Introducció Iuris9

1ª PART
• Marc jurídic.
• Responsabilitat penal
persona jurídica Art. 31 bis.1
CP.
• Catàleg delictes.
• Catàleg penes Art. 33.7 CP.
• Requisits d’exempció Art. 31
bis.2 CP.
• Circumstàncies atenuants Art.
31 quarter CP.
2ª PART
• Introducció històrica dels
programes de compliment
normatiu.
• Circular de la Fiscalia General
de l’Estat 1/2016 sobre
condicions i requisits dels
models d’organització i gestió.
• Disseny dels programes del
compliment normatiu.

1ª PART
• Marc jurídic.
• Responsabilitat penal persona jurídica Art. 31bis.1 CP.
• Catàleg delictes.
• Catàleg penes Art. 33.7 CP.
• Requisits d’exempció Art. 31 bis.2 CP.
• Circumstàncies atenuants Art. 31 quarter CP.

MARC JURÍDIC
• Llei Orgànica 10/1995, de 23 de novembre, del Codi Penal.
“Societas Delinquere Non Potest”
• Llei Orgànica 5/2010, de 22 de juny, mitjançant la qual es
modifica el Codi Penal. Introducció de la responsabilitat penal de
les persones jurídiques a partir del 23 de desembre de 2010.
• Llei Orgànica 1/2015, de 30 de març, mitjançant la qual es
modifica el Codi Penal. Ampliació i definició dels requisits dels
sistemes de prevenció de delictes per eximir de responsabilitats les
persones jurídiques (en vigor a partir de l’1 de juliol de 2015).
CODI
PENAL

Article 31 bis CP
Les persones jurídiques seran penalment responsables
de:
a) Delictes comesos pels seus representants legals o
d’aquells que tenen facultats d’organització i control
(alta direcció o top management); a nom de la societat i
amb benefici directe o indirecte de la societat.
CODI
PENAL

b) Delictes comesos pels treballadors,
encarregats, agents i col·laboradors en
exercici de la seva activitat social i en benefici
directe o indirecte de la societat.
Incompliment dels deures de supervisió,
vigilància i control per part de l’alta direcció de
l’empresa.
CODI
PENAL

TÍTOL III – DE LES LESIONS
Delictes de tràfic il·legal d’òrgans (art. 156 bis CP)
TÍTOL VII BIS – DEL TRÀFIC D’ÉSSERS HUMANS
Delictes de tràfic d’éssers humans (art. 177 bis CP)
TÍTOL VIII – DELICTES CONTRA LA LLIBERTAT I INDEMNITAT SEXUAL
Delictes relatius a la prostitució i a l’explotació sexual i corrupció de menors (art. 187-189 bis CP)
TÍTOL X – DELICTES CONTRA LA INTIMITAT, EL DRET A LA PRÒPIA IMATGE I LA
INVIOLABILITAT DEL DOMICILI
Delictes de descobriment i revelació de secrets (art. 197 CP)
TÍTOL XIII – DELICTES CONTRA EL PATRIMONI I CONTRA L’ORDRE SOCIOECONÒMIC
Delictes d’estafa – pròpia i impròpia - (arts. 248-251 CP)
Delictes de frustració de l’execució (arts- 257-258 bis CP)
Delictes d’insolvència punible – alçament/concurs (arts. 259-261 CP)
Delicte de danys informàtics – hacking – (arts. 264-264 ter CP)
CODI
PENAL

Delictes relatius a la propietat intel·lectual i industrial, al mercat i als consumidors (arts.
277-288 CP):
o Descobriment i revelació de secrets d’empresa (arts. 278-280 CP)
o Desproveïment de matèries primeres (art. 281 CP)
o Publicitat enganyosa (art. 282 CP)
o Frau d’inversions i de crèdit (art. 282 bis)
o Facturació fraudulenta (art. 283 CP)
o Abús d’informació privilegiada (art. 284.3 i 285 CP)
o Facilitació il·legal d’accés a serveis de radiodifusió i televisió (art. 286 CP)
Delictes de corrupció en els negocis (art. 286 bis-286 quater CP)
Delictes de blanqueig de capitals (art. 301-302 CP)
TÍTOL XIII BIS – DELICTES DE FINANÇAMET IL·LEGAL DE PARTITS POLÍTICS
Delictes de finançament il·legal dels partits polítics (art. 304 bis)
TÍTOL XIV – DELICTES CONTRA LA HISENDA PÚBLICA I LA SEGURETAT SOCIAL
Delictes contra la Hisenda Pública i contra la Seguretat Social (art.305-310 bis CP).

TÍTOL XV – DELICTES CONTRA ELS DRETS DELS TREBALLADORS
Delictes contra els drets dels treballadors (art. 311-318 CP)
TÍTOL XV BIS – DELICTES CONTRA ELS DRETS DELS CIUTADANS ESTRANGERS
Delictes contra els drets dels ciutadans estrangers (art. 318 bis)
TÍTOL XVI – DELICTES RELATIUS A L’ORDENACIÓ DEL TERRITORI I URBANISME,
LA PROTECCIÓ DEL TERRITORI HISTÒRIC I EL MEDI AMBIENT
Delictes sobre l’ordenació del territori i urbanisme (art. 319 CP)
Delictes contra el medi ambient i recursos naturals (art. 325-328 CP)
TÍTOL XVII – DELICTES CONTRA LA SEGURETAT COL·LECTIVA
Delictes relatius a l’energia nuclear i a les radiacions ionitzants (art. 341-343 CP)
Delictes de risc provocats per explosius i altres agents (art. 348 CP)
Delictes contra la salut pública. Tràfic de drogues (arts. 368-369 CP)

TÍTOL XVIII – FALSEDAT
Delictes falsificació de monedes i efectes timbrats (art. 386-369 CP)
Delictes de falsedat documental – públics, privats, certificacions, targetes de crèdit o
dèbit i xecs de viatge – (arts. 390 i 399 bis)
TÍTOL XIX – DELICTES CONTRA L’ADMINISTRACIÓ PÚBLICA
Delictes de suborn (art. 419-427 CP)
Delictes de tràfic d’influències (arts. 428-430 CP)
TÍTOL XXI – DELICTES CONTRA LA CONSTITUCIÓ
Delictes comesos amb ocasió d’exercici de drets fonamentals i llibertats públiques (art.
510 CP)
TÍTOL XXII – DELICTES CONTRA L’ORDRE PÚBLIC
Delictes de finançament del territori (art. 576 CP)

PENES APLICABLES A LA
PERSONA JURÍDICA
(Article 33.7 CP)
CODI
PENAL

Les penes aplicables a les persones jurídiques, que tenen totes la consideració
de greus, són les següents:
• MULTA per quotes o proporcional.
• DISSOLUCIÓ de la persona jurídica.
• SUSPENSIÓ de les seves activitats per un termini de 5 anys.
• CLAUSURA dels seus locals i establiments per un termini de fins a 5 anys.
• PROHBICIÓ definitiva o temporal de realitzar en el futur les activitats en
l’exercici de les quals s’hagi comès, afavorit o encobert el delicte.
• INHABILITACIÓ de fins a 15 anys per obtenir subvencions i ajudes
públiques, per contractar amb el sector públic i per gaudir de beneficis
fiscals o de Seguretat Social.
• INTERVENCIÓ judicial de fins a 5 anys a favor de creditors o treballadors.

EXEMPLES D’ACCIONS
DELICTIVES
IURIS-9

a) El departament de disseny d’etiquetatge de productes plagia les etiquetes de la
competència.
b) El director financer que falseja dades per obtenir una subvenció.
c) Els pagaments fets amb diner negre.
d) L’empresa que encarrega construir una nau en sòl no urbanitzable.
e) El cap de planta que ordena es desfacin de productes contaminants de forma
descontrolada.
f) El director comercial que ofereix quelcom al cap de compres d’una altra empresa perquè
compri els seus productes.
g) L’executiu que ofereix quelcom a un funcionari per obtenir una resolució favorable
(adjudicació contractes, etc).

Article 31 bis.2.3.4 Exempció del delicte i atenuació de
la pena
a) Per empreses que NO puguin formular el compte de
pèrdues i Guanys abreujat (art. 258 LSC) que són les que
durant dos anys consecutius compleixin els següents
paràmetres:
Total Actiu > 11.400.000,00 euros
Import xifra de negocis > 22.800.000,00 euros
número mig treballadors exercici> 250
CODI
PENAL

A.1) Si el delicte ha estat comès per l’alta direcció:
- Si hi ha implantat models d’organització i gestió que
incloguin mesures de vigilància i control idònies.
- Si hi la figura de l’encarregat de compliment
(Compliance officer), que supervisa i controla.
- Si l’autor individual ha comès el delicte eludint
fraudulent els models d’organització i gestió.
- No hi ha omissió de funcions per l’encarregat de
compliment.
CODI
PENAL

A.2) Si el delicte ha estat comès pels treballadors i
col·laboradors l’exempció i atenuació serà possible
en el casos següents:
- Implantat models abans de la comissió del delicte.
- No hi hagi infracció greu en el deure de control.
CODI
PENAL

b) empreses que presenten compte de pèrdues i guanys
abreujat (art. 258 LSC) que són les que durant dos anys
consecutius compleixin els següents paràmetres:
Total Actiu < 11.400.000,00 euros
Import xifra de negocis < 22.800.000,00 euros
número mig treballadors exercici< 250
TOTS EL REQUISITS ANTERIORS, EXCEPTE QUE
LES FUNCIONS DE L’ENCARREGAT DE
COMPLIMENT PODEN ÉSSER ASSUMIDES
DIRECTAMENT PER LÒRGAN D’ADMINISTRACIÓ.
CODI
PENAL

CIRCUMSTÀNCIES
ATENUANTS
(Art. 31 quater CP)
CODI
PENAL

• Confessar el delicte abans de que el procediment
judicial es dirigís contra ella.
• Col·laborar amb la investigació aportant proves.
• Reparar o disminuir els efectes del dany causat abans
de la celebració del judici oral.
• Haver establert, abans del començament del judici oral,
mesures eficaces per prevenir i descobrir els delictes
que en el futur es poguessin cometre en el sí de la PJ.
• Complir parcialment les condicions exigides per a
l’exempció de la responsabilitat (art. 31 bis 2 CP).

Art 31 quinquies CP
Les disposicions relatives a la responsabilitat penal
de les persones jurídiques no són aplicables a
l’Estat, a les administracions públiques territorials i
institucionals, als organismes reguladors, les
agències i entitats públiques empresarials, a les
organitzacions internacionals de dret públic, ni a
aquelles altres que exerceixin potestats públiques
de sobirania o administratives.
CODI
PENAL

2ª PART
• Introducció històrica dels programes de compliment
normatiu.
• Circular de la Fiscalia General de l’Estat 1/2016 sobre
condicions i requisits dels models d’organització i gestió.
• Disseny dels programes del compliment normatiu.

INTRODUCCIÓ HISTÒRICA ALS
PROGRAMES DE COMPLIMENT
NORMATIU
A) Anys 1970-1990 Arrel de múltiples escàndols
financers produïts als Estats Units, es va posar molt
d’èmfasi en el control intern de les empreses, de tal
manera que es considera que no és possible opinar sobre
uns estats financers sense un anàlisi previ del control
intern. S’aprova lstardnat de control lntern COSO i es
comença a implantar el programes de compliment
normatiu.
IURIS-9

- L’estàndard de control intern COSO és un
marc de referència per avaluar la gestió de
compliment normatiu.
- Molt centrat en la informació financera.
- Introduït en la legislació espanyola Nias-
Es 315.
IURIS-9

B) Anys 2000-2006 Nous escàndols
econòmicS a Estats Units i EU (casos
EMRON- Arthur Andersen i Parmalat)
Es considera que no n’hi ha prou amb l’anàlisi de control
intern i que el que cal és vetllar per un comportament
ETIC en els negocis i un estricte compliment global de la
Llei per part de l’empresa. Obligatorietat dels programes
de compliment normatiu.
IURIS-9

C) Anys 2006-2015
Apareixen nous marc genèrics per avaluar la
gestió de compliment normatiu com:
- Australian Standarts.
-ISO 19.600 de “Sistemes de Gestió de
compliance”.
- Norma Alemanya IDW Ass 980.
- OCEG – Red Book EEUA.
IURIS-9

D) Any 2015-2016 Espanya
- Llei Orgànica 1/2015, de 30 de març, mitjançant
la qual es modifica el Codi Penal.
- Circular 1/2016 de la Fiscalia General de l’Estat.
IURIS-9

Circular de la Fiscalia General de l’Estat 1/2016
sobre condicions i requisits dels models
d’organització i gestió.
- Els models d’organització i gestió no només tenen per objecte evitar
la sanció penal de l’empresa sinó promoure una veritable cultura
ÈTICA EMPRESARIAL.
- La clau per valorar la seva verdadera eficàcia no radica tant en
l’existència d’un programa de prevenció sinó en la importància que
té en la presa de decisions dels seus dirigents i empleats i en la
mesura que és una verdadera expressió de la seva CULTURA DEL
COMPLIMENT.
Fiscalia

- Els programes han d’ésser clars precisos i
eficaços, i redactats per escrit. No n’hi ha prou
en la mera existència del programa, per
complert que sigui, sinó que s’haurà d’acreditar
la seva adequació per prevenir el concret delicte
que s’ha comès, havent-se de realitzar un judici
d’idoneïtat entre el contingut del programa i la
infracció.
IURIS-9

- Els models d’organització i gestió han
d’estar perfectament adaptats a l’empresa i
als seus concrets riscos.
- No val a copiar models d’altres indústries
del sector, ni utilitzar models estàndard.
IURIS-9

Article 31 bis.5 Els models d’organització i gestió hauran
de complir els requisits següents:
- Identificar les activitats.
- Establir els protocols i procediments.
- S’aplicaran els recursos financers necessaris per a la
implantació dels programes de compliment.
- Imposaran l’obligació d’informar de possibles riscos
d’incompliment.
- S’establirà un sistema disciplinari.
- Verificació periòdica de models.
CODI
PENAL

Disseny dels programes de compliment normatiu
- 3 Principis bàsics
IURIS-9
Caràcter
Preventiu
Adaptació al
Negoci
Universalitat

No s’ha d’enfocar exclusivament en la detecció i
anàlisi d’incompliment, sinó que ha d’anar dirigit a la
detecció anticipada de possibles riscos (RISCOS
POTENCIALS).
Per anticipar-se als riscos potencials és necessari:
- Treballar la cultura del compliance.
- Control i organització interna.
- Formació.
IURIS-9
CaràcterPreventiu

IURIS-9
El desenvolupament d’un programa de compliment
ha d’adaptar-se a:
- Diferents activitats realitzades per l’entitat.
- Els productes i serveis oferts o comercialitzats.
- Els diferents mercats en els que opera l'entitat.
- Els nostres clients i proveïdors.
- Els intermediaris, agents i inversors.
Adaptacióalnegoci

IURIS-9
El principi de la universalitat proposa que la activitat de
control s’estengui en aquelles operacions no pròpies de
l'activitat (vendes d’immobles, vendes de cartera de crèdits)
que poden influir en el caràcter reputacional.
El principi de la universalitat també ha de portar-nos a
considerar elements com el control, supervisió de tasques i
funcions SUBCONTRACTADES, així com el control
posterior de PROVEIDORS.
Universalitat

Introducció Iuris9

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Introducció Iuris9

Similar to Introducció Iuris9 (20)

Introducció Iuris9