Навчальні матеріали до треннінгу.
Експерт ІСЕД з питань фінансової політики ІСЕД Антоніна Дешко розповідає як формується Державний бюджет; у які терміни і хто збирає бюджетні запити та їх зводить в єдиний документ; що таке дефіцит бюджету та які існують бюджетні програми.
Тобто, описує увесь календар та процедуру формування головного кошторису країни.
Навчальні матеріали до треннінгу.
Експерт ІСЕД з питань фінансової політики ІСЕД Антоніна Дешко розповідає як формується Державний бюджет; у які терміни і хто збирає бюджетні запити та їх зводить в єдиний документ; що таке дефіцит бюджету та які існують бюджетні програми.
Тобто, описує увесь календар та процедуру формування головного кошторису країни.
З 1 квітня 2017 року успішно працює система автоматичного відшкодування ПДВ. Бізнес має можливість планувати свої витрати і процеси та розраховувати на регулярне відшкодування сплаченого ПДВ.
http://splf.ua/uk/novyny/vladislav-filatov-rozpoviv-pro-bankrutstvo-likvidaciyu-pidpriiemstv-z-podatkovim-borgom
26 березня 2014 року керівник практики адвокатської компанії "Соколовський і Партнери" по роботі з проблемними активами, адвокат Владислав Філатов провів для компаній-членів АСС семінар на тему "Банкрутство (ліквідація) компаній з податковим боргом".
З 1 квітня 2017 року успішно працює система автоматичного відшкодування ПДВ. Бізнес має можливість планувати свої витрати і процеси та розраховувати на регулярне відшкодування сплаченого ПДВ.
http://splf.ua/uk/novyny/vladislav-filatov-rozpoviv-pro-bankrutstvo-likvidaciyu-pidpriiemstv-z-podatkovim-borgom
26 березня 2014 року керівник практики адвокатської компанії "Соколовський і Партнери" по роботі з проблемними активами, адвокат Владислав Філатов провів для компаній-членів АСС семінар на тему "Банкрутство (ліквідація) компаній з податковим боргом".
The Banking 50 | Вадим Романюк, Начальник управления лицензирования финансовы...Morten Kriek, MSc
Актуальные вопросы и тенденции лицензирования небанковских финансовых учреждений.
Ежемесячно на The Banking 50 оффлайн - последняя информация из первых уст. Только у нас вы можете узнать как трактовать последние регляторные новшества и познакомиться с собственниками и топ-менеджерами ведущих представителей финансового рынка.
На данный момент с нами: https://ukraine.thebanking50.com/members/
Присоединяйтесь к лучшим. Запрос на вступление в The Banking 50 (register@thebanking50.com) - вступление
Джерела фінансування енергоефективних заходів Victoria Best
Економічний сенс та переваги енергоефективних заходів
Фінансові механізми.
Чинники,що впливають на вибір фінансового механізму
Формування грошових фондів
Залучення кредитних та позикових коштів
Механізм державної підтримки ЕЕ заходів
Умови програми державної підтримки
Аналітичний огляд депозитного ринку України. 3Q 2012Roman Kornyliuk
Bankografo.com пропонує дослідження депозитного ринку України за 3 квартали
2012 року, яке завдяки зручній для сприйняття графічній візуалізації дає змогу
комплексно оцінити:
- загальні тенденції ринку банківських депозитів;
- динаміку та структуру загального депозитного портфелю банків у розрізі
власників, строковості та валюти вкладів;
- банків-лідерів та аутсайдерів за обсягом та приростом депозитів;
- ДОХІДНІСТЬ БАНКІВ: порівнявши депозитні ставки для фізичних осіб ТОП-25 банків за різними видами вкладів (класичний, накопичувальний, ощадний), строками (3, 6, 12 місяців) та валютами (UAH, USD);
- зміну процентних ставок (UAH, USD) за кожним із ТОП-25 банків;
- НАДІЙНІСТЬ БАНКІВ: оцінивши рейтинги ТОП-25 банків за національною рейтинговою шкалою, присвоєні міжнародними (Fitch, S&P, Moody’s) та уповноваженими національними рейтинговими агентствами (Експерт-рейтинг, Кредит-рейтинг, ІВІ-рейтинг);
На основі отриманої інформації складено квадрант «надійність-дохідність»
вкладів, який дозволяє визначити найбільш привабливі банки з огляду на
значення рейтингу та величину депозитних ставок.
Дослідження є унікальним для українського ринку з токи зору охоплення
матеріалу, комплексності та значимості інформації. Проте для остаточного вибору депозитних програм рекомендуємо додатково користуватись первинними джерелами інформації, такими як сайти НБУ, банків, рейтингових агентств, а також даними ділових ЗМІ, оскільки будь-яка фінансова інформація, що використана у звіті, має здатність змінюватися з часом.
«Аналітичний огляд банків України. Депозити. 3Q 2012″
Повна версія знаходиться за посиланням http://bankografo.com/ubqr-2012-3q
2. Кредитний портфель, млрд грн*
Стаття На 16.12.2016 р. На 01.01.2017 р. На 01.07.2017 р.
Кредитний портфель, у т. ч.:** 225 228 235
Кредити юр. особам 192 196 196
у тому числі пов’язаним особам 8 (4%)*** 190 (97%)*** 190 (97%)***
Кредити фіз. особам 33 32 39
Страховий резерв -30 -184 -191
* За даними балансу банку
** З урахуванням нарахованих відсотків.
*** За методикою НБУ щодо розрахунку показника Н9.
3. Кредити пов’язаним особам
Група
Кількість
позичальників
Загальний борг,
млрд грн
Тіло,
млрд грн
Відсотки, млрд
грн
Разом 223 198,4* 187,2 11,2
Трансформовані кредити 36 132,8 126,9 5,9
Лізинг 41 14,7 14,5 0,2
Портфель Кіпрської філії 22 14,7 14,1 0,6
Корпоративні пов’язані кредити 124 36,2 31,7 4,5
* В тому числі 8,4 млрд. грн знецінених відсотків, що підлягають стягненню
4. Негативні сторони
Незадовільне
обслуговування кредитів
позичальниками та нега-
тивна динаміка погашень
Значна кількість
позичальників є
новоствореними компаніями
з негативним фін. станом
Відсутність забезпечення
за більшістю кредитів
Кредити видані
не на ринкових умовах
Грубі порушення
законодавства під час
видачі кредитів
Виведення коштів
реально працюючих
бізнесів з банку
7. Трансформовані кредити
Наявна кількість позичальників 36
Попередня кількість позичальників 193
Загальна сума заборгованості 132,8 млрд грн
Відсоткова ставка за кредитами 10,5% річних
Період сплати відсотків щоквартально
Строк закінчення дії кредитів листопад 2017 р. – жовтень 2026 р.
■ Кредити надано для перекредитування більшої кількості позичальників – пов’язаних осіб – на меншу з одночасною зміною
відсоткової ставки до 10,5% річних, строку використання та інших умов угоди.
■ Забезпеченням за кредитами є майнові права за контрактами, що мають «удавану» природу.
9. ■ Здійснено поглиблену перевірку дотримання вимог
законодавства.
■ Виявлено системні порушення з боку колишнього
менеджменту банку з ознаками правопорушень,
передбачених Кримінальним кодексом України.
■ На підставі заяви банку Генеральною прокуратурою
України розпочато кримінальне провадження
за фактами виявлених порушень.
Результати
10. Лізинг
■ Портфель було сформовано за рахунок надання у фінансовий лізинг 120 нафтобаз та 248 АЗС, за рахунок яких банком
погашалися раніше надані кредити 193 пов’язаним особам.
■ Строк лізингу – від 8 до 10 років під 10,5 відсотків річних.
Наявна кількість лізингоодержувачів 41
Наявна кількість лізингових угод 50
Загальна сума лізингових угод 14,7 млрд грн
Відсоткова ставка за кредитами 10,5% річних
Період сплати відсотків щомісячно
Строк закінчення дії лізингових угод липень 2024 р. – серпень 2026 р.
11. ■ Здійснено поглиблену перевірку обставин укладення та реалізації
договорів іпотеки та лізингу, дотримання при цьому законодавства.
■ Виявлено порушення з боку колишнього менеджменту банку з ознаками
правопорушень, передбачених Кримінальним кодексом України.
■ На підставі заяви банку Генеральною прокуратурою
України розпочато кримінальне провадження
за фактами виявлених порушень.
■ Проведено перевірку всіх об’єктів фінансового лізингу,
а саме – 120 нафтобаз і 248 АЗС.
■ 74 об’єкти нерухомості (нафтобази) витребувані
банком та взяті під охорону.
Результати
12. Кіпрська філія
■ Не було сформовано кредитні досьє позичальників.
■ Ризиковий портфель з огляду на вкрай слабке обслуговування боргу зі сплати відсотків та довгі строки дії кредитних угод.
■ Кредити лише одного позичальника обслуговуються належним чином, решта – мають ознаки дефолту.
■ Предмети застави не внесено до публічного реєстру застав Кіпру.
■ Понад 150 мільйонів євро становить заборгованість за кредитами, заставою за якими виступають майнові права,
перспектива обтяження яких дуже сумнівна.
Наявна кількість позичальників 22
Наявна кількість кредитних угод 34
Загальна сума заборгованості 14,7 млрд грн в екв. дол. США
Відсоткова ставка (за угодами, що обслуговуються) 6–8% річних
Період сплати відсотків щомісячно
Строк закінчення дії кредитів 2018–2027 рр.
13. ■ Сформовано кредитні досьє позичальників на Кіпрі.
■ Перебуває на стадії завершення внесення предметів застав
до публічного реєстру застав Кіпру.
■ Розпочато переговори з власниками заставного майна
на Кіпрі, в Румунії, Франції та Грузії.
Результати
14. Корпоративні пов’язані кредити
■ Наявність великої кількості нестандартних умов у кредитних угодах, а саме:
→ низькі відсоткові ставки в порівнянні з ринковими;
→ нестандартні умови сплати винагороди банку за користування кредитами – щоквартально, щорічно, у момент
закінчення дії угоди;
→ відсутність твердої застави;
→ виконання зобов’язань за попередніми договорами відбувалося за рахунок видачі нових кредитів;
→ за деякими клієнтами шляхом укладання додаткових угод за декілька днів до націоналізації змінено ключові умови
(строки виконання зобов’язань, відповідальність) з метою уникнення дострокового стягнення.
■ Вкрай незадовільне обслуговування боргу в частині погашення тіла та сплати відсоткових платежів.
■ Велика кількість порушень щодо виконання нормативних вимог і власних процедур банку.
■ Існуючі проблемні кредити цієї групи не мають значних перспектив стягнення.
Наявна кількість позичальників 124
Наявна кількість кредитних угод 305
Загальна сума заборгованості 36,2 млрд грн
Відсоткова ставка за кредитами 1 - 58%
Строк закінчення дії кредитів 2026–2041 рр.
15. ■ Стягнуто майна на суму 468 млн грн.
■ Відкрито 12 судових проваджень щодо стягнення заборгованості,
відбуваються перші засідання. Отримано 33 виконавчих листа та
пред’явлено до Державної виконавчої служби, накладено арешти
на майно та рахунки.
■ Ухвалою суду накладено кримінальні арешти на майно на суму
понад 500 млн грн.
■ Взято під контроль процедуру ліквідації за 4 боржниками.
Результати
16. Стан кредитного портфеля
за результатами аудиту річної звітності
Показник, млн грн
Дані балансу на
31 грудня 2016 р.
За даними балансу
на 31 грудня після річних
коригуючих проводок
Дані балансу за
підсумками аудиту
Активи 220 017 216 351 205 183
Кредитний портфель 215 698 227 986 227 924
Страхові резерви -173 625 -173 718 -184 341
Зобов’язання 207 353 205 466 206 065
Фінансовий результат -135 118 -164 472 -176 238
Капітал 12 664 10 885 -882
посилання на сайт
17. Структура активів банку на 31.12. 2016
(за результатами аудиту згідно зі ст. 41-1)
Показник, млн грн
Валова
заборгованість
Частка
в підсумку
Грошові кошти та їх еквіваленти 30 159 8%
Цінні папери та похідні фін. інструменти 91 453 23%
Кредити клієнтам 227 923 58%
у т. ч. кредити ЮО 196 217 50%
у т. ч. пов’язаним особам 190 296 49%
Заставне майно, передане на баланс 21 836 6%
Інші активи 18 329 5%
Загалом активи 389 700 100%
Мінус резерви на знецінення 184 341
Чиста балансова вартість 205 359
54% активів
банку мають
ознаки
знецінення
та визначають
потребу в
докапіталізації
18. Якість кредитного портфеля на 31.12.2016
(за результатами аудиту згідно зі ст. 41-1)
млн грн
Валова
заборгованість
Кредитний ризик
(НБУ)
Резерв
за МСФЗ
Непокритий
кредитний ризик
Кредити ЮО 196 217 190 678 170 828 19 850
у т. ч. пов’язаним особам 190 296 186 285 168 882 17 403
Кредити ФО 31 706 14 484 13 513 971
Кредити надані, усього 227 923 205 162 184 341 20 821
Кредити пов’язаним особам становлять
97% кредитного портфеля ЮО
19. Заставне майно, передане на баланс на 31.12.2016
(за результатами аудиту згідно зі ст.41-1)
Майно на 31.12.2016 р.
Балансова
вартість, млрд грн
Знецінення,
млн грн
Скоригована
вартість, млн грн
Туристичний комплекс «Буковель» 11,092 5,742 5,350
Майно, право власності на яке не оформлено 6,066 6,066 0
Інше майно 4,678 3,908 770
Загалом 21 836 15 716 6 120
78% майна було передано на баланс банку з порушенням у процедурах прийняття
на баланс і виявленими випадками неповної передачі цілісних майнових комплексів,
що суттєво вплинуло на вартість такого майна.
20. Результати
■ Під токсичний портфель сформовано резервів на 170,3 млрд грн (89%).
■ Після докапіталізації буде доформовано резервів до 174,3 млрд грн (91,5%)
та ще 6,7 млрд грн – на покриття кредитного ризику за НБУ під токсичний
портфель. Загалом це покриє 95% токсичного портфеля. Портфель буде
повністю зарезервованим і НЕ тиснутиме в подальшому на капітал банку.
■ Продовжується робота з проблемним портфелем з метою повернення
коштів (вивчення та стягнення заставного майна, перемовини тощо).
■ Проведено 5 службових розслідувань, відкрито 9 кримінальних справ.
І ця робота буде продовжуватись.
■ Продовжується робота (згідно з домовленістю з МВФ) з рядом іноземних
консультантів щодо проведення зовнішніх розслідувань та перемовин
з колишніми акціонерами, з метою повернення виведених коштів.