Downloaded 10 times
น.อ.คมสัน บรรยายบ่าย 20 มิ.ย.56
- 1. ๒๐ มิ.ย.๕๖ นันทอุทยานสโมสร น.อ.คมสันรัตนะ รอง ผอ.กองบัญชี สปช.ทร. 1
- 2. การควบคุมภายใน ทร. ทร. รายงานการควบคุมภายใน ภาพรวมของ ทร. คณะทางานย่อยฯ 10ด้าน นโยบายการควบคุมภายใน คณะทางานฯ รายงานการประเมินการ ควบคุมภายในประจาปี สตน.ทร./จร.ทร. รายงานผลการตรวจสอบ (ปส.) แนวทางปฏิบัติ ระบบการควบคุมภายใน นขต.ทร. หน่วยเฉพาะกิจ ทร. ติดตามการปฏิบัติตามระบบ การควบคุมภายในอย่างต่อเนื่อง ประเมินประสิทธิผลของการ 2 ควบคุมภายในเป็นรายครั้ง
- 3. ผังการรายงาน การควบคุมภายใน ทร. คตง. คตป.ประจา กห.ทท. ปอ.1, ปอ.2, ปอ.3, ปส., ทร. ปอ.1, ปอ.2, ปอ.3, ปส., รายงาน ที่สอบทานแล้ว แบบ ปอ.3 คณะทางานย่อยฯ ๑๐ ด้าน รายงาน ส่วนที่เกี่ยวข้อง เจ้าหน้าที่อาวุโส (ปช.ทร.) สอบทานรายงาน ปอ. 1 ปอ.2 , ปอ.3, ผู้ได้รับมอบหมายให้ประมวล ในภาพรวม (รอง.ปช.ทร.) แบบ ปส. รายงาน ส่วนที่เกี่ยวข้อง ปย. 1 ปย.2 รายงานผลการ ดาเนินการตามแผน นขต.ทร. หน่วยเฉพาะกิจ ทร. ภาพรวมของหน่วย สตน.ทร./จร.ทร. ปอ.3 3
- 4. ปัญหาที่พบ หน่วย ส่งเอกสารมาที่ คณะทางานฯทร. ล่าช้า ( รอบ ๖ เดือน และ รอบ ๑๒ เดือน) ส่งตรงตามกาหนดเวลา ๒ ใน ๓ ของ นขต.ทร.และ หน่วยเฉพาะกิจ ทร. เอกสารที่หน่วยส่งมาไม่ครบตามที่ คณะทางานฯ ทร. กาหนด รายงานการติดตามประเมินผลและจัดทารายงานการควบคุมภายใน รอบ ๖ เดือน ภาพรวมการดาเนินการของกองทัพเรือดาเนินการไปแล้ว คิดเป็นร้อยละ ๗๑.๔๗ จึงขอให้หน่วยเร่งรัดดาเนินการตามแผนการ ปรับปรุงที่หน่วยกาหนดขึ้น เพื่อลดจุดอ่อน/ความเสี่ยง ที่อาจเกิดขึ้น 4
- 5. งวดรายงาน (๑ ต.ค.๕๕- ๓๐ ก.ย.๕๖) ขั้นตอนการจัดทารายงานของคณะทางานฯ ทร. ลาดับ กาหนดส่งรายงาน หน่วยส่งเอกสาร หน่วยรับเอกสาร ๑. ๑๔ ต.ค.๕๖ นขต.ทร.และ หน่วยเฉพาะกิจ ทร. คณะทางาน ฯ ทร. ๒. ๒๕ ต.ค.๕๖ คณะทางานฯ ทร. คณะทางานย่อย ฯ ๑๐ ด้าน แบบรายงานที่ จัดส่ง แบบ ปย.๑ แบบ ปย.๒ รายงานผลการ ดาเนินการตาม แผนการปรับปรุงการ ควบคุมภายใน แบบ ปย.๒ ตามด้านที่รับผิดชอบ 5
- 6. งวดรายงาน (๑ ต.ค.๕๕- ๓๐ ก.ย.๕๖) ขั้นตอนการจัดทารายงานของคณะทางานฯ ทร. ลาดับ กาหนดส่งรายงาน หน่วยส่งเอกสาร หน่วยรับเอกสาร ๓. ๑๕ พ.ย.๕๖ คณะทางาน ฯ ทร. ๔. ๑๙ พ.ย.๕๖ คณะทางานย่อยฯ แต่ละด้าน คณะทางานฯ ทร. ๕. ๔ ธ.ค.๕๖ สตน.ทร. จร.ทร. สตน.ทร. จร.ทร. คณะทางาน ฯ ทร. แบบรายงานที่ จัดส่ง แบบ ปอ.๓ ตาม ด้านที่รับผิดชอบ ๓ ด้าน ๗ ด้าน แบบ ปส. แบบ ปส. 6
- 7. งวดรายงาน (๑ ต.ค.๕๕- ๓๐ ก.ย.๕๖) ขั้นตอนการจัดทารายงานของคณะทางานฯ ทร. ลาดับ กาหนดส่งรายงาน หน่วยส่งเอกสาร ๖. คณะทางานฯ ทร. ๑๓ ธ.ค.๕๖ ๗. ๑๙ ธ.ค.๕๖ สปช.ทร. ๘. ๓๐ ธ.ค.๕๖ ทร. หน่วยรับเอกสาร แบบรายงานที่ จัดส่ง หัวหน้าคณะทางานฯ แบบ ปอ.๑ แบบ ปอ.๒ ( ปช.ทร.) ทร. แบบ ปอ.๓ รายงานผลการ ดาเนินการตาม แผนการปรับปรุงการ ควบคุมภายใน คตป.ประจา กห. คตง. ทท. 7
- 8. ข้อผิดพลาดในรายงานที่ตรวจพบ ปี ๕๕ แบบฟอร์ม ๑.บันทึกข้อความ เสนอ คณะทางานฯ ข้อผิดพลาด - รอง หัวหน้าหน่วย ลงนาม - หัวหน้าคณะทางานฯ ของ หน่วยลงนาม ที่ถูกต้อง หัวหน้าหน่วยลงนาม 8
- 9. ข้อผิดพลาดในรายงานที่ตรวจพบปี ๕๕ แบบฟอร์ม ข้อผิดพลาด ที่ถูกต้อง ๒. แบบปย.๑ - รอง หัวหน้าหน่วย ลงนาม - หัวหน้าคณะทางานย่อยฯ ของหน่วยลงนาม - ผู้รับผิดชอบประเมินผลในแต่ละ ด้าน ลงนาม (เนื่องจากส่งแบบ ปย.๑ มาทุกด้านที่หน่วยมี) ไม่ได้ สรุปเป็นภาพรวมของหน่วย หัวหน้าหน่วยลงนาม 9
- 10. ข้อผิดพลาดในรายงานที่ตรวจพบ ปี๕๕ แบบฟอร์ม แบบ ปย.๒ ข้อผิดพลาด -กาหนดเสร็จ ไม่ระบุ - กาหนดเสร็จ ก.ย.๕๕ - ปฏิบัติต่อเนื่อง - กาหนดเสร็จ ๓๐ ก.ย.๕๗ - กาหนดเสร็จ ๓๐ ก.ย.๖๐ ที่ถูกต้อง เนื่องจากประเมิน สิ้นสุด วันที่ ๓๐ ก.ย.๕๕ กาหนดเสร็จต้อง หลังจากนั้น เช่น ก.ย.๕๖ ๓๐ เม.ย.๕๖ 10
- 11. ข้อผิดพลาดในรายงานที่ตรวจพบ ปี ๕๕ แบบฟอร์ม แบบปย.๒ ข้อผิดพลาด ที่ถูกต้อง - ในรายงานผลการดาเนินการ เมื่อดาเนินการไปแล้ว ตามแผนฯ ที่ดาเนินการไปแล้ว หากยังมีความเสี่ยงอยู่ ๑๐๐% แต่กลับนาเอาความเสี่ยง แสดงว่าวิธีการเดิม เดิม และแผนปรับปรุงเดิมมา อาจจะใช้ไม่ได้ผล ควร กรอกลงในแบบ ปย.๒ ปีปัจจุบัน จะมีการปรับปรุงวิธีการ อีก ใหม่เพื่อให้สามารถลด ความเสี่ยงนั้นได้ 11
- 12. ข้อผิดพลาดในรายงานที่ตรวจพบ แบบฟอร์ม แบบ ปย.๒ ข้อผิดพลาด -ความเสี่ยงที่เกิดขึ้นกับแผนการ ปรับปรุง ไม่สัมพันธ์กัน ไม่มีความเสี่ยงแต่มีแผนการ ปรับปรุง - ที่ถูกต้อง - แผนการปรับปรุงที่ กาหนดขึ้น ต้องสามารถ ลดความเสี่ยงให้อยู่ใน ระดับที่ยอมรับได้ - เมื่อไม่มีความเสี่ยง ก็ไม่ต้องมีแผนปรับปรุง 12
- 13. สถานที่ติดต่อกองบัญชี สานักงานปลัดบัญชีทหารเรือ น.อ.คมสัน รัตนะ รองผอ.กบช.สปช.ทร. โทร.55135 น.ท.หญิง พันธาวดี สิรพันธสาสน์ หน.ควบคุมภายใน โทร.55417 โทรสาร : 54464 E-mail address : oncacct@navy.mi.th http:// info.navy.mi.th/onc/2013/index.php เรื่อง การควบคุมภายใน 13
- 14.