高雄醫學大學 稽核室104學年度工作計畫

1. 104學年度工作計畫
報告人
稽核室 林昭宏
2015/09/10

2. 104學年度工作規劃
• 增修內控稽核法規
• 提高內控作業文件品質(廢止/更新/增訂)
• 建立內控文件資料庫
• 統整ISO、ISMS、OHSAS內控文件
• 培育內控稽核實務人力(教育訓練計畫)
• 例行稽核與專案稽核(教育部補助款/個資)
• 輔導單位改善內稽缺失
• 協助本校醫療體系建立內控制度
2015/10/8 2

3. • 9月函請各單位自行檢核評估所屬內控文件
年度風險程度變動性及增訂或廢止可行性
，並填報更新104年度資料。

4. 單位名稱
風險評量結果（件數）
合計
尚未更新格式
(含審議中)
廢止
增訂
(含審核中)
低度 1 中度 2 高度
3~6
極度 9
研究發展處 12 7 0 0 19 8 1 0
教務處 26(-5) 9 2 0 37 26 5 1
學生事務處 37(-7) 3 2 0 42 11 7 0
總務處 3 10 4 0 17 11 3 0
圖書資訊處 29(-15) 6 9 0 44 11 15 0
國際事務處 0 6(-2) 0 0 6 4 2 0
產學營運處 1 2 7(-2) 0 10 4 2 0
秘書室 15(-2) 2 5 0 22 15 3 1
人事室 18 8 11 0 37 27 0 3
會計室 1 2 11(-1) 0 14 10 0 0
環保暨安全衛生室 3(-3) 0 5 0 8 5 0 1
教師發展資源中心 10(-1) 6(-1) 1 0 17 9 0 0
研究資源整合中心 1 1 0 0 2 2 0 0
推廣教育資源中心 0 1 0 0 1 1 0 0
南台灣醫療史料館 0 1 0 0 1 0 0 0
行政單位小計 150 64 57 0 277 144 38 6
醫學院 0 12(-4) 2 0 14 10 4 0
口腔醫學院 6 1 0 0 7 7 0 0
藥學院 3 5 1 0 9 6 3 0
護理學院 3(-3) 2 0 0 5 2 3 0
健康科學院 6(-1) 6(-2) 4 0 16 8 8 1
生命科學院 6(-6) 0 0 0 6 0 6 0
人文社會科學院 12(-3) 1 0 0 13 10 3 0
教學單位小計 35 28 7 0 70 43 27 1
總計 185 件 92 件 64 件 0 件 347 187 件 65 件 7 件

5. 文件名稱 業管單位代碼 文件製定人 姓名 發生機率 影響程度 風險等級 版次 審核通過 審核層級 增修刪 審核通過日
不動產之購置、處分、設定負擔或出租作
業程序
A702 總務處保管組 815029 張淑清 1 幾乎不可能 2 嚴重 2分風險 2 Y 是 1 董事長 3 整版修訂 1030717
捐款作業程序 A200 秘書室 1 幾乎不可能 1 輕微 1分風險 1 N 否 1 董事長
負債承諾與或有事項之管理作業 A300 會計室 1 幾乎不可能 2 嚴重 2分風險 1 N 否 1 董事長
獎補助款之收支、管理、執行及記錄作業 A300 會計室 1 幾乎不可能 2 嚴重 2分風險 1 N 否 1 董事長
代收款項及其他收支帳務作業 A300 會計室 2 可能 2 嚴重 4分風險 1 N 否 1 董事長
預算編製作業 A300 會計室 998857 王怡文 2 可能 2 嚴重 4分風險 3 Y 是 1 董事長 3 整版修訂 1030717
決算及會計報告編製作業 A300 會計室 2 可能 2 嚴重 4分風險 1 N 否 1 董事長
學雜費收入帳務作業 A300 會計室 875011 林育如 1 幾乎不可能 3 非常嚴重 3分風險 2 Y 是 2 校長 3 整版修訂 1030402
一般收入帳務作業 A300 會計室 2 可能 2 嚴重 4分風險 1 N 否 2 校長
人事費核銷作業 A300 會計室 2 可能 1 輕微 2分風險 1 N 否 2 校長 轉至人事室
出差旅費核銷作業 A300 會計室 2 可能 1 輕微 2分風險 1 N 否 2 校長 轉至人事室
一般經費動支及核銷作業 A300 會計室 2 可能 2 嚴重 4分風險 1 N 否 2 校長
資本門經費動支及核銷作業 A300 會計室 2 可能 2 嚴重 4分風險 1 N 否 2 校長
專題計畫動支及核銷作業 A300 會計室 2 可能 2 嚴重 4分風險 1 N 否 2 校長
推廣教育收支審核作業 A300 會計室 2 可能 2 嚴重 4分風險 1 N 否 2 校長
募捐基金動支及核銷作業 A300 會計室 2 可能 2 嚴重 4分風險 1 N 否 1 董事長
專案人事費動支及核銷作業 0 已廢止
組別 權責組員

6. 風險分析評估
可能性評量標準表
影響程度評量標準表

7. 9月依據「協同稽核人員遴聘要點」，
將函請各單位推薦年度協同稽核人員
名單，再提請校長遴選。

9. 敬請指教
內
控
以
防
弊
稽
核
為
興
利