดออกในพื้นที่ 3. เพื่อเน้นให้ชุมชนตระหนักถึง อันตรายของยุงลาย - ยังมีการระบาดของโรค ไข้เลือดออกในพื้นที่ตาบลท่าเสา สาเหตุ เนื่องจากประชาชนไม่ตระหนักถึง อันตรายของยุงลายที่ทาให้เกิด โรคไข้เลือดออก และมีประชากร แฝง 5 ต.ค. 2559 1. ประชาสัมพันธ์โดยการแจกเอกสาร แผ่นผับ สาเหตุของการเกิดโรคและป้องกัน โรคไข้เลือดออก ทางเสียงตามสายหรือหอ กระจายข่าวเป็นประจาในช่วงฤดูฝนอย่าง ต่อเนื่อง 2. ควบคุมการใส่ทรายฆ่าลูกน้ายุงลายอย่าง ถูกต้อง ให้เกิดประสิทธิภาพสูงสุดและการ สร้างจิตสานึกแก่ประชาชนทุกคนในการกาจัด ลูกน้ายุงลาย 3. ดาเนินการพ่นสารเคมีกาจัดยุงลายแบบ ละอองฝอย 4. จัดพ่นสารเคมีกาจัดยุงลายภายใน 3 ชั่วโมง หลังจากได้รับแจ้งจากอนามัยม่อนดินแดง กรณีเกิดการระบาดเพื่อควบคุมโรคติดต่อ 30 ก.ย. 2560 30 ก.ย. 2560 30 ก.ย. 2560 30 ก.ย. 2560 มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่องโดยใช้ระบบสารสนเทศ และการสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงานการประชุม บันทึก ข้อความหนังสือแจ้ง หนังสือ ประชาสัมพันธ์ เป็นต้น
- 46. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมิน และวัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่พบ จุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ 5. จัดเจ้าหน้าที่พ่นหมอกควันและละออง ฝอยให้พร้อมปฏิบัติงาน 6. รณรงค์ลดจานวนยุงตัวเต็มวัย โดยการ กาจัดแหล่งเพาะพันธุ์ให้ครอบคลุมทุก ครัวเรือนอย่างต่อเนื่องและสม่าเสมอตลอดปี 7. จัดกิจกรรมให้ความรู้และคาแนะนาแก่ นักเรียนเกี่ยวกับวงจรของยุง การแพร่เชื้อ และวิธีป้องกัน 8. ประกาศประชาสัมพันธ์เมื่อเกิดการระบาด ในชุมชนโดยการประกาศเตือนประชาชนให้ ทราบว่ามีโรคระบาดไข้เลือดออก ให้ความรู้ แก่ประชาชนให้รู้จักป้องกันตนเองและ ครอบครัวไม่ให้ยุงกัดและขอความร่วมมือ ประชาชนในการกาจัดแหล่งเพาะพันธุ์ยุงลาย ที่อาจมีหลงเหลือในบ้านเรือน 30 ก.ย. 2560 30 ก.ย. 2560 30 ก.ย. 2560 30 ก.ย. 2560 ผู้อานวยการกอง/ เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบ
- 47. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมิน และวัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่พบ จุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ กองการศึกษา งานส่งเสริมการศึกษา 1. กิจกรรมการบริหารสถานศึกษา (ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทั้ง 2 ศูนย์) วัตถุประสงค์ - เพื่อให้ศูนย์พัฒนาเด็กเล็กทั้ง 2 ศูนย์นาเงินรายได้ของสถานศึกษาไป จัดสรรให้ถูกต้องตามระเบียบฯ - เพื่อให้เบิกจ่ายงบประมาณถูกต้อง ตามระเบียบ จุดอ่อน 1. เนื่องจากความผิดพลาดจากเจ้าหน้าที่ ผู้ปฏิบัติในการดาเนินการเบิกจ่าย งบประมาณ 2. การตีความกฎหมาย ระเบียบ และ หนังสือสั่งการผิดพลาดหรือไม่ครบถ้วน ความเสี่ยง - เจ้าหน้าที่ที่ได้รับมอบหมายมีงาน ประจาอยู่แล้ว และไม่มีความรู้ในด้าน บัญชีเบื้องต้น - ผู้บริหารและผู้เกี่ยวข้องกับสถานศึกษา ไม่มีข้อมูลทางการเงินเพียงพอ จึงเกิด ความผิดพลาดในการพิจารณาตัดสินใจ ดาเนินกิจกรรมและโครงการต่าง ๆ 10 ต.ค. 59 1. ติดตามข้อมูลข่าวสาร กฎหมาย ระเบียบ และหนังสือสั่งการเกี่ยวกับการ เบิกจ่ายเงินอยู่เสมอ 2. จัดส่งเจ้าหน้าที่เข้ารับการฝึกอบรม เพื่อให้เกิดความรู้ ความเข้าใจ 3. ขอคาแนะนาจากการเงินและบัญชีให้ คาแนะนาด้านบัญชี 30 ก.ย. 60 30 ก.ย. 60 30 ก.ย. 60 - ผู้อานวยการ กองการศึกษา - เจ้าหน้าที่ ที่รับผิดชอบ มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่องโดยใช้ระบบสารสนเทศ และการสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงานการประชุม บันทึก ข้อความ หนังสือแจ้งโครงการ อบรมฯ เป็นต้น
- 48. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมิน และวัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่พบ จุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ งานส่งเสริมการศึกษา 2. กิจกรรมการควบคุมป้องกัน โรค มือ เท้า ปาก สาหรับศูนย์พัฒนา เด็กเล็ก วัตถุประสงค์ - เพื่อเตรียมความพร้อมป้องกัน ควบคุมการระบาดของโรคมือ เท้า ปาก สาหรับศูนย์พัฒนาเด็กเล็ก จุดอ่อน 1. เด็กที่ได้รับเชื้อได้รับเชื้อจากที่อื่น 2. เด็กที่ได้รับเชื้อจะแสดงอาการป่วย ภายใน 3-5 วันหลังได้รับเชื้อ ความเสี่ยง 1. เด็กนักเรียนที่ได้รับเชื้อไม่ได้หยุดเรียน โดยเชื้อจะมาติดกับมือ ภาชนะที่ใช้ ร่วมกัน เช่น ช้อน แก้วน้า ที่ปนเปื้อน น้ามูก น้าลาย 10 พ.ค 59 1. ประชาสัมพันธ์ โดยการแจกเอกสาร แผ่นพับ สาเหตุของการเกิดโรค มือ เท้า ปาก 2. ตรวจคัดกรองเด็กทุกวันเพื่อให้ สามารถค้นหาเด็กที่ป่วยได้อย่างรวดเร็ว 3. ปิดศูนย์พัฒนาเด็กเล็กเพื่อทาความ สะอาดห้องและฆ่าเชื้อ 3-7 วัน 30 ก.ย. 60 30 ก.ย. 60 30 ก.ย. 60 - ผู้อานวยการ กองการศึกษา - หัวหน้าฝ่ายส่งเสริม และสวัสดิการสังคม มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่องโดยใช้ระบบสารสนเทศ และการสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงานการประชุม บันทึก ข้อความ หนังสือแจ้งโครงการ อบรมฯ เป็นต้น
- 49. แบบ ปอ.3 (ต่อ) เทศบาลตาบลท่าเสาอาเภอเมืองอุตรดิตถ์ จังหวัดอุตรดิตถ์ รายงานแผนการปรับปรุงการควบคุมภายใน ณ วันที่ 30 เดือนกันยายน พ.ศ.2560 กระบวนการปฏิบัติงาน/โครงการ/ กิจกรรม/ด้านของงานที่ประเมิน และวัตถุประสงค์ของการควบคุม ความเสี่ยงที่ยังมีอยู่ งวด/เวลาที่พบ จุดอ่อน การปรับปรุงการควบคุม กาหนดเสร็จ/ ผู้รับผิดชอบ หมายเหตุ งานสวัสดิการสังคมและและสังคม สงเคราะห์ 3. กิจกรรมงานสงเคราะห์ผู้สูงอายุ ผู้พิการและผู้ติดเชื้อเอดส์ วัตถุประสงค์ 1. เพื่อสร้างหลักประกันรายได้ ให้แก่ผู้สูงอายุ 2. เพื่อเสริมสร้างสวัสดิการทาง สังคมให้แก่ผู้พิการหรือทุพพลภาพ 3. เพื่อให้การสงเคราะห์ผู้ป่วยเอดส์ จุดอ่อน - ผู้มีสิทธิรับเบี้ยยังชีพฯไม่ค่อยให้ความสนใจ ต่อสิทธิที่จะได้รับ - ผู้รับเบี้ยยังชีพฯ บางรายเสียชีวิตนอกเขต พื้นที่ยากต่อการตรวจสอบของทะเบียนราษฎร ความเสี่ยง - การรับขึ้นทะเบียนผู้สูงอายุและคนพิการ ทาได้ไม่ทั่วถึง ทาให้มีผู้สูงอายุและคนพิการ เสียสิทธิในการรับเบี้ยยังชีพในปีงบประมาณ 2560 เนื่องจากเจ้าหน้าที่ขาดความเข้าใจ เกี่ยวกับแนวทางการรับขึ้นทะเบียนเพื่อ ขอรับเบี้ยยังชีพของผู้สูงอายุและคนพิการ - การจ่ายเงินเบี้ยยังชีพฯ พบว่าผู้สูงอายุหรือ ผู้พิการบางรายก่อนการจ่ายเงินและทะเบียน ราษฎรไม่ได้แจ้งการตาย ทาให้ในเดือนนั้น ผู้สูงอายุหรือผู้พิการฯที่เสียชีวิตได้รับเงิน - การขอเงินคืนกับญาติผู้เสียชีวิต (กรณีโอน เงินในเดือนที่ผู้รับเบี้ยฯเสียชีวิตแล้ว) 10 พ.ย. 59 1. สร้างความเข้าใจแนวทางในการ รับขึ้นทะเบียนและการจ่ายเงิน ผู้สูงอายุและคนพิการให้เจ้าหน้าที่ที่ รับผิดชอบ 2. ประชาสัมพันธ์ที่หลากหลาย เพื่อให้ผู้สูงอายุและคนพิการที่มี คุณสมบัติครบถ้วนสาหรับการขึ้น ทะเบียนได้รับทราบข้อมูลทั่วถึง 3. ประสานสานักทะเบียนราษฎร เพื่อแจ้งการเสียชีวิตผู้สูงอายุ ผู้ พิการ ในทันทีที่ได้รับการแจ้งตาย 30 ก.ย. 60 30 ก.ย. 60 30 ก.ย. 60 - ผู้อานวยการ กองการศึกษา - หัวหน้าฝ่ายส่งเสริม และสวัสดิการสังคม มีการติดตามประเมินผลอย่าง ต่อเนื่องโดยใช้ระบบสารสนเทศ และการสื่อสารทั้งหมดที่มีอยู่ เช่น รายงานการประชุม บันทึก ข้อความ หนังสือแจ้งโครงการ อบรมฯ เป็นต้น ชื่อผู้รายงาน (นายสิทธิชัย เจริญธนะจินดา) นายกเทศมนตรีตาบลท่าเสา วันที่ 28 เดือนตุลาคม พ.ศ.2559