Successfully reported this slideshow.
We use your LinkedIn profile and activity data to personalize ads and to show you more relevant ads. You can change your ad preferences anytime.

Финансовый план

1,418 views

Published on

  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

Финансовый план

  1. 1. Структура планаФинансовый план Расчет сметной стоимости строительства Расчет себестоимости изготовляемой продукции Расчет прибыли Денежные потоки
  2. 2. 1. Расчет сметной стоимости строительства 1.1.Сметная стоимость Общая№ Наименование работ и затрат ед. изм. колич. ед. 1991 г., руб. 2010 стоимость, тыс. руб.1. Здание цеха м3 6619,6 15,12 60,5 6055,352. Итого прямые затраты 6055,353. Накладные расходы 20% 1211,07 Итоги с накладными4. 7266,41 расходами5. Плановые накопление 15%6. ВСЕГО 7266,41
  3. 3. 1.2.Расчет отчисления на амортизацию здания и сооружений Амортизационные отчисления Наименование объекта Сметная стоимость, тыс. руб. Сумма Норма (%) (тыс.руб.) Цех по производствунизкомарочного цемента и 7266,41 2,4 174,39сухих строительных смесей на его основе
  4. 4. 1.3. Смета на приобретение и монтаж оборудование Балансовая Отпусканая цена, тыс. руб. Стоимость монтажа, тыс. руб. стоимость Амортизационные отчисления Наименование оборудование Кол-во обору., тыс. ед. общ. ед. общ. руб. норма сумма 1. Сушильный барабан 1 1200 1200 240 240 1440 5 72 2. Элеватор 30 м. 1 400 400 20 20 420 5 21 3. Элеватор 10 м. 1 250 250 12,5 12,5 262,5 5 13,125 4. Виброклассификатор 1 350 350 17,5 17,5 367,5 5 18,375 5. Силос 12 350 4200 105 1260 5460 5 273 6. Питатель 14 250 3500 12,5 175 3675 5 183,75 7. Бункерные весы 2 800 1600 80 160 1760 5 88 8. Смеситель 1 600 600 60 60 660 5 339. Фасовачная машина мешков 1 500 500 75 75 575 5 28,75 10. Фасовочная машина биг 1 500 500 75 75 575 5 28,75 бегов 11. Конвейер мешков 1 300 300 45 45 345 5 17,25 приемный 12. Мешкопогрузчик 1 250 250 37,5 37,5 287,5 5 14,375 13. Фильтр рукавный 18 150 2700 15 270 2970 5 148,5 14. Пневмокамерный насос 12 100 1200 10 120 1320 5 66Итого: 20117,500 1005,875Неучтонное оборудование (15%) 3017,625Итого с неучтенным оборудованием 23135,125Затраты на тару и упаковку (2%) 462,703Транспортные расходы (7%) 1619,459Итого стоимость оборудования франко-приобъектный склад 25217,286Заготовительно-складские расходы (3%) 756,519Итого: 25973,805Фонд оплаты труда (20%) 5194,761Плановые накопления (8%) 415,581Всего: 31584,147
  5. 5. 1.4. Сводная смета Общая сметная стоимость, тыс.№ п/п Наименование объектов, работ и затрат Кол-во ед. Основание руб. 1. Часть 1 2. Капитальные затраты на общестроительные работы табл. 1.1. 7266,414 Капитальные затраты на приобретение и монтаж 3. табл. 1.3. 31584,147 оборудование 4. Благоустройство территории, % 3% от п.2 217,992 5. Прочие работы и затраты 2,5% от п.2-4 971,264 6. Итого по части 1 40039,817 7. Часть 2 8. Содержание дирекции строящегося предприятия, % 0,9 от п.6 360,358 9. Подготовка эксплутационных кадров, % 1% от п.6 400,398 10. Проектные и изыскательные работы, % 4% от п.6 1601,593 11. Итого по части 2 2362,349 12. Итого по части 1 и 2 42402,167 13. Затраты на непредвиденные работы, % 10% от п.12 4240,217 14. Всего 46642,383
  6. 6. 2. Расчет себестоимости изготовляемой продукции 2.1. Расчет численности и фонда заработной платы основных производственных рабочих Количество рабочих Число Фонд Тарифный в смену Часовая рабочих заработной№ п/п Наименование профессии разряд ставка, руб. часов в году, платы, тыс. I II общее ч руб. 1. Оператор смесителя IV 1 1 2 50 2024 202,4 Оператор фасовочной 2. IV 1 1 2 50 2024 202,4 машины Оператор сушильного 3. IV 1 1 2 50 2024 202,4 барабана 4. Оператор склада заполнителя IV 1 1 2 50 2024 202,4 5. Водитель электропогрузчика IV 1 1 2 50 2024 202,4 6. Грузчик II 2 2 4 30 2024 242,88 7. Итого на списочный состав 14 1254,88 Основной фонд заработной 8. платы с учетом районного 1443,112 коэффицента (1,15) Дополнительная заработная 9. 144,3112 плата (10%) ВСЕГО годовой фонд за- 10. 2127,15 работной платы+34%ЕСН Месячный фонд заработной 11. 177,26 платы Среднемесячная заработная 12. 12,66 плата на одного рабочего
  7. 7. 2.2. Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих Количество рабочих Число Фонд в смену Часовая ставка, рабочих заработной№ п/п Наименование профессии руб. часов в платы, тыс. I II общее году, ч руб. 1. Лаборант 1 1 2 60 2024 242,88 2. Слесарь 1 1 50 2024 101,2 3. Электрик 1 1 50 2024 101,2 4. Кладовщик 1 1 30 2024 60,72 5. Уборщик 1 1 30 2024 60,72 7. Итого на списочный состав 6 566,72 Основной фонд заработной 8. платы с учетом районного 651,728 коэффицента (1,15) Дополнительная заработная 9. 65,1728 плата (10%) ВСЕГО годовой фонд за- 10. 960,65 работной платы+34%ЕСН Месячный фонд заработной 11. 80,05 платы Среднемесячная заработная 12. 13,34 плата на одного рабочего
  8. 8. 2.3.Расчет численности и фонда заработной платы цехового персонала Годовой фонд№ Категория Месячный Наименование штатных должностей Кол-во штатн. ед. заработной платы,п/п трудящихся оклад, тыс. руб. тыс. руб.1. Технолог ИТР 1 20 2402. Мастер ИТР 1 15 180 Итого 2 420 Основной фонд заработной платы с 483 учетом районного коэффицента (1,15) Дополнительная заработная плата 48,3 (10%) ВСЕГО годовой фонд за-работной 711,94 платы+34%ЕСН Месячный фонд заработной платы 59,33 Среднемесячная заработная плата на 29,66 одного рабочего
  9. 9. 2.4. Расчет численности и фонда заработной платы цехового персонала Годовой фонд Месячный оклад,№ п/п Наименование штатных должностей Категория трудящихся Кол-во штатн. ед. заработной платы, тыс. тыс. руб. руб.1. Ген. директор ИТР 1 40 4802. Бухгалтер ИТР 1 25 3003. Менеджер по снабжению ИТР 1 20 2404. Менеджер по сбыту ИТР 1 20 2405. Менеджер по качеству ИТР 1 20 240 Итого 5 1500 Основной фонд заработной платы с 1725 учетом районного коэффицента (1,15) Дополнительная заработная плата (10%) 172,5 ВСЕГО годовой фонд за-работной 2542,65 платы+34%ЕСН Месячный фонд заработной платы 211,89 Среднемесячная заработная плата на 42,38 одного рабочего
  10. 10. 2.5. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования№ п/п Наименование статей расхода Основание Условие расчета Сумма тыс. руб. 1. Заработна плата вспомогательных рабочих табл. 2.2. по расчету 960,65 2. Вспомогательные эксплутационные материалы 50% от п.1 480,32 3. Амортизация производственного оборудования табл. 1.3. по расчету 1005,875 Текущий ремонт производственного 4. 50% от п. 3 502,94 оборудования Износ малоценных и быстроизнашивающих 1 тыс. руб. на каждого 5. 14 инструментов и расходов по их востановлени производственного рабочего Итого: 2963,78 10% от суммы предыдущих Прочие расходы 296,38 статей Всего: 3260,16
  11. 11. 2.6. Смета цеховых расходов№ п/п Наименование статей расхода Основание Условие расчета Сумма тыс. руб. 1. Заработная плата цехового песонала по расчету 711,94 0,3 от сметной стоимости 2. Освещение цкеха 139,93 строительства 0,7 от сметной стоимости 3. Отопление цеха 326,50 строительства 2 от сметной стоимости 4. Содержание зданий и сооружений 932,85 строительства 5. Амортизация зданий и сооружений таблица 1.2. по расчету 174,39 6. Текущий ремонт зданий и сооружений 50% от п.5 87,20 25% от фонда зараб. платы 7. Расходы по охране труда и техники безопасности 531,79 производственных рабочих 10 тыс. руб. на одного 8. Расходы по рационализации и изобретательству 140 производствен.рабочего 10 тыс. руб. на одного ИТР и 9. Канцелярские расходы 70 служащего Итого: 3114,59 Прочие расходы 2% от суммы предыдущих статей 62,29 Всего: 3176,88
  12. 12. 2.7. Смета общезаводских расходов№ п/п Наименование статей расхода Основание Условие расчета Сумма тыс. руб. Заработная плата работников 1. табл. 2.4. по расчету 2542,65 заводоуправления 40 тыс. руб. на одного ИТР и 2. Расходы на служебные командировки 280,00 служащих 1% от фонда зар. платы 3. Почтово-телеграфные расходы 0,42 работников заводоуправления 20 тыс. руб. на одного 4. Канцелярские расходы 140,00 работника заводоуправления Итого: 2963,07 2% от суммы предыдущих Прочие расходы 59,26 статей Всего: 3022,34
  13. 13. 2.8. Калькуляция себестоимости 1 т готового продукта в 1 году Расходы, тыс. руб. Наименование калькуляционных№ п/п Ед. изм. Цена за ед. изм., руб. на годовой выпуск на 1 т готового продукта статей расходов кол-во сумма кол-во сумма Сырье и основные материалы 1. Цемент ПЦ400 тонн 4500 31065,07 139792,819 0,414 1,864 2. Известняковая мука тонн 688,5 29211,38 20112,035 0,389 0,268 3. Кварцевый песок 0 … 2,5 тонн 300 22634,49 6790,347 0,302 0,091 4. Эфир целлюлозы - Bermocoll C тонн 240500 25,01 6015,506 0,000 0,0802 Дисперсионный полимерный 5. тонн 140600 30,77 4325,612 0,000 0,0577 порошок - Dairen Гидроксид кальция (гашенная 6. тонн 600 18,01 10,805 0,000 0,0001 известь) 7. Казеин тонн 9000 45,02 405,203 0,001 0,005 Итого: 177452,327 2,366 Вспомогательные материалы (5% от 8. 8872,616 итого) 9. Энергия для технологических целей кВт/ч 2,14 99,43 212,780 10. Расход природного газа м3/ч 2 109,09 218,180 Итого: 186755,904 2,490 Основная заработная плата основных 11. тыс. руб. 2127,147 производственных рабочих Дополнительная зарплата основных 12. тыс. руб. 212,715 производственных рабочих Расходы на содержание и 14. тыс. руб. 3260,161 эксплуатацию оборудования 15. Цеховые расходы тыс. руб. 3176,883 Цеховая себестоимость тыс. руб. 195532,810 2,607 Потери от брака (2% от цеховой 16. тыс. руб. 3910,656 себесоимости) 17. Общезаводские расходы тыс. руб. 3022,335 18. Заводская себестоимость тыс. руб. 202465,801 2,700 Внепроизводственные расходы (4% 19. тыс. руб. 8098,632 от п.18) 20. Полная себестоимость тыс. руб. 210564,433 2,808
  14. 14. 4. Расчет прибылиПрибыль продукции = Цена – Себестоимость = Себестоимость*Рентабельность одногоизделия - СебестоимостьГодовой объем прибыли от реализации продукции = Прибыль продукции*объемреализации в натуральном выражении.
  15. 15. 3. Денежные потокиСметная Прибыль Прибыль Прибыль Прибыль Прибыльстоимость от 1 года от 2 года от 3 года от 4 года от 5 годастроительстваО 1 2 3 4 5

×